อัยการเชื่อถือบัญชีผิดพลาดที่ทนายความไม่ควรทำ
ในขณะที่มีหลายวิธีที่บัญชีความน่าเชื่อถือมี mismanaged มีสามข้อผิดพลาดทั่วไปทนายความให้ในการจัดการบัญชี IOLTA ของพวกเขา
"การยืม" เงินจากบัญชี Trust
ไม่มีวิธีที่ถูกต้องในการยืมเงินจากบัญชีความเชื่อถือ บางครั้งทนายความใช้เงินในบัญชีทรัสต์ก่อนที่พวกเขามีสิทธิ์ที่จะทำเช่นนั้นในขณะที่ในสถานการณ์อื่น ๆ พวกเขาใช้เงินที่พวกเขาไม่เคยได้รับสิทธิในการใช้ ทั้งสองวิธีเปิดประตูให้ทนายความเข้าสู่ปัญหาร้ายแรง
มีสามวิธีที่ยืมที่ไม่เหมาะสมจากบัญชีความน่าเชื่อถือเกิดขึ้น:
อัยการรับเงินบัญชีที่น่าเชื่อถือก่อนที่จะได้รับ
นี้มักเกิดขึ้นเมื่อทนายความมีปัญหากระแสเงินสด ในสถานการณ์เช่นนี้ทนายความได้รับการดูแลรักษาที่เขามี (หวัง) ไว้ในบัญชีความเชื่อถือและทนายความจะมีสิทธิจ่ายเงินให้กับตัวเองเมื่องานเสร็จสิ้น อย่างไรก็ตามทนายความจะไม่มีงานทำก่อนที่จะต้องจ่ายค่าใช้จ่ายบางส่วนที่น่าเบื่อ - ค่าจ้างค่าเช่าสำนักงานค่าใช้จ่ายที่สูงขึ้นในกรณีที่เกิดขึ้นโดยบังเอิญเป็นต้น
ดังนั้นทนายความไปข้างหน้าและใช้เวลามากขึ้นจากความไว้วางใจกว่าที่เขาหรือเธอจริงมีสิทธิที่จะจากบัญชีทรัสต์ที่จุดในกรณีที่
อัยการยืมเงินจากลูกค้าด้วยความตั้งใจที่จะนำกลับ
เมื่อปัญหากระแสเงินสดลุกลามไปสู่ปัญหาทางการเงินที่ร้ายแรงขึ้นและทนายความมีเงินเป็นจำนวนหลายพันดอลลาร์ในบัญชีของลูกค้าซึ่งนั่งอยู่ในบัญชีความเชื่อถือบางคนอาจยอมจำนนต่อการล่อลวงเพื่อยืมเงินจากบัญชีทรัสต์เพื่ออยู่ต่อไป
ทนายความอาจหาเหตุผลเข้าข้างตนเองด้วยการคิดว่าถ้าเขาไม่สามารถจ่ายค่าทำงานได้เขาก็ไม่สามารถอยู่ในธุรกิจได้และถ้าเขาไม่สามารถอยู่กับธุรกิจได้เขาก็ไม่สามารถดูแลลูกค้าได้ ดังนั้นเขาจึงใช้เงินเพียงเล็กน้อยจากบัญชีความน่าเชื่อถือเพียงเพื่อให้เขามากกว่าจนกว่ากระแสเงินสดของเขาจะดีขึ้น ทนายความอาจมีความตั้งใจที่จะเปลี่ยนกองทุนให้เร็วที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ แต่สถานการณ์เช่นนี้มักเป็นก้อนหิมะและจบลงอย่างมากสำหรับทนายความเช่นเดียวกับลูกค้า
ขโมยบัญชีที่เชื่อถือได้
สถานการณ์นี้จริงๆไม่สามารถเรียกว่ายืมและมันไม่ได้หมายถึงการหลอกลวงปั่นเป่าเกี่ยวกับ บริษัท ที่ปรึกษากฎหมาย ในสถานการณ์การโจรกรรมบัญชีความไว้วางใจในที่ทำงานทั้งทนายความหรือบุคคลที่สามารถเข้าถึงบัญชีความเชื่อถือได้ถึงจุดที่เกิดความโลภหรือความสิ้นคิดที่พวกเขาตัดสินใจที่จะใช้เงินที่ไม่ใช่ของพวกเขา ทนายความที่มีปัญหาเรื่องการใช้สารเสพติดหรือการเสพยาเสพติดการพนันโดยเฉพาะอาจมีความเสี่ยงที่จะเกิดความผิดพลาดนี้ แต่ในบางครั้งก็เกิดขึ้นเนื่องจากเหตุผลที่ไม่ปรากฏชัดเจน หากกระทำโดยทนายความความผิดพลาดของบัญชีความน่าเชื่อถือนี้เป็นความผิดพลาดในบัญชีที่เชื่อถือได้มากที่สุดที่จะยุติการทำงานด้านกฎหมาย แต่แม้จะมีการกระทำความผิดโดยคู่สมรสหรือผู้ทำบัญชี แต่ทนายความก็ยังคงเป็นทนายความในการเบิกจ่ายเงิน
อพาร์ทเมนประกอบกับเงินของลูกค้า
ข้อผิดพลาดที่สองที่สำคัญในการจัดการบัญชีอัยการเชื่อถือเกี่ยวข้องกับ commingling ทนายความเงินกับลูกค้าเงิน นี้มักเกิดขึ้นจากการขาดความเข้าใจว่าบัญชีไว้วางใจควรจะทำงานอย่างไร
Laura A. Calloway ที่ปรึกษาด้านการจัดการกฎหมายที่ Alabama State Bar กล่าวว่า "ทนายความหลายคนไม่เข้าใจว่าอะไรและไม่ได้อยู่ในบัญชีความไว้วางใจบางคนเรียกใช้ทุกสิ่งทุกอย่างรวมถึงค่าธรรมเนียมที่ได้รับผ่านทางบัญชีความไว้วางใจโดยใช้ มันเป็นวารสารทั่วไปเดียวสำหรับ บริษัท ของพวกเขาอื่น ๆ ใช้ 'ยึด' โดยไม่เข้าใจว่าอย่างน้อยในเขตอำนาจศาลบางอย่างเช่นแอละแบมาไม่มีสิ่งนั้นเป็นตัวยึดที่ไม่สามารถคืนเงินได้ดังนั้นพวกเขาจึงไม่วางเงินมัดจำต่ออนาคต ทำงานในความไว้วางใจเท่าที่ควรโดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าพวกเขาต้องการในขณะนี้เพื่อให้ไฟสว่างขึ้น "
บางส่วนของวิธีการทั่วไปทนาย commingle เงินของพวกเขาด้วยเงินลูกค้ารวมถึง:
ตรวจสอบจุดประสงค์สองจุด
ทนายความบอกลูกค้าว่าค่าธรรมเนียมทางกฎหมายจะอยู่ที่ 1,000 เหรียญและค่าธรรมเนียมการยื่นฟ้องของศาลจะเท่ากับ 200 เหรียญดังนั้นลูกค้าจึงต้องเขียนเช็คเป็นเช็คที่ 1,200 เหรียญ ทนายความบางคนจะนำเช็คทั้งหมดเข้าไปในบัญชีธุรกิจเพราะเงินส่วนใหญ่เป็นไปตามกฎหมายต่อไป อย่างไรก็ตามกฎของสมาคมบาร์ต้องมีการตรวจสอบการเข้าสู่บัญชีความน่าเชื่อถือแม้ว่าทนายความจะได้รับค่าทนายความเต็มทันทีเนื่องจากส่วนค่าธรรมเนียมการจัดเก็บของเช็คนั้นต้องได้รับความไว้วางใจ
กองทุนส่วนบุคคลที่ไว้ใจได้ด้วยเงินทุนของลูกค้า
สมาคมบาร์แห่งชาติบางแห่งไม่อนุญาตให้ทนายความมีเงินส่วนบุคคลในบัญชีทรัสต์ในขณะที่บางแห่งอนุญาตให้ทนายความเก็บเงินจำนวนเล็กน้อยไว้ในบัญชีเพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการบัญชี (แม้ว่าการปฏิบัติที่แนะนำไว้คือต้องหักค่าธรรมเนียมบัญชีทรัสต์ทั้งหมด บัญชีธุรกิจ) แต่ไม่มีที่ไหนเลยที่จะได้รับอนุญาตให้ใช้บัญชีความน่าเชื่อถือเป็นบัญชีการดำเนินงานบัญชีออมทรัพย์หรือสถานที่ในการซ่อนสินทรัพย์
บางครั้งทนายความก็ไม่เข้าใจว่าพวกเขาไม่สามารถชำระค่าใช้จ่ายเช่นค่าใช้จ่ายค่าใช้จ่ายสำนักงานของพวกเขาโดยตรงจากบัญชีทรัสต์แม้ว่าเช็คจะถูกเขียนออกมาจากเงินที่ได้รับแล้ว อีกหลายครั้งที่ทนายใช้บัญชีที่เชื่อถือโดยเจตนาในทางที่ผิดเพื่อปกปิดทรัพย์สิน ตัวอย่างเช่น Calloway บอกว่าเธอได้เห็นทนายความนำเงินส่วนบุคคลเข้าบัญชีไว้วางใจเพื่อหลีกเลี่ยงการจัดเก็บ IRS สำหรับภาษีย้อนหลัง เป็นการละเมิดจริยธรรมที่เห็นได้ชัด
ไม่ลบรายได้ที่ได้รับหรือการชำระเงินคืนจากบัญชี Trust
Calloway บอกว่าเธอได้เห็นทนายความบางคนที่ใช้บัญชีความน่าเชื่อถือของพวกเขาเป็นบัญชีออมทรัพย์วันฝนตก แทนที่จะลบค่าธรรมเนียมทั้งหมดออกหลังจากที่ได้รับแล้วทนายความจะชะลอการนำเงินออกจากบัญชีเพื่อลดความเสี่ยงในการใช้จ่าย Calloway กล่าวว่านี่เป็นทั้งการปฏิบัติทางธุรกิจที่ไม่ดีรวมถึงการละเมิดจริยธรรม ในขณะที่กองทุน IOLTA ของรัฐอาจได้รับประโยชน์จากรายได้ดอกเบี้ยเพิ่มเติมทนายความควรย้ายเงินดังกล่าวไปยังบัญชีการดำเนินธุรกิจหรือกองทุนออมทรัพย์บางประเภท
ไม่สามารถติดตามกองทุนลูกค้าได้อย่างถูกต้อง
วิธีที่สามหลักที่ทนายความสับสนขึ้นบัญชีไว้วางใจของพวกเขาคือโดยไม่ได้เก็บบันทึกรายละเอียดของการ ทำธุรกรรมบัญชี ลูกค้าของลูกค้าแต่ละราย มีหลายวิธีที่ทนายความทำผิดนี้
ไม่ได้ใส่ชื่อลูกค้าในการตรวจสอบบัญชีที่เชื่อถือได้
แม้ว่าทนายความส่วนใหญ่จะดีเกี่ยวกับการเก็บสำเนาการตรวจสอบบัญชีที่เชื่อถือได้ แต่อย่าลืมระบุชื่อหรือหมายเลขไฟล์ของลูกค้าในเช็คแต่ละครั้งเมื่อออก ในขณะที่อาจจำได้ง่ายว่าทำไมเช็คถูกเขียนขึ้นเมื่อเดือนที่แล้วอาจเป็นเรื่องยากที่จะจำได้ว่าเหตุใดจึงถูกเขียนขึ้นเป็นเวลาหนึ่งปีนับจากนี้
ทนายความที่คิดว่าพวกเขาจะไม่มีวันประสบปัญหาในการหาสิ่งที่อยู่ในบัญชีความไว้วางใจของพวกเขาควรคำนึงถึงผลกระทบของเหตุการณ์ภัยพิบัติหรือภัยพิบัติทางธรรมชาติ แม้ว่าจะไม่เกิดขึ้นบ่อยครั้ง แต่บางครั้งสำนักงานกฎหมายและบันทึกทั้งหมดของพวกเขาก็ถูกทำลาย ไฟสามารถเผาไฟล์เหล่านั้นได้อย่างรวดเร็วและทำลายฮาร์ดไดรฟ์ของคอมพิวเตอร์ พายุเฮอร์ริเคนหรือพายุทอร์นาโดสามารถกระจายการเรียกเก็บเงินสำหรับไมล์ได้ สิ่งเหล่านี้เกิดขึ้นกับนักกฎหมาย หากทนายความต้องการสร้างบัญชีของบัญชี บริษัท ที่เชื่อถือโดยใช้ใบแจ้งยอดบัญชีธนาคารและสำเนาเช็คเก่าที่สั่งซื้อจากธนาคารงานจะเป็นไปไม่ได้เลยเว้นแต่เช็คเหล่านั้นจะระบุว่ามีการใช้เงินในธุรกรรมใด
ไม่ได้จัดทำบัญชีแยกประเภทส่วนบุคคลสำหรับลูกค้าแต่ละราย
บางครั้งทนายความคิดว่าพวกเขาสามารถติดตามความสมดุลของบัญชีลูกค้าทุกรายในหัวของพวกเขาได้ ในบางจุดพวกเขาไม่สามารถ และแม้ว่าจะสามารถทำได้สิ่งที่เกิดขึ้นกับบัญชีลูกค้าเหล่านั้นได้ก็ต่อเมื่อมีบางอย่างเกิดขึ้นกับทนายความ
Calloway อธิบายสถานการณ์ที่เธอได้พบกับทนายความที่เก็บรักษาบัญชีไว้ใจสองบัญชี เขาจะใช้บัญชีไว้วางใจหนึ่งบัญชีเป็นเวลาหนึ่งเดือนและเปลี่ยนไปใช้บัญชีความเชื่อถืออื่นในเดือนถัดไป ความเชื่อของเขาคือการปล่อยให้แต่ละบัญชีมียอดคงเหลือเป็นศูนย์ในช่วงเดือนที่มีการใช้งานเขาจะไม่ต้องเก็บรักษาบัญชีแยกประเภทของเงินแต่ละบัญชีไว้ในบัญชี เขาเข้าใจผิด กฎจริยธรรมต้องมีการเก็บรักษางบดุลไว้ที่ลูกค้าแต่ละรายเพื่อให้สามารถระบุกองทุนลูกค้าได้
เพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดเกี่ยวกับสมาคมบาร์โค้ดทนายความต้องเก็บบันทึกการแสดงจำนวนเงินที่ลูกค้าทุกรายได้รับไว้วางใจในเวลาใดก็ตาม เงินฝากและการเบิกจ่ายต้องได้รับการติดตามอย่างชัดเจนในบางวิธีซึ่งทำให้ง่ายต่อการพิจารณายอดคงเหลือของบัญชีความน่าเชื่อถือของลูกค้าแต่ละราย มิฉะนั้นก็จะง่ายสำหรับเงินของลูกค้ารายหนึ่งที่จะได้รับใช้ในกรณีของลูกค้าอื่น
ไม่สมดุลยอดคงเหลือของลูกค้าแต่ละรายกับบัญชีโดยรวม
ทนายความควรไม่เพียง แต่ตรวจสอบให้แน่ใจว่าบัญชีความเชื่อถือโดยรวมของพวกเขามีความสมดุลในช่วงสิ้นเดือนและไม่ควรตรวจสอบให้แน่ใจว่าบัญชีลูกค้าแต่ละบัญชีมีความสมดุล เปรียบเทียบทั้งสองเข้าด้วยกันและให้สมดุลกับแต่ละอื่น ๆ การเปรียบเทียบยอดคงเหลือโดยรวมบางครั้งจะแสดงข้อผิดพลาดทางบัญชีที่เกิดขึ้นในบัญชีบุคคลธรรมดาซึ่งอาจมีการตรวจสอบเช็คหรือเงินฝาก ขั้นตอนง่ายๆนี้บางครั้งจะจับข้อผิดพลาดที่อาจส่งผลต่อการตรวจสอบบัญชีความเชื่อถือที่เด้งกลับ
ขอความช่วยเหลือ
ทนายความบางคนตระหนักว่าบัญชีความไว้วางใจของพวกเขาถูกเมาขึ้น แต่พวกเขาไม่ทราบวิธีแก้ไขปัญหา แนวทางหนึ่งคือการติดต่อที่ปรึกษาด้านการจัดการด้านกฎหมาย สมาคมบาร์หลายแห่งในรัฐมีคำแนะนำในการจัดการการปฏิบัติตามกฎหมายฟรีแก่สมาชิกสมาคมบาร์และที่ปรึกษาด้านการจัดการการปฏิบัติกฎหมายเอกชนจำนวนหนึ่งยังเสนอบริการด้วยค่าธรรมเนียม
ทนายความบางคนอาจกลัวที่จะพูดคุยเกี่ยวกับสถานการณ์บัญชีความน่าเชื่อถือของตนกับทนายความโดยเฉพาะอย่างยิ่งกับทนายความที่ทำงานให้กับสมาคมบาร์แห่งชาติเนื่องจากมีข้อกำหนดในการรายงานข้อบังคับเกี่ยวกับการละเมิดจริยธรรม อย่างไรก็ตามในหลายรัฐกฎของการประกอบวิชาชีพในขณะนี้โดยเฉพาะไม่รวมที่ปรึกษาด้านการจัดการการปฏิบัติตามกฎหมายของพวกเขาจากการรายงานปัญหาดังกล่าวต่อคณะกรรมการจรรยาบรรณของตน Nerino J. Petro ที่ปรึกษาการจัดการการปฏิบัติงานสำหรับโปรแกรมการให้ความช่วยเหลือด้านการจัดการสำนักงานกฎหมายของรัฐ Bar of Wisconsin กล่าวว่าในขณะที่กฎแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐรัฐบางแห่งเช่นวิสคอนซินได้ใช้หลักเกณฑ์ในการให้ความลับแก่ทนายความที่ต้องการความช่วยเหลือจากแถบสถานะ โครงการให้ความช่วยเหลือด้านการจัดการสำนักงานกฎหมาย (LOMAP)
การจัดการบัญชีผู้ใช้อย่างถูกต้องอาจทำให้เกิดความยุ่งยาก แต่การสูญเสียสิทธิ์การใช้งานด้านกฎหมายมากกว่าการบันทึกข้อมูลที่ไม่สม่ำเสมอจะยิ่งแย่ลง ทนายความที่ประสบปัญหาในการจัดการบัญชีความเชื่อถือของตนควรรีบแก้ปัญหาโดยการขอความช่วยเหลือจากนักบัญชีที่มีคุณสมบัติหรือจากที่ปรึกษาด้านการจัดการด้านกฎหมาย