การแลกเปลี่ยน เป็นกระบวนการที่ธุรกิจแลกเปลี่ยนบริการกันและกัน แม้ว่าจะไม่มีการแลกเปลี่ยนเงิน แต่ก็ยังคงต้องเสียภาษีโดย IRS
รายได้ที่ต้องเสียภาษีจะต้องเสียภาษีกับธุรกิจของคุณในปีที่มีการรับรู้ (บริการที่ดำเนินการหรือขายผลิตภัณฑ์) รายได้จากกิจกรรมการแลกเปลี่ยนจะถูกบันทึกในรูปแบบเดียวกับรูปแบบอื่น ๆ ในการได้รับ คืนภาษี ที่เหมาะสม สำหรับประเภทธุรกิจของคุณ
Barter รายได้และภาษีธุรกิจ (ไม่เพียงภาษีเงินได้)
แม้ว่าจะไม่มีการแลกเปลี่ยนเงินในธุรกรรมการแลกเปลี่ยนการแลกเปลี่ยนก็ยังถือว่าถูกต้องตาม IRS เช่นเดียวกับรายได้อื่น ๆ รายได้จากการแลกเปลี่ยนอาจส่งผลต่อภาระภาษีเงินได้รวมภาษี การจ้างงานตนเอง ภาษีสรรพสามิตภาษี ของรัฐและภาษีการจ้างงาน
IRS กล่าวว่า:
หากคุณมีส่วนร่วมในการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนคุณอาจมีความรับผิดชอบทางภาษี คุณอาจต้องเสียภาษีเงินได้ภาษีเงินได้การจ้างงานภาษีการจ้างงานหรือภาษีสรรพสามิต กิจกรรมการแลกเปลี่ยนของคุณอาจทำให้รายได้ธุรกิจปกติ กำไรจากเงินทุนหรือการสูญเสียเงินทุน หรือคุณอาจสูญเสียส่วนบุคคลที่ไม่อาจปฏิเสธได้
หากคุณสงสัยเกี่ยวกับภาษีในการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนคำแถลงนี้อาจเป็นเรื่องที่ลำบาก แต่มองที่มันอย่างใกล้ชิดนี่คือสิ่งที่มันหมายถึง:
เมื่อกรมสรรพากรระบุว่าการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนอาจเพิ่มความรับผิดทางภาษีของคุณก็จะบอกคุณว่าเช่นรายได้อื่น ๆ ก็อาจเพิ่มรายการเช่นภาษีการจ้างงานด้วยตัวเองสำหรับคุณในฐานะเจ้าของธุรกิจและอาจส่งผลให้เกิดรายได้ทางธุรกิจประเภทต่างๆ รายได้จากธุรกิจปกติและกำไรจากเงินทุน)
รายงานรายได้ Barter ไปยัง IRS
Barter ถือเป็นรายได้ให้กับธุรกิจเช่นเดียวกับรายได้อื่น ๆ การทำธุรกรรม แบบ barter ต้องรายงานไปยัง IRS ใน แบบฟอร์ม 1099B หากคุณได้รับรายได้จากธุรกิจอื่นหรือบุคคลอื่นในระหว่างปีจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 1099B ซึ่งแสดงจำนวนเงินที่ชำระให้กับธุรกิจของคุณผ่านทางการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยน
บันทึกมูลค่าตลาดยุติธรรมของผลิตภัณฑ์หรือบริการที่คุณได้รับรายได้
แบบฟอร์มนี้ต้องส่งถึงคุณภายในช่วงกลางเดือนกุมภาพันธ์ของปีถัดไป จากนั้นคุณต้องรวมรายได้จากรายได้จากทุกแหล่งที่มาในการคืนภาษีเงินได้ธุรกิจของคุณพร้อมกับรายได้อื่น ๆ ทั้งหมด ดังนั้นรายได้จากการแลกเปลี่ยนเป็นเช่นเดียวกับรายได้อื่น ๆ จากมุมมองด้านภาษี
IRS มีข้อยกเว้นบางประการจากข้อกำหนดที่จะรายงานการทำธุรกรรมที่มีการแลกเปลี่ยน การรายงานไม่จำเป็นสำหรับการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยน:
- ต่ำกว่า 100 รายการต่อปี
- ต่ำกว่ามูลค่า 1 เหรียญ
- กับ "คนต่างชาติได้รับการยกเว้น" บางคน
นอกจากนี้ IRS ยังยกเว้นการทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับสมาชิกหรือลูกค้าของการแลกเปลี่ยนการแลกเปลี่ยนซึ่งอาจรวมรายงานด้วยเช่นกัน
ผลกระทบของค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับภาษีที่เกี่ยวข้องกับการแลกเปลี่ยน
ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการแลกเปลี่ยนสินค้าของคุณอาจถูกหักออกเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ถูกกฎหมาย
ตัวอย่างเช่นถ้าคุณแลกเปลี่ยนบริการให้คำปรึกษาและคุณต้องเดินทางไปพบกับลูกค้าค่าใช้จ่ายในการเดินทางธุรกิจของคุณสำหรับการทำธุรกรรมนี้น่าจะเป็นไปได้ที่จะหักได้ หรือถ้าคุณจ่ายเงินเพื่อลงทะเบียนในการ แลกเปลี่ยนการแลกเปลี่ยน การลงทะเบียนอาจเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ ค่าใช้จ่ายที่สามารถหักลดได้เหล่านี้สามารถลดรายได้จากการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยน
สิ่งที่ IRS พูดเกี่ยวกับ Barter
ดังนั้นในการสรุปการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนทั้งรายได้และค่าใช้จ่ายจะถือว่าเป็นเช่นเดียวกับรายได้อื่น ๆ และค่าใช้จ่ายสำหรับธุรกิจของคุณในแง่ของผลกระทบต่อหนี้สินภาษีของคุณรวมถึงจำนวนและประเภทภาษีที่คุณต้องจ่าย IRS แจ้งเตือนคุณ:
ปฏิบัติต่อรายได้จากการแลกเปลี่ยนเช่นเดียวกับกิจกรรมทางธุรกิจอื่น ๆ เก็บบันทึกที่ดีทำงานกับการแลกเปลี่ยนการแลกเปลี่ยนที่เชื่อถือได้และปรึกษา IRS หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีถ้าคุณมีคำถาม
ใช้ Exchange แลกเปลี่ยน
ตามที่ IRS กล่าวไว้ข้างต้นธุรกิจจำนวนมากใช้การ แลกเปลี่ยนการแลกเปลี่ยน เพื่อประสานงานการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราและเป็นธนาคารเพื่อติดตามรายได้และค่าใช้จ่ายในการแลกเปลี่ยนระหว่างสมาชิก
หากคุณเป็นสมาชิกของการ แลกเปลี่ยนการแลกเปลี่ยน คุณจะได้รับ 1099-B จากการแลกเปลี่ยนแสดงรายได้ที่คุณได้รับในระหว่างปีจากการแลกเปลี่ยนสินค้าหรือบริการของคุณ
คุณต้องรายงานรายได้นี้จากการคืนภาษีนอกเหนือจากรายได้อื่น ๆ ที่คุณได้รับจากคู่ค้าแต่ละราย
เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนการแลกเปลี่ยนจาก International Trade Association (IRTA) ซึ่งรวมถึงการแลกเปลี่ยนสมาชิก