ภาพรวมของการใช้การหักภาษีในบ้านของคุณ
อย่างไรก็ตาม IRS กำหนดให้สำนักงานในบ้านของคุณเป็นไปตามกฏเกณฑ์ที่เฉพาะเจาะจงก่อนที่คุณจะสามารถหักค่าใช้จ่ายในบ้านได้
วิธีที่ดีที่สุดในการหลีกเลี่ยงปัญหาคือการเรียกร้องการหักจาก โฮมออฟฟิศเฉพาะ กรณีที่คุณมีคุณสมบัติเพียงเพื่อเรียกร้องค่าใช้จ่ายที่คุณได้รับและเพื่อจัดทำเอกสารค่าใช้จ่ายของคุณอย่างถูกต้องในกรณีที่ IRS ถามว่าคุณมีสิทธิ์หรือค่าใช้จ่ายเท่าใด พยายามเรียกร้อง หากสงสัยให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีคุณภาพ (ทางเลือกที่ดีที่สุด) หรือติดต่อ IRS เพื่อชี้แจง - เพียงแค่ต้องแน่ใจว่าได้แจ้งเอกสารการสื่อสารของคุณกับ IRS แล้ว
วิธีการขอรับการตัดทอนโฮมออฟฟิศ
บุคคลที่ทำงานด้วยตนเองที่ดำเนินธุรกิจในบ้านมักจะหาได้ง่ายที่จะมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินจากโฮมออฟฟิศ ในบางกรณี telecommuters อาจมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินบางส่วน
มีข้อกำหนดสองประการที่คุณต้องปฏิบัติตามเพื่อให้มีคุณสมบัติในการหัก:
- คุณต้องใช้ส่วนสำนักงานของบ้านของคุณ อย่างสม่ำเสมอและ เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจเท่านั้น
- ธุรกิจส่วนหนึ่งของบ้านต้องเป็นสถานที่หลักธุรกิจหรือสถานที่ที่คุณพบกับลูกค้าหรือลูกค้าในการดำเนินธุรกิจตามปกติ สำหรับโรงรถที่แยกออกจากกันหรือโครงสร้างที่แยกต่างหากอื่น ๆ ต้องการให้เฉพาะอาคารที่ใช้ในการเชื่อมต่อกับการค้าหรือธุรกิจของคุณเท่านั้น นอกจากนี้คุณยังสามารถอ้างการหักเงินหากคุณใช้พื้นที่ในบ้านของคุณเพื่อเก็บตัวอย่างสินค้าหรือตัวอย่างผลิตภัณฑ์
ความต้องการพิเศษสำหรับ Telecommuters
ถ้าคุณกำลังทำงานที่บ้านในฐานะพนักงานของธุรกิจอื่นคุณต้องมีคุณสมบัติตรงตามข้อสอบก่อนหน้า PLUS:
- การใช้ที่บ้านของคุณต้องเป็นไปเพื่อความสะดวก ของนายจ้าง และ
- คุณไม่สามารถเช่าส่วนใดส่วนหนึ่งของบ้านของคุณกับนายจ้างของคุณและใช้ส่วนที่เช่าเพื่อดำเนินการให้บริการแก่นายจ้างของคุณ
การใช้งานปกติและพิเศษกับ IRS คืออะไร?
หากคุณมีโฮมออฟฟิศที่อยู่ในห้องของตัวเองที่คุณทำงานอย่างต่อเนื่องและไม่ได้ใช้เพื่อการอื่นใดคุณต้องปฏิบัติตามกฎ "ปกติและพิเศษ" อย่างไรก็ตามเจ้าของธุรกิจที่อยู่อาศัยจำนวนมากไม่มีสำนักงานแยกต่างหากและแยกเฉพาะต่างหาก แต่พวกเขามีมุมห้องครัวหรือห้องพัก อย่างไรก็ตามคุณอาจยังคงมีสิทธิ์ได้รับการหักเงิน
ตัวอย่างเช่นตารางห้องอาหารของคุณจะไม่มีคุณสมบัติหากคุณรับประทานอาหารเย็นที่นั่นเพราะในขณะที่คุณอาจทำงานที่นี่เป็นประจำตารางของคุณไม่ได้ใช้เฉพาะสำหรับธุรกิจ อย่างไรก็ตามหากคุณมีโต๊ะในมุมห้องรับประทานอาหารที่คุณทำผลงานของคุณและเฉพาะงานของคุณที่นั่นคุณสามารถอ้างสิทธิ์ในส่วนของห้องอาหารได้ในการหักเงิน
สิ่งที่ IRS ต้องการคือพื้นที่สำนักงานในบ้านของคุณถูกใช้เป็นที่ตั้งหลักของคุณสำหรับการทำงานและไม่ได้ใช้สำหรับสิ่งอื่นใด
ข้อยกเว้นการใช้งานพิเศษของ IRS
IRS กล่าวว่าคุณไม่จำเป็นต้องเป็นไปตามข้อกำหนดการใช้งานพิเศษในกรณีใดกรณีหนึ่งต่อไปนี้:
- คุณใช้ศูนย์รับเลี้ยงเด็กที่ได้รับอนุญาตในบ้านของคุณ
- คุณเก็บสินค้าคงคลังหรือผลิตภัณฑ์เพื่อขายในธุรกิจของคุณ
ในกรณีที่เป็นไปตามข้อยกเว้นเหล่านี้การใช้งานส่วนบุคคลและการใช้ธุรกิจอาจมีการผสมกัน ในส่วนพื้นที่เก็บข้อมูลพื้นที่โฆษณาคุณสามารถใช้พื้นที่ที่คุณใช้เพื่อจัดเก็บข้อมูลได้หลากหลายหากคุณไม่มีสถานที่ตั้งธุรกิจอื่นนอกเหนือจากที่บ้าน
อะไรเกี่ยวกับการทำงานในสถานที่?
อาจเป็นไปได้ว่าธุรกิจส่วนใหญ่ของคุณจะดำเนินการอยู่นอกที่อยู่อาศัยทั้งนี้ขึ้นอยู่กับประเภทธุรกิจที่คุณดำเนินการ ตัวอย่างเช่นหากคุณเป็นที่ ปรึกษา คุณอาจทำงานในที่ทำงานของลูกค้า หรือถ้าคุณทำงานช่างซ่อมบำรุงหรือจัดสวนก็จะมีการทำงานที่สถานที่ของลูกค้าของคุณ
ข่าวดีก็คือถ้าคุณดำเนินกิจกรรมด้านบริหารหรือการจัดการธุรกิจของคุณ แต่เพียงอย่างเดียวจากที่บ้านและไม่มีสถานที่ถาวรอื่น ๆ คุณยังคงสามารถอ้างสิทธิ์ในการหักภาษีในที่ทำงานได้
การหักเงินจากที่บ้านมีการคุ้มครอง?
หากคุณปฏิบัติตามข้อกำหนดของ IRS ในการอ้างสิทธิ์ในการหักค่าใช้จ่ายจากโฮมออฟฟิศในการคืนภาษีคุณอาจจะสามารถหักร้อยละของ:
- ภาษีอสังหาริมทรัพย์ของคุณในบ้านของคุณ
- ดอกเบี้ยของสินเชื่อที่อยู่อาศัย (โปรดระวังอย่าเรียกร้องดอกเบี้ยสองครั้ง - หนึ่งครั้งในตาราง A สำหรับการหักแยกรายการและครั้งที่สองที่นี่โปรแกรมซอฟต์แวร์ภาษีส่วนใหญ่สามารถช่วยเรื่องนี้หรือใช้ specilist ภาษี)
- การชำระค่าเช่าของคุณหากคุณไม่ใช่เจ้าของบ้าน
- สาธารณูปโภค (น้ำไฟฟ้า)
- เจ้าของบ้านหรือผู้เช่าซื้อ
- ค่าเสื่อมราคาในบ้านของคุณ (ถ้าคุณเป็นเจ้าของ)
- จิตรกรรมและซ่อมแซม (การปรับปรุงที่ถาวรจะถูกเพิ่มเข้าไปในพื้นฐานของบ้านของคุณสำหรับการคำนวณค่าเสื่อมราคาแล้วคุณสามารถกู้คืนได้หากคุณอ้างสิทธิ์การคัดค้านเป็นส่วนหนึ่งของการหักค่าออฟฟิศของคุณ)
วิธีการหักภาษีของโฮมออฟฟิศ
กรมสรรพากรมีวิธีหักภาษีสำนักงานในบ้านสองวิธี ตัวเลือกที่ง่ายที่สุดคือตัวเลือกแบบง่าย (Simplified Option) ซึ่งคุณคูณพื้นที่เป็นตารางฟุตของพื้นที่สำนักงานที่บ้านของคุณ (ไม่รวมถึงห้อง แต่เป็นส่วนที่ใช้ในการทำธุรกิจ) โดย $ 5 หากคุณใช้พื้นที่ 6 ฟุต 8 ฟุตในห้องนั่งเล่นของคุณในการทำธุรกิจของคุณเป็นประจำและโดยเฉพาะคุณจะเพิ่มจำนวน 48 (6x8 = 48 ตารางฟุต) เป็น 5 เหรียญเพื่อรับ 240 เหรียญ
ทางเลือกปกติเป็นเพียงเล็กน้อยเกี่ยวข้องมากขึ้น แต่อาจทำให้หักมากขึ้น ใน Option ปกติคุณใช้ค่าใช้จ่ายจริงที่เกิดขึ้นในสำนักงานที่บ้านของคุณเช่นดอกเบี้ยจำนองสาธารณูปโภค ฯลฯ และคูณด้วยร้อยละของบ้านของคุณที่บ้านสำนักงานตรงไปตรงมา ตัวอย่างเช่นถ้าบ้านของคุณมีพื้นที่ 1000 ตารางฟุตและพื้นที่สำนักงานภายในบ้านของคุณมีเนื้อที่ 48 ตารางฟุตคุณจะคูณค่าใช้จ่ายในบ้านของคุณได้ 4.8% เพื่อหักเงินจากคุณ โปรดทราบว่าค่าใช้จ่ายเหล่านี้ไม่ใช่ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจทั้งหมดเช่นค่าใช้จ่ายทางการตลาด ค่าใช้จ่ายในโฮมออฟฟิศเป็นค่าใช้จ่ายเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับบ้านของคุณ (ตามรายชื่อข้างต้น)
ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: ฉันไม่ใช่ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือทนายความภาษีที่ได้รับอนุญาต ข้อมูลที่ให้ไว้ที่นี่ควรใช้เป็นแนวทางทั่วไป สำหรับคำถามเฉพาะเกี่ยวกับภาษีของคุณเองโปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือดูที่สิ่งพิมพ์ของ IRS อย่างเป็นทางการ
อัปเดตเมื่อเดือนมีนาคม 2017
ประเด็นด้านภาษีเพิ่มเติมสำหรับผู้ดูแลระบบโทรคมนาคม
ถ้าคุณทำงานจากที่บ้านสำหรับนายจ้างคุณต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดที่ผู้ประกอบการธุรกิจที่อยู่อาศัยเป็นไปตามที่ได้กล่าวไปแล้วซึ่ง ได้แก่ การใช้งานเป็นประจำและเฉพาะตัวไม่มีการใช้ส่วนบุคคล ฯลฯ ยกเว้นการทำงานจากที่บ้านจะต้องเป็นไป เพื่อความสะดวก ของนายจ้างของคุณ หากคุณนายจ้างไม่จัดหาที่ทำงานให้กับคุณเช่นอาจเป็นกรณีของพนักงานศูนย์บริการทางไกลตัวอย่างเช่นคุณอาจมีคุณสมบัติเพียงพอตราบเท่าที่คุณไม่ได้ผสมผสานการใช้งานส่วนบุคคลและการใช้งานทางธุรกิจในพื้นที่ของ บ้านที่คุณอ้างสิทธิ์
หากนายจ้างของคุณมีสำนักงานสำหรับคุณ แต่คุณทำงานเป็นครั้งคราวจากที่บ้านคุณอาจจะไม่ได้รับการหักเงิน
คำนวณส่วนของหน้าแรกที่ใช้เฉพาะสำหรับธุรกิจ
โดยทั่วไปจำนวนเงินที่คุณสามารถหักได้ขึ้นอยู่กับเปอร์เซ็นต์ของบ้านของคุณที่ใช้สำหรับธุรกิจ หากคุณใช้ห้องนอนที่มีขนาด 20 ฟุต 10 ฟุตภายในบ้านที่มีพื้นที่ใช้สอย 2,000 ตารางฟุตการหักเงินของคุณจะเท่ากับ 10 เปอร์เซ็นต์ (200 หารด้วย 2,000) ของค่าสาธารณูปโภคและค่าใช้จ่ายที่หักอื่น ๆ ถ้าห้องในบ้านคอนโดหรืออพาร์ทเมนท์มีขนาดเท่ากันคุณสามารถใช้การคำนวณได้ง่ายขึ้น ตัวอย่างเช่นถ้าคุณอาศัยอยู่ในอพาร์ตเมนต์ 4 ห้องและห้องพักมีขนาดประมาณเท่ากันและคุณใช้ห้องหนึ่งสำหรับธุรกิจของคุณโดยเฉพาะคุณสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายได้ 25 เปอร์เซ็นต์ (1 ห้องหารด้วย 4 ห้อง)
ข้อ จำกัด อื่น ๆ เกี่ยวกับการหักภาษี
การหักเงินจะถูก จำกัด ถ้ารายได้รวมของคุณจากธุรกิจของคุณน้อยกว่าค่าใช้จ่ายทั้งหมดของธุรกิจ
IRS มีแผ่นงานที่คุณสามารถใช้เพื่อดูว่าการหักเงินของคุณมีจำนวน จำกัด หรือไม่ หากเป็นเช่นนั้นคุณสามารถนำการหักเงินบางส่วนหรือทั้งหมดที่คุณไม่ได้รับอนุญาตให้รวมไว้ในผลตอบแทนนี้ในผลตอบแทนของปีถัดไป
เมื่อมีการรายงานการหักออกจากโฮมออฟฟิศ
การหักค่าออฟฟิศที่บ้านของคุณจะถูกคำนวณโดยใช้แบบฟอร์ม IRS 8829
จำนวนเงินที่อนุญาตจะถูกโอนไปยัง Schedule C ถ้าคุณเป็นผู้ดำเนินการธุรกิจที่บ้านหรือไปที่ Schedule A ถ้าคุณเป็นพนักงานโทรคมนาคม พนักงานโทรคมนาคมต้องระบุการหักเงินเพื่อเรียกร้องการหักค่าใช้จ่ายของโฮมออฟฟิศ ในบางกรณีพนักงานเหล่านี้ที่ทำงานจากที่บ้านอาจพบว่าการหักเงินตามมาตรฐานเป็นข้อตกลงที่ดียิ่งขึ้นสำหรับพวกเขาแม้จะไม่มีการหักค่าออฟฟิศโฮม
หมายเหตุเกี่ยวกับดอกเบี้ยจำนองและภาษีทรัพย์สิน
หากคุณมีสิทธิ์ได้รับการหักค่าออฟฟิศโฮมออฟฟิศคุณอาจต้องการอ้างสิทธิ์ในส่วน (เปอร์เซ็นต์) ที่เกี่ยวข้องกับที่อยู่อาศัยของคุณที่นี่แทนที่จะใช้จำนวนเต็มจำนวนในตาราง A ในการหักเงินแยกตามประเภทของคุณ ดังนั้นคุณอาจแสดงรายการ 20 เปอร์เซ็นต์ของภาษีจำนองและทรัพย์สินของคุณในแบบฟอร์ม 8829 และอีก 80% ในตาราง A. เหตุผลที่คุณต้องการทำเช่นนี้หากคุณเป็นเจ้าของกิจการเนื่องจากคุณโอนเงินจำนวนนี้ไปยังตาราง C ของคุณ, คุณมีผลบังคับใช้ในการลดจำนวนภาษีประกันสังคม (Schedule SE) คุณจะต้องจ่ายเงินในรายได้จากธุรกิจของคุณ
การรักษาบันทึกค่าใช้จ่ายและการพิสูจน์สิทธิ์ของคุณ
หากคุณมีสิทธิ์ได้รับการหักค่าใช้จ่ายจากโฮมออฟฟิศให้แน่ใจว่าได้เก็บบันทึกที่ดีรวมทั้งรูปถ่ายของพื้นที่ทำงานของคุณที่คุณสามารถใช้เพื่อแสดง IRS สำนักงานของคุณใช้สำหรับธุรกิจเท่านั้นและไม่ใช้ร่วมกับการใช้ส่วนตัว
นอกจากนี้คุณยังสามารถส่งอีเมลธุรกิจของคุณไปที่บ้านตั้งค่าสายโทรศัพท์แยกต่างหากเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจในสำนักงานที่บ้านของคุณและบันทึกเวลาที่คุณใช้ไปทำงานที่บ้าน คุณอาจบันทึกการเข้าชมส่วนตัวจากผู้สอบบัญชี IRS และหลีกเลี่ยงปัญหาอื่นด้วย
ประโยชน์ด้านอื่น ๆ ของโฮมออฟฟิศของคุณ
หากบ้านของคุณมีคุณสมบัติเป็นที่ทำงานหลักคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการเดินทางระหว่างบ้านกับที่ทำงานอื่นได้ ตัวอย่างเช่นหากคุณเป็นที่ปรึกษาที่ต้องทำงานในสถานที่ของลูกค้าบางครั้งคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการเดินทางไปและกลับจากสถานที่นั้นได้ นั่นเป็นคุณสมบัติที่ดีอย่างหนึ่งที่คนที่ไม่มีธุรกิจในบ้านอยากจะมี
ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักภาษีธุรกิจ
แม้ว่าสิ่งพิมพ์ IRS อาจสร้างความสับสนแก่ผู้อ่านส่วนใหญ่ แต่ IRS จะให้ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับประเด็นที่เกี่ยวข้องกับการหักค่าใช้จ่ายของโฮมออฟฟิศรวมถึง:
- คุณควรจะทำให้มันเป็นจุดที่จะรักษาความปลอดภัย IRS สิ่งพิมพ์ 587 สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการเรียกร้องการหักภาษีสำนักงานหน้าแรก
- หากคุณต้องการอ้างสิทธิ์ในการหักค่าเสื่อมราคาของธุรกิจในบ้านที่เป็นที่อยู่อาศัยหลักของคุณคุณจะต้องการรับ สิ่งพิมพ์ 551 ที่กล่าวถึงพื้นฐานที่ปรับปรุงซึ่งใช้ในการคำนวณค่าเสื่อมราคาของบ้านของคุณ
- คุณต้องการ พิมพ์ 946 หากต้องการแก้ไขการตัดค่าเสื่อมราคาที่ไม่ถูกต้องในปีก่อน ๆ
- หากคุณวางแผนที่จะขายบ้านที่เป็นที่ตั้งหลักของธุรกิจของคุณและคุณได้อ้างสิทธิ์การหักเงินค่าเสื่อมราคาในบ้านคุณจะต้องปรึกษากับ Publication 523 ซึ่งกล่าวถึงการใช้ที่บ้านของคุณในธุรกิจเมื่อขาย (จำนวนเงินที่คุณหัก ในปีก่อน ๆ สำหรับค่าเสื่อมราคาเป็นอย่างดีอาจจบลงด้วยการถูกหักภาษีเป็นกำไรจากการลงทุนเมื่อคุณขายบ้านของคุณ)
แน่นอนคุณอาจตัดสินใจว่าทั้งหมดของความยุ่งยากและความสับสนเพียงไม่คุ้มค่าที่อ้างว่าหักหลังจากทั้งหมด อาจยังคงคุ้มค่าในขณะที่คุณใช้ตัวเลขและดูสิ่งที่คุณต้องได้รับหากคุณอ้างสิทธิ์การหักเงินเต็มจำนวนที่อนุญาต คุณอาจตัดสินใจว่าค่าใช้จ่ายในการจ้างผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อให้ชีวิตของคุณง่ายขึ้น อีกครั้งจะขึ้นอยู่กับสิ่งที่คุณยืนเพื่อรับหรือสูญเสียและถ้าคุณรู้สึกว่าคุณต้องมีบัญชีภาษีสำหรับด้านอื่น ๆ ของธุรกิจของคุณ - มักจะเป็นความคิดที่ดีมาก