ก่อนที่คุณจะจัดเตรียมการยื่นภาษีสำหรับที่อยู่อาศัยของคุณ
เพื่อเริ่มต้นพิจารณาสำนักงานที่บ้านของคุณเป็นแหล่งที่มีศักยภาพของการหักภาษีที่ถูกต้อง ตราบเท่าที่คุณอยู่ในหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากรคุณสามารถหักเงินสำหรับการใช้สำนักงานที่บ้านของคุณในแต่ละปี สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่ากรมสรรพากรให้คะแนนการหักภาษีที่สำนักงานที่สูงในรายการกลยุทธ์ที่น่าสงสัยเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีดังนั้นคุณต้องสามารถจัดทำเอกสารว่าการหักเงินถูกต้องตามกฎหมายโดยเก็บบันทึกที่ยอดเยี่ยมและกรอกข้อมูลในแบบฟอร์มให้ถูกต้อง
ข้อกำหนดสำหรับการหักเงินในโฮมออฟฟิศ
ก่อนที่คุณจะพิจารณาการหักสำนักงานในบ้านให้ตรวจสอบว่าสำนักงานผ่านการทดสอบ IRS IRS กล่าวว่าพื้นที่ที่คุณใช้สำหรับสำนักงานที่บ้านของคุณต้องเป็นไปตามข้อกำหนดเหล่านี้:
- ธุรกิจต้องถูกต้องตามกฎหมายไม่ใช่ แค่งานอดิเรก ที่ไม่ทำกำไร
- พื้นที่สำนักงานในบ้านของคุณต้องใช้เป็นที่ตั้ง หลักของธุรกิจ หรือเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจที่เฉพาะเจาะจงเช่นการประชุมลูกค้าหรือการทำเอกสารทางธุรกิจและ
- พื้นที่สำนักงานในบ้านของคุณต้องใช้ "เป็นประจำและเฉพาะ" สำหรับธุรกิจเท่านั้น
ข้อกำหนด "ประจำและโดยเฉพาะ" เป็นเรื่องที่ถูกทารุณกรรมมากที่สุดและขึ้นอยู่กับการตรวจสอบข้อเท็จจริงของ IRS ไม่สามารถใช้พื้นที่อื่น ๆ ที่จัดไว้สำหรับสำนักงานนี้ได้ นั่นเป็นข้อกำหนดที่ยาก แต่คุณสามารถลดโอกาสที่การหักเงินของคุณจะไม่ได้รับอนุญาตโดย (ก) การ จำกัด พื้นที่ให้เฉพาะพื้นที่ที่คุณสามารถพิสูจน์ได้ใช้เฉพาะสำหรับธุรกิจของคุณและ (ข) มีเอกสารเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการใช้ที่บ้าน ของธุรกิจของคุณ
อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับ วิธีเตรียมตัวสำหรับการตรวจสอบของ IRS ในสำนักงานที่บ้านของคุณ
สองตัวเลือกสำหรับการหักค่าออฟฟิศในโฮมออฟฟิศ
หากคุณมีโฮมออฟฟิศขนาดเล็กคุณอาจสามารถใช้ ตัวเลือกการหักบัญชีในบ้านที่เรียบง่าย ซึ่งได้รับอนุญาตโดย IRS ตั้งแต่ปี 2013 แทนตัวเลือกที่ซับซ้อนมากขึ้นที่กล่าวถึงด้านล่าง
อ่านเกี่ยวกับการลดการใช้งานที่บ้านที่เรียบง่ายและพูดคุยกับผู้จัดเตรียมภาษีของคุณก่อนที่คุณจะตัดสินใจว่าจะใช้วิธีหักใด
วิธีง่ายๆช่วยให้คุณหักล้างได้โดยไม่ต้องจดรายละเอียดทั้งหมดของค่าใช้จ่ายในบ้านของคุณ แต่คุณจะต้องคำนวณพื้นที่สำหรับธุรกิจที่บ้านของคุณ (ซึ่งก็คือ "เป็นประจำ") เมื่อใช้วิธีนี้คุณสามารถหักเงิน $ 5 ฟุตได้สูงสุด 300 ตารางฟุตสำหรับการหักเงินสูงสุด $ 1500 นอกจากนี้ยังมีข้อ จำกัด และข้อ จำกัด ในการใช้แบบฟอร์มนี้ดังนั้นให้ทำวิจัยเพิ่มเติมก่อนตัดสินใจใช้วิธีนี้ บทความ IRS ฉบับนี้อธิบายการหักล้างแบบง่ายอาจช่วยได้
ใช้ผู้จัดเตรียมภาษี
หากคุณใช้วิธีการคำนวณแบบง่ายๆข้างต้นคุณอาจสามารถทำรายงานภาษีสำนักงานในบ้านของคุณเองได้ แต่สำหรับสำนักงานในบ้านที่มีขนาดใหญ่และซับซ้อนมากขึ้นจะดีกว่าที่จะได้รับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีประสบการณ์ด้านภาษีธุรกิจขนาดเล็ก คุณอาจพลาดอะไรบางอย่างถ้าคุณคำนวณตัวคุณเองและผู้เตรียมสามารถช่วยคุณหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดหรือพลาดโอกาส
หักค่าใช้จ่ายในการดำเนินธุรกิจในบ้าน: ทีละขั้นตอน
หากคุณตัดสินใจที่จะใช้วิธีแบบง่าย ๆ คุณสามารถป้อนการคำนวณโดยตรงจากแบบฟอร์มภาษีธุรกิจ (Schedule C) และ คำแนะนำ ใน Schedule C รวมถึงแผ่นงานวิธีการแบบง่าย
ในการหักค่าใช้จ่ายในธุรกิจที่บ้านของคุณ (ไม่ใช้วิธีแบบง่ายๆ) คุณจะต้องใช้แบบฟอร์ม IRS 8829 เพื่อคำนวณจำนวนเงินที่หัก นี่คือคำอธิบายสั้น ๆ เกี่ยวกับกระบวนการนี้:
- ขั้นแรกให้คำนวณเปอร์เซ็นต์ของพื้นที่ใช้สอยทั้งหมดที่ใช้ เป็นประจำและเฉพาะ ที่สำนักงานที่บ้านของคุณ ตัวอย่างเช่นถ้าพื้นที่โดยรวมของบ้านของคุณคือ 1200 ตารางฟุตและพื้นที่สำนักงานของคุณคือ 120 ตารางฟุตพื้นที่ทำงานของคุณคือ 10% ของพื้นที่บ้านของคุณ ถ้าที่บ้านของคุณเป็นห้องทั้งห้องและบ้านของคุณมีขนาดเท่ากันคุณสามารถใช้วิธีการคำนวณจำนวนห้องพักได้ แต่สำหรับบ้านส่วนใหญ่เปอร์เซ็นต์ของพื้นที่ใช้งานได้ดีกว่า อย่ารวมห้องน้ำไว้ในพื้นที่เป็นตารางฟุตของคุณยกเว้นกรณีที่คุณสามารถพิสูจน์ได้ว่าห้องน้ำใช้ เฉพาะ สำหรับธุรกิจของคุณเท่านั้น
- จากนั้นคุณสามารถใช้เปอร์เซ็นต์นี้เพื่อ พิจารณาการหักเงิน ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการใช้โฮมออฟฟิศของคุณ ค่าใช้จ่ายในบ้านเหล่านี้รวมถึงดอกเบี้ยจำนองประกันเจ้าของบ้านสาธารณูปโภคและการบำรุงรักษาบ้านใด ๆ ที่ดำเนินการในระหว่างปี (ซ่อมหลังคาเช่น) นอกจากนี้คุณยังสามารถหักค่าเสื่อมราคาบ้านได้ แต่นี่เป็นการคำนวณที่ซับซ้อนซึ่งทำได้โดยผู้จัดเตรียมภาษีของคุณ
- นอกจากนี้คุณยังสามารถแสดงรายการและ หักค่าใช้จ่ายโดยตรง ที่เกี่ยวข้องกับโฮมออฟฟิศได้ ตัวอย่างเช่นถ้าสำนักงานในบ้านของคุณได้รับการทาสีหรือมีพรมปูพื้นใหม่หรือคุณได้เพิ่มตู้หนังสือแบบ built-in บางเครื่องอาจรวมอยู่ในการคำนวณการหักเงินในที่ทำงานในสำนักงานของคุณทั้งหมด ในบางกรณีคุณอาจจำเป็นต้องจัดสรรเปอร์เซ็นต์ของค่าใช้จ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายเหล่านี้ระหว่างธุรกิจและส่วนบุคคล สำหรับบริการอินเทอร์เน็ตเช่น
อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีคำนวณค่าหักสำนักงานใน แบบฟอร์ม 8829
รวบรวมข้อมูลสำหรับการคำนวณค่าออฟฟิศโฮมออฟฟิศ
เพื่อช่วยคุณในการหักค่าใช้จ่ายที่บ้านสำนักงานนี่คือรายการเอกสารค่าใช้จ่ายที่คุณควรเก็บรวบรวมและนำไปจัดประชุมกับผู้จัดเตรียมภาษีของคุณ:
- สำหรับการคำนวณเปอร์เซ็นต์เป็นเปอร์เซ็นต์ที่ดีที่สุดในการคำนวณเปอร์เซ็นต์ของพื้นที่ทั้งหมดของบ้านและพื้นที่ที่ธุรกิจของคุณใช้
- สำหรับการคำนวณเปอร์เซ็นต์ (สำหรับแต่ละค่าใช้จ่ายรวมสำหรับปีภาษี):
- ให้เช่าบ้านถ้าคุณเช่าบ้าน
- หากคุณเป็นเจ้าของบ้านภาษีอสังหาริมทรัพย์และดอกเบี้ยจำนองที่หัก
- เบี้ยประกันเจ้าของบ้าน (ประกันของผู้เช่าอาจถูกหักลดหย่อน; ตรวจสอบกับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ) อย่ารวมถึงการประกันของเจ้าของบ้านหากคุณมีประกันแยกต่างหากในสถานที่ให้บริการทางธุรกิจ
- ค่าใช้จ่ายของการซ่อมแซมบ้านในระหว่างปีที่สามารถแสดงให้เห็นถึงพื้นที่สำนักงานของคุณ ตัวอย่างเช่นการซ่อมแซมหลังคาทั้งจะรวมถึงพื้นที่สำนักงานของคุณ แต่ถ้าคุณใส่ลานใหม่ในด้านอื่น ๆ ของบ้านจะไม่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของคุณและจะไม่สามารถนำไปหักลดหย่อน
- ความเสียหายที่เกิดขึ้นกับบ้านของคุณอันเนื่องมาจากการ เสียชีวิต ในระหว่างปี ตัวอย่างเช่นการสูญเสียที่บ้านจากพายุไฟไหม้น้ำท่วมสามารถนำไปหักลดหย่อนสำหรับส่วนที่ทำธุรกิจของคุณได้
- ค่าใช้จ่ายสาธารณูปโภคเช่นไฟฟ้าแก๊สถังขยะน้ำและท่อระบายน้ำ (ค่าโทรศัพท์อธิบายไว้ด้านล่าง)
- ค่าใช้จ่ายในบ้านอื่น ๆ เช่นบริการอินเทอร์เน็ตและโทรศัพท์บ้านของคุณซึ่งสามารถแบ่งออกได้ระหว่างธุรกิจและที่บ้านของคุณเป็นเปอร์เซ็นต์
- สำหรับการหักค่าเสื่อมราคาบ้านคุณจะต้อง (a) ข้อมูลเกี่ยวกับมูลค่าตลาดยุติธรรมของบ้านของคุณในวันที่คุณใช้ครั้งแรกเพื่อธุรกิจหรือ (ข) ราคาซื้อ (ไม่รวมที่ดิน) บวกกับการปรับปรุงที่สำคัญโดยหักขาดทุนจากอุบัติเหตุหรือการเปลี่ยนแปลงอื่น ๆ บ้านของคุณ ให้ผู้จัดเตรียมภาษีของคุณทำการคำนวณในรายการนี้
- สำหรับค่าใช้จ่ายตรงที่เกี่ยวข้องกับการใช้ที่บ้านในบ้านของคุณให้รวมเอกสารเกี่ยวกับจำนวนเงินที่ใช้จ่ายในระหว่างปี ค่าใช้จ่ายเหล่านี้อาจไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ในแบบฟอร์ม 8829 แต่ควรหักภาษีดังกล่าวในตาราง C.
การรายงานการหักเงินจากโฮมออฟฟิศ
ผลของแบบฟอร์ม 8829 ที่กรอกเสร็จสมบูรณ์จะรวมอยู่ในบรรทัดที่ 30 ของ Schedule C สำหรับธุรกิจที่บ้านของคุณ ข้อมูลตาราง C จะถูกเพิ่มไปยังแหล่งรายได้อื่น ๆ ในการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ
หากธุรกิจของคุณสูญหาย
การหักที่สำนักงานในที่บ้านของคุณมีจำนวน จำกัด หากธุรกิจของคุณสูญเสีย อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับ ผลขาดทุนที่เกิดจากการหักบัญชีในบ้าน หรือไม่
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักเงินนี้ IRS มีหนังสือ 32 หน้า (Publication 587) ที่กล่าวถึงเรื่องนี้
ข้อสงวนสิทธิ์ :: ข้อมูลในบทความนี้และในเว็บไซต์นี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลทั่วไปเท่านั้น ผู้เขียนไม่ได้เป็นทนายความหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี ทุกสถานการณ์แตกต่างกันไปและกฎหมายและระเบียบข้อบังคับอาจมีการเปลี่ยนแปลง ก่อนตัดสินใจภาษีหรือทางกฎหมายโปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญจากที่ปรึกษาทางธุรกิจ