พนักงานตามกฎหมาย - จ้างจ่ายและภาษี

คุณเป็นพนักงานตามกฎหมายหรือธุรกิจของคุณมีพนักงานตามกฎหมายหรือไม่? พนักงานตามกฎหมาย เป็นบุคคลในธุรกิจเป็น บริษัท ที่แยกต่างหากจาก บริษัท ว่าจ้าง แต่พนักงานตามกฎหมายจะถือว่าเป็นพนักงานเพื่อวัตถุประสงค์ด้าน ภาษีการจ้างงาน

อะไรกำหนดพนักงานตามกฎหมาย

ดังนั้นพนักงานตามกฎหมายคือความแตกต่างระหว่าง ผู้รับเหมาอิสระและพนักงาน กรมสรรพากรแบ่งประเภทของพนักงานที่แตกต่างกันออกเป็นสี่ประเภทซึ่งถือได้ว่าเป็นกฎหมาย:

• คนขับรถที่จำหน่ายเครื่องดื่ม (นอกเหนือจากนม) หรือผลิตภัณฑ์จากเนื้อสัตว์ผักผลไม้หรือเบเกอรี่ หรือผู้ที่หยิบขึ้นมาและให้บริการซักรีดหรือซักแห้งถ้าคนขับเป็น ตัวแทน ของคุณหรือจ่ายเป็นค่านายหน้า

• ตัวแทนขายประกันชีวิตแบบเต็มเวลาที่มีธุรกิจหลักขายประกันชีวิตหรือสัญญาเงินรายปีหรือทั้งสองอย่างเป็นหลักสำหรับ บริษัท ประกันชีวิตรายเดียว

• บุคคลที่ทำงานที่บ้านเกี่ยวกับวัสดุหรือสินค้าที่คุณจัดหาและต้องส่งคืนให้กับคุณหรือให้กับบุคคลที่คุณตั้งชื่อหากคุณได้ระบุข้อกำหนดสำหรับงานที่ต้องทำด้วย (บางครั้งคนนี้เรียกว่า "พนักงานชิ้นส่วน")

• พนักงานขายประจำที่เดินทางมาถึงหรือเมืองที่ทำงานในนามของคุณและเปลี่ยนคำสั่งซื้อจากผู้ค้าส่งร้านค้าปลีกผู้รับเหมาหรือผู้ประกอบการโรงแรมร้านอาหารหรือสถานประกอบการที่คล้ายคลึงกันอื่น ๆ สินค้าที่ขายต้องเป็นสินค้าเพื่อขายหรือของใช้เพื่อใช้ในการดำเนินธุรกิจของผู้ซื้อ งานที่ดำเนินการสำหรับคุณต้องเป็นกิจกรรมทางธุรกิจหลักของพนักงานขาย

พนักงานนอกกฎหมายคืออะไร?

กรมสรรพากรยังมีประเภทของพนักงานที่เรียกว่า "nonemployees ตามกฎหมาย" ขณะนี้มีเพียงสามประเภทของคนงานที่ได้รับการพิจารณาในหมวดหมู่นี้ ได้แก่ ผู้ขายโดยตรงตัวแทนอสังหาริมทรัพย์ที่ได้รับอนุญาตและผู้ช่วยเพื่อนบางคน

ตัวแทนอสังหาริมทรัพย์และผู้ขายตรงจะ ถือว่าเป็นผู้ประกอบธุรกิจอิสระโดยมี วัตถุประสงค์เพื่อการเสียภาษีหากการให้บริการส่วนใหญ่ทั้งหมดเกี่ยวข้องกับการขายตรง

ผู้ช่วยเพื่อนที่ไม่ได้รับการว่าจ้างยังเป็นผู้ประกอบการด้วยตนเอง

ประโยชน์ของสถานะพนักงานตามกฎหมาย

สำหรับคนงานที่มีคุณสมบัติเป็นพนักงานตามกฎหมายสถานการณ์ทางภาษีอาจสับสน แต่ก็มีประโยชน์ โดยทั่วไปเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีพนักงานตามกฎหมาย:

• ได้รับการปฏิบัติเหมือนพนักงานเพื่อประกันสังคม / เมดิแคร์ภาษี แต่
• ได้รับการปฏิบัติเหมือนผู้รับเหมาอิสระเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้

ซึ่งหมายความว่าผู้ปฏิบัติงานต้องจ่ายภาษีเงินได้ของตนเอง (และอาจต้อง เสียภาษีโดยประมาณ) แต่นายจ้างมีส่วนร่วมในการหักภาษี FICA ซึ่งหมายความว่า FICA จะจ่ายภาษีต่ำลง

ฉันจะจ้างพนักงานตามกฎหมายได้อย่างไร? ต้องการเอกสารอะไร?

หากคุณกำลังพิจารณาการว่าจ้างพนักงานตามกฎหมายคุณควรมี สัญญา กับพนักงานคนนั้นการสะกดออกลักษณะของความสัมพันธ์ในการทำงานและสถานะการจ้างงานของบุคคลนี้ ต้องระบุภาษีที่ต้องชำระด้วย

เนื่องจากคุณไม่หักภาษีเงินได้จากพนักงานตามกฎหมายพนักงานจึงไม่จำเป็นต้องกรอกแบบฟอร์ม W-4 แต่ต้องกรอกแบบฟอร์ม W-9 เพื่อยืนยันหมายเลขประจำตัวผู้เสียของบุคคลนั้น

ฉันจะจ่ายเงินให้กับพนักงานตามกฎหมายได้อย่างไร? สิ่งที่ภาษีต้องระงับ?

วิธีการที่ผู้ปฏิบัติงานได้รับค่าจ้างขึ้นอยู่กับรายละเอียดของงาน

บางอย่างเช่นตัวแทนหรือพนักงานขายอาจได้รับค่าคอมมิชชั่น คนอื่น ๆ เช่นคนงานชิ้นส่วนอาจได้รับค่าแรง วิธีการชำระเงินไม่ได้รับกับสถานะภาษีของพนักงาน

พนักงานตามกฎหมายเป็นผู้รับผิดชอบในการจ่ายภาษีเงินได้ของตนเอง เหล่านี้จะไม่ถูกระงับจาก paycheck ของคนงาน นี้จะคล้ายกับผู้รับเหมาอิสระที่ต้องจ่ายภาษีการจ้างงานตนเองเกี่ยวกับรายได้การทำงาน

ไม่ว่าคุณจะต้องหัก ภาษี FICA (ประกันสังคม / Medicare Tax) จากคนงานเหล่านี้ขึ้นอยู่กับคำถามสามข้อซึ่งสะท้อนถึงสถานะของพนักงานในฐานะพนักงาน:

• บริการส่วนบุคคล: หากสัญญาการให้บริการกับพนักงานระบุว่าบริการส่วนใหญ่ทั้งหมดจะต้องดำเนินการโดยตัวเขาเอง

• การลงทุนในอุปกรณ์หรือทรัพย์สิน: ถ้าคนงานไม่มีการลงทุนอย่างมากในอุปกรณ์และทรัพย์สินที่ใช้ในการดำเนินการบริการ ตัวอย่างเช่นถ้าพนักงานชิ้นส่วนได้รับอุปกรณ์เพื่อดำเนินการชิ้นส่วนและเขาหรือเธอไม่ต้องซื้ออุปกรณ์

• ผู้ชำระเงินรายเดียว: หากมีการดำเนินการให้บริการอย่างต่อเนื่องสำหรับผู้ชำระเงินรายเดียว

พนักงานตามกฎหมายจ่ายภาษีเงินได้อย่างไร?

นายจ้างให้พนักงานตามกฎหมายไม่ได้กับ 1099-MISC แต่ด้วย แบบฟอร์ม W-2 ที่มีตัวเลือก "พนักงานตามกฎหมาย" ที่เลือกไว้ในกล่อง 13

จากนั้นพนักงานตามกฎหมายระบุว่า ตาราง C เป็นผู้รับเหมาอิสระซึ่งหมายความว่าเขาหรือเธออาจหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ (รวมถึงค่าใช้จ่ายไมล์สะสม) และอาจมีผลกำไรหรือขาดทุนทางธุรกิจ ภาษีเงินได้ต้องจ่ายให้กับผลกำไรเหล่านี้หรืออาจใช้เพื่อชดเชยรายได้อื่น ๆ