การลงทุนกับการให้กู้ยืมเงินกับธุรกิจของคุณ
แม้ว่าคุณจะไม่ได้รับเงินจากธนาคาร แต่คุณอาจต้องใส่เงินเข้าไปในธุรกิจของคุณตั้งแต่เริ่มต้น หากคุณกำลังเปิด บริษัท ร่วมหรือ บริษัท รับผิด จำกัด (LLC) ในกรณีส่วนใหญ่คุณจะต้องมีส่วนร่วมเป็นส่วนแบ่งในธุรกิจของคุณ
ในกรณีนี้คุณจะทำการลงทุนไม่ใช่เงินกู้
ดังนั้นที่นี่คุณมีการตรวจสอบในมือและผู้ทำบัญชีของคุณกล่าวว่า "คุณต้องการจองนี้ได้อย่างไรมันคือเงินกู้หรือการลงทุน?" มี ผลกระทบภาษีและความเสี่ยง ในแต่ละหลักสูตร
ให้กู้ยืมเงินกับธุรกิจของคุณ
แน่นอนคุณสามารถกู้เงินให้กับธุรกิจของคุณที่คุณจะกลายเป็น ผู้ให้กู้ นั่นหมายความว่าคุณเองให้เงินกับธุรกิจในรูปของเงินกู้อย่างเป็นทางการพร้อมดอกเบี้ย ตรวจสอบให้แน่ใจว่าเงื่อนไขการกู้ยืมเงินถูกเขียนขึ้นเพื่อให้คุณเป็น ธุรกรรม ที่ มีระยะเวลายาวนาน ซึ่งแยกคุณออกจากธุรกิจได้อย่างชัดเจนและทำให้ทุกอย่างเป็นลายลักษณ์อักษร - อัตราดอกเบี้ยเงินกู้เงินกู้จะได้รับการชำระคืนอย่างไรและผลที่ตามมาหากไม่เป็นไปตามข้อกำหนด " t ชำระคืน
ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมจะต้องเสียภาษีให้กับคุณเป็นการส่วนตัวเมื่อได้รับการชำระคืน การชำระคืน เงินต้น ไม่ต้องเสียภาษีเนื่องจากคุณได้จ่ายภาษีไปแล้ว
การลงทุนในธุรกิจของคุณ
หากคุณลงทุนในธุรกิจของคุณคุณจะใส่เงินใน ส่วนของเจ้าของ (รายได้สะสมใน บริษัท )
คุณสามารถเอาเงินออกได้ตลอดเวลาโดยไม่มีผลกระทบทางภาษี แต่ถ้าคุณทำกำไรหรือได้รับเงินปันผลคุณจะต้องเสียภาษีกำไรจากเงินทุนในการชำระเงินเหล่านี้
ความเสี่ยงของแต่ละตัวเลือก
เงินให้กู้ยืมแก่ธุรกิจของคุณทำให้คุณเป็นเจ้าหนี้เช่นเดียวกับธนาคารหรือบุคคลอื่นที่ธุรกิจของคุณเป็นหนี้เงิน หากธุรกิจไม่สามารถชำระค่าใช้จ่ายได้การมีเอกสารการยืมจะทำให้คุณอยู่ในกลุ่มของเจ้าหนี้และทำให้คุณมีโอกาสได้รับเงินคืนจาก การดำเนินการล้มละลาย
เจ้าหนี้มาก่อนนักลงทุนในรายการลำดับความสำคัญสำหรับการล้มละลาย
ถ้าคุณลงทุนในธุรกิจของคุณและล้มละลายล้มละลาย (บทที่ 7) คุณอาจจะไม่ได้รับเงินคืน เจ้าหนี้ (ผู้ที่ธุรกิจเป็นหนี้เงิน) จะได้รับเงินก่อน
วิธีการหลีกเลี่ยงปัญหาภาษีกับผลงานของคุณ
ไม่ว่าคุณจะตัดสินใจว่าจะให้ยืมเงินกับธุรกิจของคุณหรือทำการลงทุนวิธีที่คุณปฏิบัติต่อธุรกิจนี้ก็เป็นเรื่องสำคัญ คำตัดสินของศาลภาษีอากรปี 2551 ชี้ให้เห็นถึงปัญหา
ในกรณีนี้เจ้าของธุรกิจอ้างว่าเขาได้จ่ายค่าใช้จ่ายสำหรับธุรกิจของเขาที่ไม่ได้ชำระคืนและเขาต้องการที่จะเรียกร้องค่าใช้จ่ายเป็น หนี้สูญ ศาลภาษีระบุไว้ในข้อเท็จจริงที่ว่าเจ้าของ "ไม่ได้เรียกร้องหรือได้รับเงินค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่เขาจ่ายในนามของ บริษัท ของเขา"
ศาลภาษีอากรยังตั้งข้อสังเกตว่าเงินกู้ต้อง "เกิดขึ้นจากความสัมพันธ์ของลูกหนี้และเจ้าหนี้ตามภาระหน้าที่ที่ถูกต้องและสามารถบังคับได้ในการจ่ายเงินจำนวนคงที่หรือสามารถกำหนดได้" กล่าวอีกนัยหนึ่งต้องมี:
- เขียนเอกสาร ที่สร้างความสัมพันธ์ที่ชัดเจนระหว่างเจ้าของธุรกิจ (เจ้าหนี้) และธุรกิจ (ลูกหนี้)
คำอธิบายของจำนวนเงินที่ยืม
- ความคาดหวังที่ชัดเจนว่าการชำระหนี้คาดว่าจะได้รับและข้อกำหนดและเงื่อนไขของการชำระคืนนั้นและ
- และแถลงการณ์ที่ชัดเจนเกี่ยวกับผลกระทบหากหนี้ไม่ได้รับการชำระคืน
ขาดบทบัญญัติเหล่านี้เป็นลายลักษณ์อักษรไม่มีเงินกู้และการชำระค่าบริการทางธุรกิจไม่ถือเป็นภาระผูกพันในส่วนของธุรกิจในการชำระหนี้ให้แก่เจ้าของ
วิธีที่ศาลภาษีได้รับการชำระเงินเจ้าของ
ศาลภาษี พบว่าการชำระเงินของเจ้าของเป็นเงิน ทุน และไม่ใช่เงินกู้ นั่นคือ เจ้าของจะลงทุน เงินมากขึ้นในธุรกิจ การลงทุนนี้ไม่ถือว่าเป็นรายได้ทางธุรกิจและหากเจ้าของใช้เงินลงทุนจะต้องได้รับเงินทุนจากการถอนเงินดังกล่าว
ถ้าคุณต้องการกู้ยืมเงินเพื่อธุรกิจของคุณ ให้แน่ใจว่ามีเอกสารในสถานที่ที่กำหนดเงื่อนไขของเงินกู้ภาระผูกพันการชำระคืนและการลงโทษสำหรับการไม่ชำระคืน มีทนายความเตรียม สัญญากู้ยืมเงิน เพื่อให้เงื่อนไขที่จำเป็นทั้งหมดรวมอยู่ด้วย
จากนั้นตรวจสอบให้แน่ใจว่า บริษัท จ่ายหนี้หรือให้ผลที่ตามมาของการไม่ชำระคืน
หากคุณต้องการลงทุนในธุรกิจของคุณให้ทำเช่นเดียวกัน: ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณสร้างเส้นทางกระดาษและเอกสารสำหรับ ผู้ถือหุ้น เพื่อพิสูจน์ว่าคุณเป็นผู้ถือหุ้นซึ่งรวมถึงมูลค่าของหุ้นที่คุณซื้อและการเปลี่ยนแปลงมูลค่าเมื่อเวลาผ่านไป
ดังนั้นวิธีที่ดีที่สุดที่จะนำเงินเข้าสู่ธุรกิจของคุณคืออะไร?
ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางการเงินและการเงินของแต่ละบุคคล สิ่งที่คุณตัดสินใจ,
1. พูดคุยเกี่ยวกับตัวเลือกทั้งกับ ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี และที่ปรึกษาด้านกฎหมายของคุณ
2. วางข้อตกลง (เงินกู้หรือ เงินทุน) เป็น ลายลักษณ์อักษรและ
3. เก็บบันทึกข้อมูลการทำธุรกรรมไว้อย่างถูกต้องและตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีความชัดเจนว่าเงินจะต้องนำมาคำนวณอย่างไรใน หนังสือธุรกิจ
ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: เนื้อหาของบทความนี้และเนื้อหาทั้งหมดในไซต์นี้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นข้อมูลทั่วไปเท่านั้น ผู้เขียนไม่ได้เป็น CPA, ทนายความภาษีหรือ Enrolled Agent แต่ละสถานการณ์ทางธุรกิจมีเฉพาะกฎหมายภาษีอากรและการเปลี่ยนแปลงกฎระเบียบและแต่ละรัฐมีกฎระเบียบที่แตกต่างกัน ปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอข้อมูลเกี่ยวกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ
ที่มา: คำชี้แจงศาลภาษีอากรปี 2551-2554 (ในรูปแบบไฟล์ PDF)