ภาษีมูลค่าเพิ่มหรือภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นวิธีการเก็บภาษีที่มีการใช้กันมาทั่วโลกตั้งแต่ปีพศ. หลักการที่อยู่เบื้องหลังภาษีมูลค่าเพิ่มคือภาษีที่เรียกเก็บจากผู้ซื้อตลอดห่วงโซ่อุปทานของผลิตภัณฑ์จากการซื้อวัตถุดิบครั้งแรกผ่านทางผู้บริโภครายย่อยของผลิตภัณฑ์ นอกจากนี้ยังใช้กับการขายบริการ
ในฐานะที่เป็น Wall Street Journal ทำให้ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็น "อบลงในราคาขายปลีก."
ทุกประเทศในสหภาพยุโรปและประเทศอื่น ๆ ทั่วโลกมี VAT หรือ GST สหภาพยุโรปอธิบาย VAT เป็น:
- ในหลักการที่ใช้กับกิจกรรมเชิงพาณิชย์ทั้งหมดที่เกี่ยวกับการผลิตและการจำหน่ายสินค้าและการให้บริการ
- ภาษีการบริโภคเนื่องจากเป็นที่สิ้นสุดโดยผู้บริโภคขั้นสุดท้าย ไม่ใช่เรื่องเกี่ยวกับธุรกิจ
ภาษีมูลค่าเพิ่มและการท่องเที่ยวนอกประเทศ
ข้อยกเว้นสำหรับผู้บริโภคที่เสียภาษีมูลค่าเพิ่มคือหากผู้บริโภคไม่ได้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศพวกเขาสามารถยื่นขอคืนเงินภาษีมูลค่าเพิ่มที่ชำระได้ แน่นอนว่านักท่องเที่ยวจำนวนมากลืมที่จะเรียกร้องเงินคืนนี้ซึ่งส่งผลให้เงินไปที่แผนกรายได้ของประเทศ
ต่อไปนี้เป็นตัวอย่างภาษีมูลค่าเพิ่มที่ใช้สำหรับผู้บริโภคนอกประเทศ: ในไอร์แลนด์อัตราภาษี VAT เท่ากับ 23% แต่ผู้เข้าชมจากประเทศนอกสหภาพยุโรปสามารถเรียกร้องเงินคืนจากภาษีนี้ได้หากได้รับเงินคืน (พร้อมรายละเอียดการรับ) ภายใน 3 เดือน
ภาษี VAT เทียบกับภาษีการขาย
ภาษีขายจะมีผลบังคับเฉพาะกับผู้บริโภคในตอนท้ายของบรรทัดเท่านั้น ผู้บริโภคไม่สามารถขอรับเงินคืนได้ ภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีการขายมีความคล้ายคลึงกันในแง่ที่ว่าธุรกิจสามารถได้ รับการยกเว้นภาษีการขาย จากการจ่ายภาษีขายให้กับสินค้าที่ขายให้กับผู้บริโภคในท้ายที่สุด
สหรัฐควรมีภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่?
วิธีที่เป็นไปได้ในการจัดหาเงินทุนที่ขาดดุลมากที่สุดในประวัติศาสตร์ของสหรัฐฯคือภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) หรือที่เรียกว่าเป็นภาษีขายของประเทศ นี่คือบทสรุปข้อโต้แย้งของ VAT และภาษี VAT ในสหรัฐอเมริกา
ประโยชน์ของ VAT สำหรับสหรัฐอเมริกา
- ภาษีมูลค่าเพิ่มจะกำจัด (เช่นสนับสนุนการยืนยัน) ระบบภาษีรายได้ของชาวอเมริกันวกวนเนื่องจากภาษีมูลค่าเพิ่มมีประสิทธิภาพมากขึ้นและจะทำให้มีรายได้เพิ่มขึ้น
- ภาษีมูลค่าเพิ่มยังเป็นการแก้ปัญหา ภาษีขายที่ สูญหายเนื่องจากภาษีมูลค่าเพิ่มหมายความว่าการขายทั้งหมดแม้แต่การขายแบบออนไลน์จะถูกเก็บภาษี
- ภาษีมูลค่าเพิ่มจะให้รายได้เพิ่มเติมเพื่อลดการขาดดุลและโปรแกรมกองทุนที่สำคัญเช่นการดูแลสุขภาพสำหรับคนอเมริกันทุกคน
ข้อเสีย / ปัญหาภาษีมูลค่าเพิ่ม:
- ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นแบบถดถอยอย่างมากโดยที่ค่าใช้จ่ายส่วนใหญ่ตกเป็นของคนยากจน
- การกำจัด IRS และระบบภาษีเงินได้ในสหรัฐอเมริกาจะเป็นเรื่องยากหากเป็นไปไม่ได้ดังนั้นภาษีมูลค่าเพิ่มจะเป็นเพียงภาษีอื่นที่บังคับใช้กับคนอเมริกันเท่านั้น
- ถ้า VAT แทนภาษีขายของรัฐรัฐจะเพิ่มความวุ่นวาย ระบบภาษีขายของรัฐ มีความซับซ้อนมากโดยที่บางรัฐจะไม่เรียกเก็บภาษีขายของรัฐและภาษีอื่น ๆ ที่เสียภาษีในอัตราที่ต่างกันรวมทั้ง ภาษีอากรในท้องถิ่นซึ่ง เรียกเก็บจากเมืองและมณฑล การขจัดความสับสนนี้อาจใช้เวลาหลายปี
- การคำนวณ VAT จะเป็นค่าใช้จ่ายสูงมากสำหรับธุรกิจซึ่งจะต้องคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มในทุกผลิตภัณฑ์ในทุกขั้นตอนของกระบวนการ ค่าใช้จ่ายเหล่านี้แน่นอนจะถูกส่งให้กับผู้บริโภคพร้อมกับอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม