เจ้าของ ธุรกิจรายย่อยไม่ได้อยู่ภายใต้ภาษีแฟรนไชส์และรูปแบบอื่น ๆ ของภาษีเงินได้ของรัฐเนื่องจากธุรกิจเหล่านี้ไม่ได้จดทะเบียนอย่างเป็นทางการกับรัฐที่ทำธุรกิจ
ลองดูว่าเราสามารถแก้ปัญหานี้ได้หรือไม่:
ภาษีแฟรนไชส์คืออะไร?
ภาษีแฟรนไชส์ ถูกเรียกเก็บโดยรัฐสำหรับ บริษัท ห้างหุ้นส่วนและของ LLC เพื่อสิทธิในการรวมหรือทำธุรกิจในรัฐนั้น ภาษีแฟรนไชส์เช่นภาษีรายได้มักเรียกเก็บทุกปี การไม่จ่ายภาษีแฟรนไชส์อาจส่งผลให้ธุรกิจต้องถูกตัดสิทธิ์จากการทำธุรกิจในรัฐ
ภาษีแฟรนไชส์กำหนดให้กับ บริษัท ที่ทำธุรกิจในรัฐ นี่คือแนวคิดของ Nexus หรือสถานที่ การกำหนด Nexus มีความซับซ้อนรวมถึงการที่ธุรกิจขายในรัฐมีพนักงานในรัฐหรือมีสถานที่ตั้งทางกายภาพอยู่ในรัฐ
ธุรกิจอาจดำเนินธุรกิจในหลายรัฐ (ขึ้นอยู่กับว่ารัฐมีมุมมองธุรกิจ) และโดยปกติธุรกิจจะได้รับการจดทะเบียนอย่างเป็นทางการในรัฐหรือในหลายรัฐ หากธุรกิจของคุณได้รับการจดทะเบียนอย่างเป็นทางการในหลายรัฐคุณอาจต้องจ่ายภาษีแฟรนไชส์ในหลายรัฐหากคุณทำธุรกิจในรัฐเหล่านั้น
ภาษีแฟรนไชส์คืออะไร
ภาษีแฟรนไชส์ไม่ใช่ภาษีที่เกี่ยวกับแฟรนไชส์ นั่นคือไม่ใช่วิธีการที่จะต้องเสียภาษีแฟรนไชส์ทั้งหมดของ McDonald ในรัฐ
ทำไมภาษีแฟรนไชส์อาจไม่เหมาะสำหรับธุรกิจ
คุณจะสังเกตเห็นในคำจำกัดความฉันใช้คำว่า "สิทธิพิเศษ" ภาษีแฟรนไชส์คือสิ่งที่เรียกว่าภาษี "สิทธิพิเศษ" ซึ่งหมายความว่าจะมีการกำหนดสิทธิในการทำธุรกิจในรัฐสำหรับนิติบุคคล
บางรัฐ (เช่น Louisiana) มีทั้งภาษีรายได้และภาษีแฟรนไชส์ ทำให้อัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพในรัฐเหล่านี้สูงขึ้นและมีผลต่อการขับเคลื่อนธุรกิจจากรัฐ
Heartland Institute กล่าวว่าภาษีแฟรนไชส์กำลังถูกตัดออกในบางรัฐ (เช่นเวสต์เวอร์จิเนีย) เพื่อกระตุ้นการเติบโตของธุรกิจ
สิ่งที่รัฐมีภาษีแฟรนไชส์
รัฐที่ปัจจุบันมีภาษีแฟรนไชส์ ได้แก่ แอละแบมาอาร์คันซอเดลาแวร์จอร์เจียอิลลินอยส์ลุยเซียนามิสซิสซิปปีมิสซูรีนิวยอร์กอร์ทแคโรไลนาโอคลาโฮมาเพนซิลเวเนียเทนเนสซีเท็กซัสและเวสต์เวอร์จิเนีย
วิธีการกำหนดภาษีแฟรนไชส์
แต่ละรัฐมีเกณฑ์ที่แตกต่างกันในการกำหนดประเภทธุรกิจที่ต้องจ่ายภาษีแฟรนไชส์พื้นฐานสำหรับภาษี (รายได้หรือทุน) และอัตราภาษี
รัฐฐานภาษีแฟรนไชส์ตามเกณฑ์ที่ต่างกัน:
- รายได้ (ดังนั้นภาษีแฟรนไชส์เป็นจริงภาษีเงินได้)
- มูลค่าที่ตราไว้หุ้น, หุ้นของหุ้นหรือมูลค่าของหุ้นทุน
- ทุนชำระแล้ว
- รายได้สุทธิ
- ประเมินมูลค่าของ ทรัพย์สินส่วนบุคคลที่ แท้จริงและเป็นรูปธรรมหรือการลงทุนสุทธิในทรัพย์สินส่วนบุคคลที่เป็นรูปธรรม
- รายรับขั้นต้น (ภาษีนี้เป็นภาษีรายรับขั้นต้น)
รัฐอิลลินอยส์มีแผนที่แสดง รัฐที่มีภาษีแฟรนไชส์ (ณ ปีพ. ศ. 2557) และวิธีพิจารณาภาษีเหล่านั้น
ตัวอย่างบางส่วนของภาษีธุรกิจแฟรนไชส์ที่คำนวณโดยรัฐ
หมายเหตุ: ภาพรวมสั้น ๆ ; ใช้ลิงก์เพื่อไปที่เว็บไซต์ของรัฐเพื่อดูรายละเอียดเพิ่มเติม
เท็กซัส มีภาษีแฟรนไชส์ในส่วนใหญ่ขององค์กรทางธุรกิจ แต่ไม่ใช่ในกรรมสิทธิ์ แต่เพียงผู้เดียว ภาษีจะขึ้นอยู่กับสิ่งที่รัฐเรียกว่า "margin" ซึ่งเป็นรายได้รวมที่ปรับด้วยวิธีใดวิธีหนึ่งจาก 4 วิธีดังนี้
- รายได้รวม 70%
- รายได้รวมหักด้วยต้นทุนขาย
- รายได้รวมหักด้วยค่าชดเชยหรือ
- รายได้รวมหัก 1 ล้านดอลลาร์
บทความนี้จาก Texas Controller of Public Accounts มีรายละเอียดเพิ่มเติม
แคลิฟอร์เนีย มีคณะกรรมการภาษีแฟรนไชส์และคณะกรรมการบริหารจัดการและรวบรวมภาษีเงินได้จากธุรกิจและผู้เสียภาษีรายย่อย
Louisiana มีทั้งภาษีรายได้และภาษีแฟรนไชส์กับธุรกิจ ภาษีเงินได้และภาษีแฟรนไชส์ทั้งที่บังคับใช้กับ บริษัท หรือนิติบุคคลที่เสียภาษีเป็น บริษัท
ภาษีแฟรนไชส์ถูกกำหนดไว้ใน " ทุนที่ ใช้ในรัฐลุยเซียนา" และอัตรานี้คือ:
$ 1.50 สำหรับแต่ละ $ 1,000 หรือส่วนใหญ่ประมาณ 300,000 ดอลลาร์ที่ใช้ในรัฐหลุยเซียนาและ $ 3 สำหรับแต่ละ $ 1,000 หรือส่วนใหญ่กว่า 300,000 ดอลลาร์ที่ใช้ในรัฐหลุยเซียนา
ฉันจะตั้งค่าการจ่ายภาษีแฟรนไชส์ในรัฐของฉันได้อย่างไร?
ธุรกิจส่วนใหญ่ (ยกเว้นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว) ต้องลงทะเบียนกับรัฐที่จะทำธุรกิจ ดังนั้นหากคุณกำลังเริ่มต้น บริษัท ห้างหุ้นส่วนหรือ LLC คุณลงทะเบียนโดยยื่นใบสมัครสำหรับประเภทธุรกิจเฉพาะดังกล่าว รัฐของคุณจะติดต่อคุณหลังจากที่คุณจดทะเบียนธุรกิจแล้ว
นอกจากนี้คุณยังสามารถตรวจสอบกับแผนกรัฐของคุณเพื่อตรวจสอบว่ารัฐของคุณมีภาษีแฟรนไชส์หรือภาษีรายปีอื่น ๆ ในธุรกิจหรือไม่