เมื่อคุณทำงานจากที่บ้านไม่ว่าจะเป็นพนักงานอิสระหรือพนักงานจะมีผลต่อภาษีของคุณ และในขณะที่หลายคนมีบัญชีเพื่อช่วยให้พวกเขาจัดเรียงทั้งหมดนี้ออกในเวลาภาษีทุกคนต้องการความรู้ภาษีเล็กน้อยเพื่อให้พวกเขาสามารถตัดสินใจได้ดีในเรื่องภาษีตลอดทั้งปี
ต่อไปนี้คือคำข้อกำหนดรูปแบบและตารางเวลาที่จำเป็นสำหรับภาษีเงินได้ของสหรัฐ
01 - ผู้รับเหมาอิสระ
บริษัท ที่ทำสัญญากับงานนั้นไม่ได้นำ "วิธีการและวิธีการ" มาใช้ในการที่ผู้รับเหมาอิสระได้รับมอบหมาย แต่จะกำหนดว่าผลิตภัณฑ์หรือผลสุดท้ายควรเป็นอย่างไร สัญญาที่เป็นอิสระต้องจ่ายภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง
เพิ่มเติม: ภาษีการจ้างงานด้วยตนเองคำถามที่พบบ่อย
02 - เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว
ในฐานะที่ IRS กำหนดคำนี้หมายถึง "บุคคลที่เป็นเจ้าของธุรกิจที่ไม่มีหน่วยงานโดยตัวเขาเอง"
ดังนั้นสิ่งที่ไม่ว่าหมายความว่าอย่างไร โดยทั่วไปถ้าคุณเริ่มต้นธุรกิจภายใต้ชื่อของคุณเองและไม่ได้รวมธุรกิจของคุณไว้แล้วคุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว เจ้าของธุรกิจรายย่อยจ่ายภาษีให้กับธุรกิจของตนโดยการจัดทำตาราง C (เลื่อนลงมาเพื่อดูข้อกำหนดเพิ่มเติม) ในส่วนที่เกี่ยวกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เจ้าของ แต่เจ้าของไม่จำเป็นต้องใช้หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) แต่ใช้หมายเลขประกันสังคมของตัวเอง
มีสถานการณ์บางอย่างเมื่อเจ้าของ บริษัท เจ้าของคนเดียว (LLC) ซึ่งเป็น บริษัท จดทะเบียนอาจยังคงต้องเสียภาษีเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว
ผู้รับเหมาอิสระมักเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว อย่างไรก็ตามผู้รับเหมาอิสระสามารถรวมกันเป็น LLC, ห้างหุ้นส่วนหรือโครงสร้างทางธุรกิจอื่น ๆ โดยปกติแล้ว freelancer เดี่ยวเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว
03 - กำหนดการ C
"ตารางภาษี" เป็นรูปแบบที่ซับซ้อนมากขึ้นซึ่งใช้ในการคำนวณองค์ประกอบภาษีของคุณ คุณยื่นพร้อมกับการคืนสินค้า ตาราง C ใช้ในการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาผลกำไรหรือขาดทุนจากธุรกิจที่ดำเนินการโดยคุณหรือจากอาชีพที่คุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว
รายได้สุทธิหรือขาดทุนสำหรับธุรกิจคำนวณจากตาราง C โดยการคำนวณรายได้ทางธุรกิจและหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจซึ่งอาจรวมถึงค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการรักษาที่อยู่อาศัยและค่าใช้จ่ายทางธุรกิจอื่น ๆ ที่สามารถหักลดหย่อนได้กำไรรวม (หรือขาดทุน) จะถูกป้อนลงในรายได้ 1040 ของคุณ
การ หักภาษีของสำนักงานในบ้านที่เรียบง่าย ซึ่งก่อตั้งขึ้นในปีพ. ศ. 2556 จะคำนวณจากตาราง C. หากคุณใช้วิธีการหักบัญชีในบ้านเดิมจะคำนวณจากแบบฟอร์ม 8829 (เลื่อนลงมาเพื่อดูข้อมูลเพิ่มเติมในแบบฟอร์มนี้) จากนั้นจึงป้อนข้อมูลลงในตาราง ซี
ข้อมูลเพิ่มเติม: คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการหักภาษีในสำนักงาน
04 - แบบฟอร์ม 8829 - ค่าใช้จ่ายสำหรับการใช้งานธุรกิจของคุณในบ้าน
แบบฟอร์มนี้ใช้ในการคำนวณค่าใช้จ่ายสำหรับการใช้งานธุรกิจของคุณที่บ้านเช่นการหักภาษีสำนักงานในบ้านสำหรับผู้รับเหมาอิสระที่ยื่นตาราง C หากคุณไม่ได้ใช้การลดหย่อนภาษีของสำนักงานในบ้านซึ่งคำนวณจากตาราง C ค่าใช้จ่ายเหล่านี้ จากนั้นจะถูกหักออกในตาราง C. แบบฟอร์มนี้ไม่ได้ใช้เพื่อหักค่าอุปกรณ์สำนักงานหรือเฟอร์นิเจอร์ แต่เพียงเพื่อคำนวณการหักเงินสำหรับการใช้งานที่บ้านของคุณเท่านั้น
นอกจากนี้ยัง ไม่ได้ ใช้สำหรับการ สื่อสารโทรคมนาคมกับพนักงานที่อ้างสิทธิ์ในการหักค่าใช้จ่ายที่บ้าน ผู้ใช้ Telecommuters ใช้แบบฟอร์ม IRS Form 2106 Employee Business Expenses และยื่นต่อตาราง A
05 - แบบฟอร์ม 2106 - ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงาน
แบบฟอร์ม 2106 ใช้ในการคำนวณค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ยังไม่ได้เรียกคืนสำหรับพนักงาน ค่าเหล่านี้จะถูกหักออกจากบรรทัดที่ 21 ของตาราง A (แบบฟอร์ม 1040) ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจบางอย่างที่สามารถหักได้โดยใช้แบบฟอร์มนี้ ได้แก่ ไมล์สะสมค่าเดินทางค่าใช้จ่ายในบ้านสำนักงานของขวัญทางธุรกิจการศึกษา (ค่าเล่าเรียนค่าธรรมเนียมและหนังสือ) และสิ่งตีพิมพ์ทางการค้า
การหักเงินเหล่านี้ทั้งหมดขึ้นอยู่กับระเบียบข้อบังคับของ IRS โดยเฉพาะดังนั้นโปรดอ่านคำแนะนำในแบบฟอร์ม 2106 อย่างละเอียดหรือปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี
โปรดจำไว้ว่าเฉพาะค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ไม่ได้รับการชดเชย (เช่นเดียวกับการหักภาษีอื่น ๆ เช่นการจัดเตรียมภาษี) ซึ่งมากกว่า 2 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณจะถูกหักลดหย่อน ดังนั้นหากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของคุณค่อนข้างเล็กคุณอาจไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายได้ทั้งหมด
พนักงานที่ทำงานติดต่อกับพนักงานที่ทำงานจากที่บ้านเพื่อความสะดวกของนายจ้างให้ใช้แบบฟอร์มนี้ในการคำนวณการหักที่ออฟฟิศออฟฟิศ ผู้รับเหมาอิสระใช้แบบฟอร์ม IRS 8829 เพื่อคำนวณการหักที่อยู่อาศัยในบ้าน
06 - แบบฟอร์ม SE - แบบฟอร์มภาษีการจ้างงานสำหรับตนเอง
แบบฟอร์ม IRS Schedule SE ใช้ในการคำนวณ ภาษีการจ้างงานตนเอง สำหรับเจ้าของธุรกิจที่ยื่นตาราง C (ซึ่งคำนวณกำไรหรือขาดทุนจากเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว), ตาราง F (ใช้โดยเกษตรกร) หรือ Schedule K-1 Form 1065 (ใช้สำหรับ ห้างหุ้นส่วนและกิจการร่วมค้า) ภาษีการจ้างงานที่คำนวณจากแบบฟอร์มนี้จะถูกป้อนในบรรทัดที่ 56 ของ 1040 ของคุณแบบฟอร์มนี้ใช้ในการคำนวณการหักภาษีการจ้างงานด้วยตนเองจากรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณป้อนบรรทัดที่ 27 ของ 1040 ของคุณ
07 - 1099 - อื่น ๆ
1099-MISC ( ดาวน์โหลด ) เป็นแบบฟอร์มที่ใช้ในการรายงานรายได้ IRS ที่จ่ายให้ผู้รับเหมาอิสระ นอกจากนี้ยังใช้ในการรายงานค่าเช่าค่าภาคหลวงและความหลากหลายของรายได้อื่น ๆ สำหรับผู้รับเหมาอิสระที่ทำงานจากที่บ้านบ่อยครั้งในการทำงานแบบอิสระหรือให้คำปรึกษามักใช้เพื่อรายงานการชดเชยคนที่ไม่ได้ทำงาน (กล่อง 7) โดยปกติผู้รับเหมาอิสระจะรายงานรายได้ในช่อง 7 ในตาราง C.
หากคุณได้รับเงิน 600 ดอลลาร์หรือมากกว่าเป็นผู้รับเหมาอิสระโดย บริษัท หนึ่ง บริษัท ดังกล่าวจะต้องออก 1099-MISC ภายในวันที่ 31 มกราคมของปีถัดไป บางครั้งอาจถึงกำหนดหลังจากวันที่ 31 มกราคมตรงกับวันเสาร์หรือวันอาทิตย์
ในทำนองเดียวกันถ้าในธุรกิจของคุณที่คุณจ่ายให้ผู้รับเหมาอิสระ $ 600 หรือมากกว่าคุณต้องออกให้เขาหรือเธอ 1099 ตามวันครบกำหนดนั้น คุณต้องยื่นสำเนาพร้อมกับ IRS ด้วย ดูแบบฟอร์ม IRS 1099-MISC สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติม
หมายเหตุ: หากคุณเป็นพนักงานที่สื่อสารโทรคมนาคมจากที่บ้านคุณควรได้รับแบบฟอร์ม W-2 ที่รายงานรายได้ของคุณและหักภาษีหัก ณ ที่จ่ายไม่ใช่ 1099
ข้อมูลเพิ่มเติม: การ แก้ไข 1099