ถึงเดือนธันวาคม คุณพร้อมที่จะปรับกลยุทธ์การลงทุนของคุณแล้วหรือยัง?
เคล็ดลับการวางแผนภาษีสำหรับปี 2017
ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณเข้าใจในอัตราภาษีหรืออัตราใดจะใช้กับรายได้ที่คุณได้รับก่อนที่คุณจะขายเงินลงทุนใด ๆ ภาษีต่อไปนี้มีผลบังคับใช้ในปีพ. ศ. 2560
- อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลสำหรับปี 2560 มีอัตราสูงสุดสำหรับผู้ที่มีรายได้สูงสุดคือ 39.6%
- กำไรระยะยาวมีอัตราภาษีสูงสุด 20% มีอัตราการเสียภาษีเงินทุนระยะยาวสาม: 0 เปอร์เซ็นต์, 15 เปอร์เซ็นต์และ 20 เปอร์เซ็นต์ อัตราสูงสุด 20 เปอร์เซ็นต์สำหรับผู้ที่อยู่ในวงเล็บภาษี 39.6 เปอร์เซ็นต์
- การจ่ายเงินปันผลที่ผ่านการรับรองจะต้องเสียภาษีในอัตราภาษีเงินได้ระยะยาว
- รายได้จากการลงทุนจะอยู่ภายใต้ภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิในอัตราร้อยละ 3.8 นับจากปีพ. ศ. 2560 รายได้จากการลงทุนที่เพิ่มขึ้นนี้มีผลกระทบต่อผู้ที่ปรับรายได้ขั้นต้นมากกว่า 200,000 เหรียญสหรัฐหากไม่ได้สมรสหรือมากกว่า 250,000 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรส
รวมภาษีเงินได้จากกำไรจากเงินลงทุนและภาษีเงินได้สุทธิจากการลงทุนหรือ NIIT นักลงทุนอาจต้องเสียภาษีเงินได้ในอัตราร้อยละ 23.8 จากผลกำไรในระยะยาวและการจ่ายเงินปันผลที่เหมาะสม
นั่นคือร้อยละ 20 สำหรับภาษีเงินได้บวกร้อยละ 3.8 สำหรับ NIIT ในทางตรงกันข้ามกำไรในระยะสั้นเงินปันผลที่ไม่ได้รับการรับรองและดอกเบี้ยอาจต้องเสียภาษีได้สูงถึงร้อยละ 43.4 นั่นคืออัตราภาษีเงินได้สูงสุดที่ 39.6 เปอร์เซ็นต์บวกกับ 3.8% สำหรับ NIIT
ตรวจสอบการตั้งค่าการรายงานต้นทุนพื้นฐานของคุณ
บริษัท นายหน้าเริ่มรายงานต้นทุนของผลิตภัณฑ์การลงทุนแก่ IRS และผู้ถือบัญชีในแบบฟอร์ม 1099-B ในปี 2554
การรายงานต้นทุนพื้นฐานเพิ่มขึ้นเป็นหุ้นทุนซื้อคืนและหุ้นที่ซื้อผ่านโครงการการลงทุนในปี 2555 ในช่วงปี 2556 หุ้นกู้ตราสารอนุพันธ์ตราสารอนุพันธ์และตราสารอนุพันธ์ที่ได้มาใหม่ได้รวมอยู่ในเกณฑ์การรายงานต้นทุน
นักลงทุนควรทบทวนการตั้งค่าการจัดสรรค่าใช้จ่ายพื้นฐานของตนบนเว็บไซต์นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของตน คุณอาจต้องการใช้วิธีการอื่นนอกเหนือจากวิธีการเริ่มต้นของโบรกเกอร์ เปรียบเทียบข้อมูลนายหน้าของคุณกับบันทึกของคุณเองเพื่อให้แน่ใจว่าคุณมีข้อมูลพื้นฐานทั้งหมดที่คุณต้องการเพื่อจัดทำภาษีคืน
พิจารณาการปรับสมดุลผลงานของคุณตามประเภทภาษี
เงินลงทุนที่ก่อให้เกิดรายได้ธรรมดาอาจดีกว่าในแผนการหักภาษีและการลงทุนที่ก่อให้เกิดผลกำไรในระยะยาวอาจทำให้ได้ผลภาษีที่ดียิ่งขึ้นในบัญชีที่ต้องเสียภาษี นี่เป็นเพราะอัตราภาษีที่ต่ำกว่าที่ใช้กับผลกำไรในระยะยาวและเป็นส่วนหนึ่งของยุทธศาสตร์ทางภาษีที่เรียกว่าการจัดวางสินทรัพย์
ขายเงินลงทุน
กลยุทธ์นี้จะช่วยเร่งผลขาดทุนในปีปัจจุบัน การสูญเสียทุนสามารถชดเชยการเพิ่มทุนได้ทั้งหมด หากคุณมีผลขาดทุนสุทธิสุทธิในปีนี้อาจใช้เงินขาดทุน 3,000 ดอลลาร์เพื่อชดเชยรายได้อื่น ๆ ของคุณนับจากปีพ. ศ. 2560 การสูญเสียเงินทุนที่เกินขีด จำกัด ประจำปีนี้สามารถดำเนินการได้ในปีต่อไป
หากคุณซื้อคืนเงินลงทุนเดิมภายใน 30 วันก่อนหรือหลังการขายเงินลงทุนที่สูญเสียอย่างไรก็ตามการสูญเสียของคุณจะถูกเลื่อนออกไปโดยอัตโนมัติภายใต้กฎการขายล้าง
ขายเงินลงทุนที่ไม่ชนะ
กลยุทธ์นี้จะเร่งรายได้ให้เป็นปีปัจจุบันและเหมาะอย่างยิ่งเมื่อนักลงทุนคาดว่าอัตราภาษีของเธอในปีปัจจุบันจะต่ำกว่าอัตราภาษีของเธอในปีต่อ ๆ ไป นักลงทุนยังสามารถขายตำแหน่งที่ทำกำไรได้เพื่อดูดซับความสูญเสียที่เกิดขึ้นจากปีที่ผ่านมา ข้อเสียของกลยุทธ์นี้คือการเพิ่มรายได้ช่วยเร่งภาษี นักลงทุนในวงเล็บภาษีร้อยละ 10 และ 15 ร้อยละอาจต้องการพิจารณาการขายเงินลงทุนระยะยาวที่มีกำไรเพื่อปิดกั้นอัตราภาษีร้อยละเป็นศูนย์สำหรับกำไรจากเงินทุน นักลงทุนที่อยู่ในวงเล็บภาษีร้อยละ 39.6 อาจต้องการพิจารณาถึงผลกระทบจากอัตราภาษีกำไรระยะยาว 20 เปอร์เซ็นต์และอัตราภาษีเพิ่มขึ้น 3.8 เปอร์เซ็นต์ก่อนที่จะตัดสินใจขาย
การจับคู่ขาดทุนด้วยกำไร
กลยุทธ์นี้ช่วยให้นักลงทุนสามารถชดเชยผลกำไรจากเงินลงทุนบางส่วนที่มีผลขาดทุนจาก บริษัท อื่นได้ การสูญเสียคือการเก็บเกี่ยวและเป้าหมายคือการพยายามลดผลกระทบภาษีทั้งหมดของการขายเงินลงทุนด้วยการขายเงินลงทุนพร้อมกับการสูญเสียไปพร้อม ๆ กัน นี่เป็นกลยุทธ์แบบผสมผสานที่ช่วยเร่งรายได้และเร่งผลขาดทุนเพื่อสร้างผลกระทบทางภาษีที่เล็กที่สุดในปีปัจจุบัน กลยุทธ์นี้ไม่เพียง แต่ช่วยลดกำไรสุทธิที่ต้องเสียภาษีเงินได้เท่านั้น แต่ยังช่วยลดกำไรสุทธิที่ต้องเสียภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิ 3.8 เปอร์เซ็นต์
ชะลอการสูญเสียจนกว่าจะถึงปีหน้า
ผู้เสียภาษีมักไม่พบตัวเองอยู่ในฐานะที่จะเลื่อนการลงทุนออกเนื่องจากรหัสภาษีมีข้อกำหนดสำหรับการแบกรับเงินทุนส่วนเกินที่สูญเสียไปในอนาคต ระยะเวลาในการขายเงินลงทุนที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้จึงสามารถขับเคลื่อนด้วยกลยุทธ์การลงทุนของคุณแทนที่จะพิจารณาเรื่องภาษี
เลื่อนกำหนดการปีถัดไป
การระดมทุนในการขายการลงทุนที่ทำกำไรได้อาจทำได้สองสิ่งคือการลดรายได้ไปอีกปีหนึ่งและคุณอาจจะเลื่อนเวลาได้นานพอที่จะได้รับการเสียภาษีในอัตราดอกเบี้ยเงินฝากระยะยาวที่ต้องการแทนที่จะเป็นระยะสั้น กำไรปกติในอัตราภาษีปกติ กำไรระยะยาวคือกำไรจากการลงทุนที่คุณถือมานานกว่าหนึ่งปีแล้ว การเลื่อนกำไรอาจทำให้เกิดการเรียกเก็บเงินภาษีที่มีขนาดเล็กสำหรับผู้เสียภาษีที่คาดว่าจะมีรายได้ลดลงอย่างมากในปีหน้าเนื่องจากผู้เสียภาษีอากรในวงเล็บภาษีร้อยละ 10 และ 15 ร้อยละมีอัตราร้อยละ 0 ต่อกำไรระยะยาว
การวางแผนภาษีที่มีการสูญเสียเงินทุนติดตัว
นักลงทุนสามารถใช้เงินลงทุนที่สูญเสียไปเพื่อชดเชยการเพิ่มทุน การสูญเสียเงินทุนจะกลายเป็นสิ่งที่มีค่ายิ่งสำหรับผู้ที่มีรายได้สูงกว่าซึ่งต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล นักลงทุนอาจต้องการชั่งน้ำหนักประโยชน์ของการปล่อย carryovers บางอย่างสำหรับปีต่อ ๆ มาเมื่อเทียบกับกลยุทธ์ที่ขาดทุนจะถูกดูดซึมโดยเร็วที่สุด