ในฐานะเจ้าของธุรกิจใหม่คุณอาจต้องใส่เงินเข้าไปในธุรกิจของคุณจากการออมส่วนตัวของคุณ แม้ว่าคุณจะไม่ ต้องการเงินกู้จากธนาคาร คุณจะต้องมีสิ่งที่เรียกว่า "infusion of capital" หรือการ มีส่วนร่วมในการลงทุน เพื่อเริ่มต้นธุรกิจ
แม้ว่าคุณจะได้รับเงินจากเพื่อนหรือครอบครัวหรือจากผู้ให้กู้คุณจะต้องนำเงินบางส่วนของคุณไปทำธุรกิจ
หากคุณเข้าร่วมเป็นหุ้นส่วนการมีส่วนร่วมในทุนมักต้องใช้ ผู้ให้กู้จะต้องการเห็นว่าคุณมีหลักประกันบางส่วน (เงินส่วนตัวของคุณเอง) เป็นส่วนแบ่งในธุรกิจ
แต่เงินที่ควรจะเป็นเงินให้กู้ยืมเพื่อธุรกิจหรือการลงทุนของคุณหรือไม่ มี ผลกระทบทางภาษี สำหรับแต่ละสถานการณ์
การกู้เงินกับธุรกิจของคุณ
หากคุณต้องการ กู้ยืมเงิน เพื่อธุรกิจของคุณคุณควรจะมีทนายความของคุณวาดขึ้นเอกสารเพื่อกำหนดเงื่อนไขของเงินกู้รวมทั้งการชำระหนี้และผลกระทบสำหรับการไม่ชำระคืนเงินกู้ เห็นได้ชัดว่าเงินกู้เป็นภาระผูกพันของ บริษัท ในฐานะที่เป็นบันทึกย่อ กรณีศาลภาษี ล่าสุด กรณี ที่ไม่มีเอกสารดังกล่าวลบล้างเงินกู้และสาเหตุ
เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีการกู้ยืมเงินจากคุณไปยังธุรกิจของคุณคือการ ทำธุรกรรมแบบ "แขนยาว" ซึ่งได้รับการปฏิบัติเหมือนหนี้อื่น ๆ ดอกเบี้ยของตราสารหนี้สามารถหักลดหย่อนให้กับ บริษัท และต้องเสียภาษีให้กับคุณเป็นการส่วนตัว
เงินต้นจะไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนกับธุรกิจได้เว้นเสียแต่ว่าจะใช้เงินในการซื้อ สินทรัพย์ทุน (ซึ่งมีคุณสมบัติใน การหักค่าเสื่อมราคา ) การคืนเงินต้นของเงินกู้ยืมดังกล่าวไม่ต้องเสียภาษีเนื่องจากเงินกู้ยืมดังกล่าวเป็นเงินหลังหักภาษี
การลงทุนในธุรกิจของคุณ
ตัวเลือกอื่นสำหรับการใส่เงินในธุรกิจของคุณคือการลงทุนเงิน
ในกรณีนี้เงินทุนจะเข้าบัญชี เจ้าของหุ้น ของคุณ (เป็น เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว หรือพาร์ทเนอร์) หรือเป็น รายได้สะสม (สำหรับ บริษัท ) หากคุณถอนการบริจาคของคุณจะไม่มีผลเสียภาษีกับคุณ หากคุณถอนเงินเพิ่มเติมในรูปของโบนัสเงินปันผลหรือวาดคุณจะต้องเสียภาษีเหล่านี้ ไม่มีผลภาษีใด ๆ ต่อธุรกิจในการลงทุนนี้ยกเว้นในการใช้เงินทุนในการซื้อ สินทรัพย์ที่มีการหักค่าเสื่อมราคา
10 ปัจจัยที่ต้องพิจารณาในการมีส่วนร่วมกับธุรกิจของคุณ
ในกรณีของ ศาลภาษีอากร 2011 ( Ramig v. Comm. TC Memo 2011-147 ) ศาลได้ระบุปัจจัย 10 ประการที่พิจารณาในการพิจารณาว่าการเป็นเจ้าของเป็นตราสารหนี้หรือตราสารทุน:
- ฉลากบนเอกสาร นั่นคือเอกสารที่ระบุว่าเป็นเงินกู้หรือการลงทุน?
- วันครบกำหนด การปรากฏตัวของวันครบกำหนดขอแนะนำให้กู้ยืม
- แหล่งที่มาของการชำระเงิน การชำระเงินทำในรูปของการ จ่ายเงินปันผล หรือการจ่ายเงินกู้ยืมหรือไม่?
- ด้านขวาของผู้ให้กู้ (ควร) เพื่อบังคับให้ชำระเงิน นี้ควรจะระบุไว้ในเอกสารเงินกู้ ภาษานี้จะไม่ปรากฏในส่วนแบ่งของหุ้น
- สิทธิของผู้ให้กู้ในการเข้าร่วมการจัดการ โดยปกติผู้ถือหุ้นจะไม่เข้าร่วมในการบริหารงานเพื่อเป็นผู้มีคุณสมบัติในการซื้อหุ้น
- สิทธิในการเรียกเก็บเงินของผู้ให้กู้เทียบกับเจ้าหนี้รายเดิม ภาษานี้จะอยู่ในเอกสารและเกี่ยวข้องกับนโยบายการเรียกเก็บเงินและ การล้มละลาย ของ บริษัท
- เจตนาของฝ่ายต่างๆ การมีเอกสารช่วยในส่วนนี้
- ความเพียงพอของตัวพิมพ์ใหญ่ (ผู้กู้) / ของ บริษัท ) กล่าวอีกนัยหนึ่งนี่เป็นจำนวนที่เหมาะสมหรือไม่?
- ความก้าวหน้าของผู้ถือหุ้นของ บริษัท ในสัดส่วนที่เท่ากันกับการถือหุ้นใน บริษัท หรือไม่
- การจ่ายดอกเบี้ยจาก " เงินปันผล " และ
- ความสามารถในการกู้เงินจากผู้ให้กู้ภายนอก (ของ บริษัท )
ในกรณีใด ๆ คุณจำเป็นต้องระบุการมีส่วนร่วมของคุณเป็นเงินกู้ (ด้วยเอกสารที่จำเป็น) หรือ การลงทุน เพื่อให้ผลกระทบทางภาษีของธุรกรรมมีความชัดเจนและคุณหลีกเลี่ยงปัญหาใด ๆ กับ IRS
สินเชื่อกับเงินลงทุน: ความเสี่ยงเทียบ
การตัดสินใจแต่ละครั้งมีความเสี่ยง หากคุณให้ยืมเงินกับธุรกิจและธุรกิจล้มละลายคุณจะกลายเป็นเจ้าหนี้ คุณอาจหรืออาจจะไม่ได้รับเงินคืนจากการชำระบัญชีทั้งนี้ขึ้นอยู่กับว่าเงินกู้นั้นมีหลักประกันหรือไม่มีหลักประกัน (มีหลักประกัน) หรือไม่ ถ้า t
ในทางตรงกันข้ามในกรณีของการล้มละลายการลงทุนของเจ้าของทั้งหมดมีความเสี่ยงและมีความเป็นไปได้น้อยหรือไม่มีเลยสำหรับการคืนเงินให้กับคุณ
ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: ข้อมูลในบทความนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นข้อมูลทั่วไปและไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย ก่อนที่คุณจะตัดสินใจว่าจะให้กู้ยืมเงินกับธุรกิจของคุณหรือลงทุนในหุ้นให้คุยกับ ทนายความด้านภาษี ของคุณหรือที่ปรึกษาทางการเงิน