ใครเป็นผู้ตัดสินใจว่าฉันเป็นเจ้าของหรือพนักงาน?
โดยทั่วไปกฎหมายภาษีเป็นปัจจัยในการตัดสินใจ
รัฐบาลกลาง (The Internal Internal Revenue Service) มีข้อบังคับที่ระบุว่าเจ้าของธุรกิจต้องเสียภาษีอย่างไรโดยขึ้นอยู่กับประเภทธุรกิจ
สถานะภาษีของเจ้าของและ วิธีที่เจ้าของได้รับเงิน ควรเป็นปัจจัยสำคัญในการตัดสินใจของคุณในการจัดรูปแบบธุรกิจที่เฉพาะเจาะจง ก่อนที่คุณจะตัดสินใจเกี่ยวกับประเภทธุรกิจของคุณพูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณเพื่อให้แน่ใจว่าคุณเข้าใจถึงผลกระทบทางภาษีของการเป็นเจ้าของธุรกิจของคุณ
สถานะของฉันในธุรกิจคืออะไร?
สถานะของคุณไม่ว่าจะเป็นเจ้าของหรือเป็นพนักงานขึ้นอยู่กับ ประเภทของธุรกิจ :
- เจ้าของกิจการ - คุณเป็นเจ้าของไม่ใช่พนักงาน
- บริษัท รับผิด จำกัด - คุณน่าจะเป็นเจ้าของ (สมาชิก) ไม่ใช่พนักงานยกเว้นคุณเลือกที่จะต้องเสียภาษีเป็น บริษัท (ดูด้านล่าง)
- ห้างหุ้นส่วนจำกัด - คุณเป็นเจ้าของไม่ใช่พนักงาน
- Corporation - คุณเป็นพนักงานหากคุณทำงานอย่างแข็งขันในตำแหน่งใน บริษัท คุณยังเป็นผู้ถือหุ้นและคุณยังอยู่ใน คณะกรรมการ ดังนั้นคุณจึงมีบทบาทหลายอย่าง
- S Corporation - คุณเป็นพนักงานถ้าคุณทำงานอย่างแข็งขันในตำแหน่งใน บริษัท และคุณยังเป็นผู้ถือหุ้น อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับ การจ้างงานตนเองและภาษีเงินเดือนสำหรับเจ้าของ บริษัท S
ฉันจะเอาเงินจากธุรกิจของฉันได้อย่างไร? ผลภาษีคืออะไร?
หากคุณอยู่ในธุรกิจคุณคาดหวังว่าจะให้รายได้ (ในบางประเด็นต่อไป)
ดังนั้นคุณจะได้รับเงินจากธุรกิจของคุณอย่างไร ขึ้นอยู่กับประเภทของธุรกิจ:
ถ้าคุณเป็นเจ้าของหุ้นใน บริษัท
หากคุณเป็นเจ้าของ บริษัท คุณเป็นเจ้าของหุ้นใน บริษัท ดังกล่าว ถ้าคุณทำงานให้กับ บริษัท (และไม่เพียงนั่งรับเงินปันผล) คุณจะได้รับค่าจ้างสำหรับการทำงานนั้นในฐานะลูกจ้าง IRS กล่าวว่าคุณต้องได้รับ เงินเดือนที่เหมาะสม สำหรับงานนั้น คุณไม่สามารถทำงานได้เพียง $ 1 ต่อปีเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีเงินเดือน (Social Security / Medicare, unemployment)
ค่าจ้างทั้งหมดของพนักงานของคุณจะต้องหักภาษี FICA (หักประกันสังคม / Medicare) และ บริษัท จะต้องจ่ายภาษีอื่น ๆ ของ FICA รวมทั้งภาษีการว่างงานและค่าชดเชยแรงงาน นอกจากนี้คุณยังได้รับเงินปันผลจากหุ้นของคุณซึ่งคุณต้องจ่ายภาษีในการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ (เป็นรายได้จากการลงทุน)
ถ้าคุณเป็นเจ้าของ LLC
เจ้าของ LLCs เรียกว่าสมาชิก พวกเขาไม่ได้รับเงินเดือนเป็นพนักงาน สมาชิกได้รับเงินจาก LLC ในสองวิธี:
- ผลตอบแทนการลงทุน. พวกเขาสามารถนำเงินที่พวกเขาได้ลงทุน ผลตอบแทนจากการลงทุนนี้ไม่อยู่ภายใต้ภาษีการจ้างงาน
- รับประกันการชำระเงิน LLC สมาชิกอาจจะนำเงินออกจากธุรกิจในรูปแบบของการค้ำประกันการชำระเงิน
ถ้าคุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว
หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจที่เป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว คุณสามารถ เบิกใช้ จากธุรกิจเพื่อใช้จ่ายส่วนบุคคล
การจับสลากนี้ไม่ได้เป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หัก เป็นเพียงเงินที่คุณใช้จากผลกำไร (สมมติว่ามีกำไร!) เพื่อจ่ายค่าส่วนบุคคล เมื่อคุณวาดภาพคุณควรเขียนเช็คให้กับตัวเองจากบัญชีตรวจสอบธุรกิจและฝากไว้ในบัญชีเช็คส่วนตัวของคุณ
เป็นเรื่องสำคัญสำหรับเจ้าของธุรกิจเพื่อ แยกธุรกิจและค่าใช้จ่ายส่วนตัวออกจากกัน นี่คือวิธีการที่ใช้สำหรับการจับรางวัล: คุณตัดสินใจว่าคุณต้องการใช้จ่ายเงินเพื่อใช้จ่ายส่วนบุคคล คุณเขียนเช็คจากบัญชีธุรกิจของคุณซึ่งทำขึ้นเอง (เช่น "Ginny Doe") จากนั้นคุณฝากเช็คเข้าบัญชีธนาคารส่วนบุคคลของคุณ รายการทางบัญชีคือการหักล้างบัญชีส่วนของ เจ้าของ และเครดิตเงินสด
เจ้าของต้องจ่าย ภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง (บางครั้งเรียกว่า SECA) เพื่อ ประกันสังคมและ Medicare
ถ้าคุณเป็นลูกจ้างใน บริษัท
หากคุณเป็นพนักงาน คุณจะได้รับเงินเดือนจากธุรกิจ
เงินเดือน ของคุณ ต้องเหมาะสม และถือเป็น ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หัก ถ้าคุณทำงานใน บริษัท ของคุณคุณจะถือว่าเป็นลูกจ้าง คุณไม่สามารถทำงานอะไรได้และไม่สามารถจ่ายเงินได้มากนัก
บริษัท ต้องให้ค่าจ้างเช่นเดียวกับพนักงานคนอื่น ๆ เช็คเงินเดือนต้องรวมการหักภาษีเงินได้และภาษี FICA (Social Security และ Medicare) บริษัท ต้องจ่ายภาษีการว่างงานและภาษีค่าตอบแทนของพนักงานสำหรับรายได้ของคุณในฐานะลูกจ้าง
พนักงานของ บริษัท ที่เป็นผู้ถือหุ้นก็อาจได้รับ เงินปันผล ตามที่กำหนดไว้ในกำไรจากกิจการ