ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจจำนวนมากสามารถหักออกเป็นดอลล่าร์
ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ไม่สามารถหักเงินดอลลาร์สำหรับดอลลาร์ แต่คุณยังคงได้รับการยกเว้นภาษีสำหรับการจ่ายเงิน ในทุกกรณีคุณต้องกรอกข้อมูลและยื่นตาราง C หรือ Schedule C-EZ พร้อมกับการคืนภาษีเพื่อแสดงรายชื่อและคำนวณรายได้จากธุรกิจที่เหลืออยู่ หมายเลขผลลัพธ์จะถูกป้อนลงในบรรทัดที่ 12 ของแบบฟอร์ม 1040 เป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีจากธุรกิจของคุณ
และแน่นอนว่ามีกฎอยู่
ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่สามารถหักลดหย่อนได้
ค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่ " ธรรมดาและจำเป็น " สำหรับการค้าหรือธุรกิจของคุณสามารถหักได้ตามมาตรา 162 แห่งประมวลรัษฎากรภายใน สามัญหมายความว่าผู้เสียภาษีอื่น ๆ ที่ทำงานด้วยตนเองส่วนใหญ่ที่ทำงานในธุรกิจเดียวกันหรือการค้าของคุณยังมักจ่ายสำหรับสิ่งเหล่านี้ จำเป็นที่จะช่วยคุณในการทำธุรกิจและในความเป็นจริงคุณอาจไม่สามารถทำธุรกิจได้หากคุณไม่ได้ใช้จ่าย
ที่กล่าวว่าแม้ว่าค่าใช้จ่ายทั้งหมดของคุณจะต้องเป็นเรื่องธรรมดาและจำเป็น แต่ก็ไม่สามารถหักเงินได้ทั้งหมด
ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ หักล้างได้มากที่สุด ได้แก่ :
- ค่าธรรมเนียมการบัญชี
- การโฆษณา
- ค่าธรรมเนียมธนาคาร
- ค่าคอมมิชชั่นและค่าใช้จ่ายในการขาย
- ค่าที่ปรึกษา
- ค่าใช้จ่ายทางการศึกษาต่อเนื่อง
- ค่าจ้างแรงงานสัญญา
- เครดิตและค่าธรรมเนียมการเก็บเงิน
- ค่าจัดส่ง
- ค่าเล่าเรียนและการสมัครสมาชิก
- โครงการสวัสดิการพนักงาน
- เช่าอุปกรณ์
- ค่าใช้จ่ายของโรงงาน
- ประกันภัย
- ดอกเบี้ยที่จ่าย
- การสมัครสมาชิกอินเทอร์เน็ตชื่อโดเมนและโฮสติ้ง
- ซักรีด
- ค่าธรรมเนียมทางกฎหมาย
- ใบอนุญาต
- การบำรุงรักษาและซ่อมแซม
- ค่าใช้จ่ายสำนักงานและวัสดุสิ้นเปลือง
- บำเหน็จบำนาญและแผนการแบ่งปันผลกำไร
- ค่าไปรษณีย์
- ค่าใช้จ่ายในการพิมพ์และทำสำเนา
- การพัฒนาวิชาชีพและค่าธรรมเนียมการฝึกอบรม
- ค่าธรรมเนียมวิชาชีพ
- การส่งเสริม
- ให้เช่า
- เงินเดือนค่าแรงและค่าตอบแทนอื่น ๆ
- ความปลอดภัย
- เครื่องมือและอุปกรณ์ขนาดเล็ก
- ซอฟต์แวร์
- พัสดุ
- โทรศัพท์
- ส่วนลดการค้า
- การท่องเที่ยว
- ยูทิลิตี้
จากนั้นมีค่าใช้จ่ายที่คุณสามารถอ้างสิทธิ์เป็นเปอร์เซ็นต์เท่านั้น
ของขวัญให้กับลูกค้าหรือลูกค้า
ของขวัญให้กับลูกค้าหรือลูกค้าเป็นเพียงค่าใช้จ่ายหักได้ถึง 25 เหรียญต่อคน ถ้าคุณแสดงความชื่นชมต่อลูกค้าที่ดีที่สุดของคุณด้วยขวด Bourbon จำนวน 100 เหรียญคุณสามารถอ้างสิทธิ์การหักเงินเพียง $ 25 - อื่น ๆ $ 75 ต่อคุณ แต่ถ้าคุณให้ขวดไวน์มูลค่า 20 เหรียญคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดได้เนื่องจากอยู่ภายใต้ขีด จำกัด
ของขวัญ "ทั้งหมด" บางรายการถือเป็นของขวัญสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีอย่างใดอย่างหนึ่ง บางส่วนของค่าใช้จ่ายเหล่านี้อาจถือเป็นโปรโมชัน โดยทั่วไปแล้วจะเป็นกรณีที่มีรายการที่เสียค่าใช้จ่ายถึง $ 4 หรือน้อยกว่าและสามารถหักเงินได้เต็มจำนวนหากต้องเป็นชื่อธุรกิจของคุณและคุณแจกจ่ายเป็นจำนวนมากเช่นปากกาที่คุณอาจเสนอให้กับทุกคนที่ทำสัญญากับคุณ
ในทำนองเดียวกันของขวัญที่คุณให้กับพนักงานของคุณมักจะถูกหักออกอย่างเต็มที่ และคุณอาจจะสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายของขวัญเป็นค่าอาหารและความบันเทิงแทนเพื่อเพิ่มจำนวนเงินที่หักของคุณ
ค่าอาหารและความบันเทิง
ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจเหล่านี้โดยทั่วไปสามารถหักลดหย่อนได้ถึง 50 เปอร์เซ็นต์ของค่าใช้จ่าย อาหารหรืองานบันเทิงต้องเป็นเรื่องที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ ถ้าคุณพาลูกค้ารายเดียวกันไปทานอาหารเย็นและซื้อขวดบูร์บงมูลค่า 100 บาทเพื่อใช้ร่วมกับมื้ออาหารการหักเงินของคุณได้เพิ่มเป็นสองเท่าจาก 25 เหรียญถึง 50 เหรียญหรือครึ่งราคาซื้อ และคุณสามารถหักครึ่งค่าใช้จ่ายของอาหารและเคล็ดลับด้วย
ค่ายานยนต์และการขนส่ง
คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายรถยนต์และค่าขนส่งของคุณเป็นไมล์ที่คุณขับรถเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ ค่าใช้จ่ายนี้ไม่รวมค่าเดินทางไปยังเมืองหรือสถานที่อื่นซึ่งเป็นหมวดหมู่แยกต่างหากและสามารถนำไปหักลดหย่อนได้
ค่าใช้จ่ายในการขนส่งคือค่าที่เกิดขึ้นในแต่ละวันของการทำธุรกิจ
ไมล์ธุรกิจของคุณต้องแยกออกจากไมล์ส่วนตัว นี้จะยอมรับได้อย่างซับซ้อนเพื่อให้สามารถเป็นประโยชน์เพื่อให้เขียนบันทึกทั้งในมาร์ทโฟนของคุณหรือบน notepad เก็บไว้ในช่องเก็บของคุณ
นี่คือตัวอย่าง คุณดำเนินธุรกิจของคุณจากที่บ้านและขับรถไปไกลถึง 20 ไมล์เพื่อให้บริการระบบคอมพิวเตอร์ของลูกค้า เมื่อเดินทางกลับถึงบ้านคุณต้องเดินทางไกลถึงห้าไมล์เพื่อรับอาหารค่ำ ในทางเทคนิคคุณต้องหัก 10 ไมล์ - สมมติว่ารถกระบะอาหารแต่ละทางมีระยะทาง 5 ไมล์จากทั้งหมด 50 ไมล์ที่คุณขับรถออกนอกสถานที่ สี่สิบไมล์ของคุณสามารถหักลดหย่อนภาษีได้
ตอนนี้คุณมีทางเลือกในการทำ คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายจริงที่เกิดขึ้นในการขับขี่ 40 ไมล์ดังกล่าวหรือสามารถหักอัตราไมล์สะสมมาตรฐาน 53.5 เซนต์ต่อไมล์ในปีพ. ศ. 2560 ถ้าคุณขับรถ 30,000 ไมล์ในระหว่างปีโดยรวมและ 15,000 ไมล์เป็นธุรกิจที่เกี่ยวข้อง หัก 50 เปอร์เซ็นต์ของค่าใช้จ่ายอัตโนมัติที่แท้จริงของคุณ ซึ่งรวมถึงสิ่งต่างๆเช่นค่าเสื่อมราคาดอกเบี้ยรถยนต์ดอกเบี้ยเชื้อเพลิงการบำรุงรักษาประกันและการลงทะเบียน หรือคุณสามารถหักเงิน 8,025 เหรียญหรือ 15,000 ไมล์เป็น 53.5 เซนต์ เห็นได้ชัดว่าคุณต้องการใช้การหักลบใด ๆ ออกไปมากขึ้น .
ค่าใช้จ่ายในโฮมออฟฟิศ
นอกจากนี้คุณยังสามารถอ้างสิทธิ์หักค่าใช้จ่ายในตาราง C สำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการรักษาที่อยู่อาศัยได้ การหักนี้แบ่งออกเป็นส่วน ๆ ระหว่างการใช้งานส่วนบุคคลและธุรกิจโดยจะหักเฉพาะค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับส่วนของบ้านของคุณที่คุณใช้เพื่อธุรกิจเท่านั้น
IRS ยังให้คุณเลือกเกี่ยวกับการหักเงินนี้ คุณสามารถใช้วิธีการแบบง่ายและอ้างสิทธิ์ $ 5 สำหรับแต่ละตารางฟุตของบ้านที่ทุ่มเทให้กับธุรกิจของคุณหรือคุณสามารถหักเปอร์เซ็นต์ค่าใช้จ่ายโดยรวมของคุณได้เท่ากับเปอร์เซ็นต์ของบ้านที่คุณใช้สำหรับธุรกิจ หากสำนักงานในบ้านของคุณใช้พื้นที่เพิ่มขึ้น 15 เปอร์เซ็นต์ของพื้นที่ใช้สอยทั้งหมดในบ้านของคุณและหากต้นทุนรวมในการบำรุงรักษาบ้านของคุณในปีนี้อยู่ที่ 42,000 เหรียญคุณสามารถอ้างสิทธิ์การตัดบัญชีที่สำนักงานในบ้านมูลค่า 6,300 เหรียญหรือ 15% ของ 42,000 เหรียญสหรัฐ
ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่พบว่าวิธีร้อยละเป็นข้อได้เปรียบมากขึ้นโดยเฉพาะผู้ที่มีพื้นที่สำนักงานใหญ่ วิธีการแบบง่ายมีขนาดแคบกว่า 300 ตารางฟุต ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงของคุณรวมถึงค่าเช่าหรือจำนองประกันสาธารณูปโภคการซ่อมแซมและบำรุงรักษาที่ทำเพียงเพื่อพื้นที่สำนักงานของคุณและค่าเสื่อมราคาถ้าคุณเป็นเจ้าของบ้านของคุณ
คุณต้องใช้พื้นที่ทำงานในบ้านของคุณเพียงเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจเพื่อให้มีคุณสมบัติ หากห้องที่คุณใช้เป็นหน้าที่สองเป็นห้องเด็กเล่นสำหรับเด็กหรือถ้าเป็นห้องนอนของคุณคุณสามารถอ้างสิทธิ์หักล้างภาพสแควร์ของพื้นที่ที่คุณทำงานได้จริงไม่ใช่ห้องทั้งห้อง นอกจากนี้ยังต้องเป็นสถานที่หลักในการดำเนินธุรกิจของคุณ ไม่ได้หมายความว่าคุณไม่สามารถโทรศัพท์บ้านเพื่อแก้ไขคอมพิวเตอร์ได้ แต่คุณต้องดำเนินธุรกิจของคุณจากที่ตั้งบ้านจริงๆ .
ค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถหักลดหย่อน
ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจบางอย่างไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้แม้ว่าจะเกี่ยวข้องโดยตรงกับการค้าหรืออาชีพของคุณก็ตาม ประกอบด้วย:
- สินบนและสินบน
- การมีส่วนร่วมกับพรรคการเมืองหรือผู้สมัคร
- ค่าเล่าเรียนและค่าสมาชิกสำหรับชมรมทางสังคม
- ค่าใช้จ่ายในการวิ่งเต้น
- บทลงโทษและค่าปรับ
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมให้ดูที่สิ่งพิมพ์ 535 ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจในเว็บไซต์ IRS
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่หักบางส่วนโปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 463 การท่องเที่ยวความบันเทิงของขวัญและค่าใช้จ่ายรถยนต์
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่การลดสำนักงานในบ้านดูที่สิ่งพิมพ์ 587 การใช้งานในธุรกิจของคุณ
แก้ไขและปรับปรุงโดย Beverly Bird