สิ่งที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับภาษีโดยประมาณ
ข้อมูลที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับภาษีโดยประมาณรวมถึงวิธีการตรวจสอบว่าคุณจำเป็นต้องจ่ายเงินและวิธีการยื่นเรื่อง
อะไรคือภาษีโดยประมาณ?
เมื่อใดก็ตามที่คุณมีรายได้หรือสิ่งที่มีมูลค่าทางการเงินรัฐบาลสหรัฐคาดว่าคุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ หากคุณทำงานแบบเดิมนายจ้างของคุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง (และภาษีของรัฐถ้ามี) จาก paycheck ของคุณและส่งไปที่ Internal Revenue Service (IRS) ในนามของคุณ
หากคุณทำงานอิสระในธุรกิจที่บ้านหรือทำงานเป็น ผู้รับเหมาอิสระ หรือผู้ทำงานอิสระอิสระคุณไม่มีนายจ้างหักภาษีและส่งภาษีให้ IRS ดังนั้นจึงเป็นไปได้ที่คุณจะต้องเสียภาษีโดยประมาณ
ใครต้องจ่ายภาษีโดยประมาณ?
หากคุณมีธุรกิจของคุณเองหรือทำงานด้วยตนเองเป็นอิสระ (เช่นนักอิสระอิสระหรือผู้รับเหมาอิสระ) คุณอาจต้องเสียภาษีโดยประมาณไปยัง IRS ตลอดทั้งปีเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายดอกเบี้ยและบทลงโทษสำหรับภาษีของคุณ
คุณต้องจ่ายภาษีโดยประมาณสำหรับปีภาษีปัจจุบันหาก ทั้งสอง ข้อต่อไปนี้ใช้:
- คุณคาดว่าจะต้องชำระภาษีอย่างน้อย 1,000 เหรียญสำหรับปีภาษีปัจจุบันหลังจากลบหัก ณ ที่จ่ายและเครดิตที่สามารถขอคืนได้
- การหัก ณ ที่จ่ายและเครดิตของคุณคาดว่าจะน้อยกว่าที่เล็กกว่าของ: a) 90% ของภาษีที่คุณคาดว่าจะเป็นหนี้หรือ b) 100% ของหนี้สินภาษีทั้งหมดของคุณที่แสดงในผลตอบแทนของปีก่อน
ตามเว็บไซต์ IRS เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว คู่ค้า และผู้ถือหุ้น ของ บริษัท S จะต้อง เสียภาษีโดยประมาณ หากคาดว่าจะเสียภาษีตั้งแต่ 1,000 เหรียญขึ้นไปเมื่อยื่นแบบแสดง รายการภาษีของรัฐบาลกลาง และ บริษัท C หากพวกเขาคาดว่าจะต้องเสียภาษี 500 เหรียญ หรือมากกว่าเมื่อส่งคืน
คุณไม่จำเป็นต้องเสียภาษีโดยประมาณสำหรับปี ภาษีปัจจุบัน หากคุณปฏิบัติตามเงื่อนไขทั้งสามข้อต่อไปนี้
- คุณไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีในปีภาษีก่อนหน้านี้
- คุณเป็นพลเมืองหรือถิ่นที่อยู่ในสหรัฐอเมริกาสำหรับปีภาษีทั้งหมดก่อนหน้านี้
- ปีภาษีของคุณก่อนหน้าครอบคลุมตลอด 12 เดือน
เมื่อประมาณภาษีจะครบกำหนด
การชำระภาษีโดยประมาณจะครบกำหนดสี่ครั้งต่อปีตามตารางเวลานี้ (หรือวันทำการถัดไปหากวันครบกำหนดเป็นวันหยุดตามกฎหมายหรือวันหยุดสุดสัปดาห์):
- วันที่ 15 เมษายน - สำหรับรายได้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมถึง 31 มีนาคม
- 15 มิถุนายน - สำหรับรายได้ตั้งแต่วันที่ 1 เมษายนถึง 31 พฤษภาคม
- วันที่ 15 กันยายน - สำหรับรายได้ตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายนจนถึงวันที่ 31 สิงหาคม
- วันที่ 15 มกราคม - สำหรับรายได้ตั้งแต่วันที่ 1 กันยายนถึง 31 ธันวาคม
ภาษีโดยประมาณจะมีผลเหมือนกับการเสียภาษีที่นายจ้างถอนตัวจาก paycheck หากเงินจำนวนมากไม่ได้ถูกส่งไปในระหว่างปีเพื่อให้ครอบคลุมภาระภาษีของคุณคุณอาจเป็นหนี้ภาษีเมื่อยื่นภาษีในเดือนเมษายน (หรือถ้าคุณจ่ายเงินมากเกินไป คุณจะได้รับเงินคืน)
นอกจากนี้หากคุณไม่จ่ายภาษีเพียงพอตามวันที่ครบกำหนดของแต่ละงวดการชำระเงินคุณอาจถูกเรียกเก็บเงินค่าปรับแม้ว่าคุณจะได้รับเงินคืนเมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ หากคุณลืมคุณสามารถชำระภาษีหนี้สินทางการเงินโดยประมาณได้ภายในวันที่ 15 เมษายน
ถ้าคุณยื่นแบบฟอร์ม 1040 หรือแบบฟอร์ม 1040A ภายในวันที่ 1 กุมภาพันธ์ (หรือวันทำการถัดไป) และชำระภาษีที่เหลืออยู่ครบกำหนดคุณไม่จำเป็นต้องชำระเงินให้ถึงกำหนดชำระในวันที่ 15 มกราคมสำหรับผู้ว่างงานเกือบทั้งหมด แบบฟอร์ม 1099 มักมาถึงล่าช้า
หากคุณเป็นผู้เสียภาษีอากรปีงบประมาณ (ปีภาษีของคุณไม่ปฏิบัติตามปีปฏิทินมาตรฐาน) วันที่ครบกำหนดชำระเงิน ของคุณคือ:
- วันที่ 15 ของเดือนที่ 4 ของปีบัญชีของคุณ,
- วันที่ 15 ของเดือนที่ 6 ของปีบัญชีของคุณ,
- วันที่ 15 ของเดือนที่ 9 ของปีบัญชีของคุณและ
- วันที่ 15 ของเดือนที่ 1 หลังจากสิ้นปีบัญชีของคุณ
เช่นเดียวกับผู้เสียภาษีในปีปฏิทินคุณไม่จำเป็นต้องชำระเงินครั้งล่าสุดหากยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ภายในวันสุดท้ายของเดือนแรกหลังจากสิ้น ปีบัญชี และชำระภาษีทั้งหมดที่คุณค้างชำระด้วยการคืนเงิน
การคำนวณการชำระภาษีโดยประมาณของคุณ
ในการคำนวณภาษีโดยประมาณของคุณคุณจะต้องการคำนวณรายได้รวมหักภาษีรายได้ทางภาษีภาษีและเครดิตอื่น ๆ ที่คาดว่าจะได้รับในปีนั้น หากคุณเคยยื่นภาษีการจ้างงานมาก่อนแล้วการคำนวณภาษีของรัฐบาลกลางปีก่อนจะเป็นจุดเริ่มต้นที่ง่ายที่สุด
โปรแกรมภาษีจะช่วยให้คุณคำนวณความรับผิดทางภาษีโดยประมาณของคุณ นอกจากนี้ IRS ยังมีคำแนะนำและแผ่นงานสำหรับการคำนวณการชำระภาษีโดยประมาณของคุณ (ใช้ลิงค์ Pub. 505 ด้านล่าง) ซึ่งยื่นแบบฟอร์ม IRS 1040-ES
คุณควรเก็บเวิร์กชีทไว้เพื่อทำบันทึกและเก็บบันทึกวันที่ที่คุณทำเงินภาษีโดยประมาณตลอดปี ข้อมูลนี้เป็นสิ่งสำคัญสำหรับการเสร็จสิ้นในปีถัดไปและคุณจะต้องใช้สำหรับการคำนวณดอกเบี้ยหรือบทลงโทษที่เกิดจากการประเมินค่า ความรับผิดทางภาษี ของคุณต่ำเกินไป
วิธีชำระเงินโดยประมาณของคุณ
กรมสรรพากรเสนอวิธีการชำระภาษีโดยประมาณห้าวิธี:
- เครดิตการชำระเงินเกินจากผลตอบแทนของปีก่อนหน้ากับภาษีโดยประมาณในปีปัจจุบัน
- ส่งการชำระเงิน (เช็คหรือธนาณัติ) พร้อมกับบัตรกำนัลการชำระเงินที่สอดคล้องกันจากแบบฟอร์ม 1040-ES
- ชำระเงินด้วยระบบอิเล็กทรอนิกส์โดยใช้ระบบการชำระเงินทาง อิเล็กทรอนิกส์ของรัฐบาลกลาง (EFTPS) คุณจำเป็นต้องลงทะเบียนใช้บริการนี้เพื่อที่จะใช้บริการนี้และคุณสามารถตั้งค่าการชำระเงินแบบครั้งเดียวหรือเป็นรายปีได้ภายในหนึ่งปี ลงทะเบียนออนไลน์ได้ที่ www.eftps.gov คุณสามารถแก้ไขหรือยกเลิกการชำระเงินได้ภายในสองวันก่อนที่จะชำระเงิน
- ชำระเงินด้วยการถอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ คุณตั้งค่านี้เมื่อยื่นแบบฟอร์ม 1040 หรือแบบฟอร์ม 1040A ด้วยอิเล็กทรอนิกส์ในเวลาที่คุณสามารถจัดเตรียมเพื่อถอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์สำหรับการชำระเงินภาษีที่ประมาณ 4 รายการซึ่งตามมา ซอฟต์แวร์ภาษีและผู้จัดเตรียมภาษีสามารถตั้งค่าให้กับคุณได้
- ชำระเงินด้วยบัตรเครดิตหรือบัตรเดบิตโดยใช้ระบบจ่ายเงินทางโทรศัพท์หรืออินเทอร์เน็ตผ่านหนึ่งใน 3 โปรเซสเซอร์ที่ได้รับอนุญาตจาก IRS คุณจะถูกเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการดำเนินการซึ่งจะมีการชำระเงินจำนวนที่คุณจะได้รับในขณะชำระเงิน
ภาษีเพิ่มเติมสำหรับนายจ้าง
นอกเหนือไปจากภาษีเงินได้แล้วผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระจะต้องยื่นภาษีเงินได้โดยประมาณสำหรับ ภาษี ทางเศรษฐกิจ ( ภาษีการจ้างงานตนเอง )
ภาษี การจ้างงานด้วยตนเอง ) เป็นภาษี ประกันสังคมและ Medicare อัตราการจ้างงานด้วยตนเอง ในปัจจุบันคือ 15.3% และประกอบด้วยประกันสังคม 12.4% (ผู้สูงอายุผู้รอดชีวิตและประกันทุพพลภาพ) และ 2.9% สำหรับ Medicare ภาษีนี้เป็นหลักเช่นเดียวกับภาษีประกันสังคมและ Medicare ระงับโดยนายจ้างส่วนใหญ่ยกเว้นที่นายจ้างจะต้องจ่ายครึ่งภาษีในขณะที่บรรดาผู้ที่ทำงานด้วยตนเองจ่ายทั้งสองเท่า ส่วนการรักษาความปลอดภัยทางสังคมขึ้นอยู่กับข้อ จำกัด ของรายได้สูงสุด (106,800 เหรียญในปี 2010); ส่วน Medicare ไม่ได้
โปรดทราบว่ายังมี การลดหย่อนภาษีการจ้างงานด้วยตนเองรวมทั้งการหักเงิน อื่น ๆ ที่อาจมีสิทธิ์ในการดำเนินการซึ่งจะช่วยลดภาระภาษีของคุณได้
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดติดต่อผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณหรือไปที่เว็บไซต์ IRS และใน IRS Publication 505 - การหักภาษี ณ ที่จ่ายและภาษีโดยประมาณ