เก็บภาษีการจ้างงานตนเองเพื่อประกันสังคมและ Medicare
รายได้จากการจ้างงานตนเองและการจ้างงาน
ทุกคนจ่ายภาษีประกันสังคมและเมดิแคร์ แต่คุณต้องเสียค่าใช้จ่ายเท่าไหร่และแตกต่างกันอย่างไรโดยขึ้นอยู่กับว่าคุณกำลังทำงานด้วยตนเองหรือทำงานให้กับคนอื่นหรือไม่
คนส่วนใหญ่ทำงานเพื่อคนอื่นดังนั้นภาษีประกันสังคมและ Medicare ของพวกเขาจะถูกเก็บรวบรวมจากรายได้ของพวกเขา พวกเขาจ่ายครึ่งหนึ่งและนายจ้างของพวกเขาตรงกับเงินสมทบของพวกเขาและจ่ายเงินอีกครึ่งหนึ่ง แต่เจ้าของธุรกิจส่วนตัวไม่ได้รับเงินเดือนจากคนอื่นว่าเงินนี้สามารถระงับจากและเขาไม่มีนายจ้างให้ตรงกับครึ่งหนึ่งที่เขาจ่ายเอง เขาต้องจ่ายเงินเต็มจำนวนให้กับตัวเอง ...
ใครที่คิดว่าตัวเองทำงานเพื่อการเก็บภาษี?
เจ้าของธุรกิจส่วนตัวประกอบด้วยเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว หรือ บริษัทจำกัด (LLCs) กลุ่มหนึ่ง รวมถึงคู่ค้าที่ต้องเสียภาษีการจ้างงานตนเองในส่วนแบ่งรายได้จากคู่ค้า สมาชิกใน LLCs หลายกลุ่มถือว่าเป็นพาร์ทเนอร์เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐบาลกลาง
การคำนวณภาษีการจ้างงานด้วยตนเองใน Schedule SE
ก่อนอื่นคุณต้องกำหนดรายได้สุทธิจากธุรกิจของคุณหรือถ้าคุณเป็นเจ้าของธุรกิจหลายแห่งจากทั้งหมดที่ได้รับการรวมเข้าด้วยกัน กำไรสุทธิของคุณคำนวณ ตามตาราง C. รายได้โดยรวมของคุณจะหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่มีคุณสมบัติเหมาะสม คุณสามารถย้ายไปใช้กำหนดการ SE สำหรับภาษีการจ้างงานตนเองเมื่อคุณได้กำหนดจำนวนนี้แล้ว
ถัดไปคุณต้องคำนวณจำนวนเงินที่หักสำหรับภาษีการจ้างงานตนเองที่จะป้อนในบรรทัดที่ 27 ของแบบฟอร์ม 1040 ของคุณใช่ว่าถูกต้อง คุณได้รับการหักภาษีสำหรับครึ่งภาษีการจ้างงานของคุณเองซึ่งช่วยลดความเครียดจากการที่ต้องจ่ายทั้งนายจ้างและลูกจ้างครึ่งหนึ่ง การหักเงินนี้จะถูกป้อนในหน้าหนึ่งของการคืนภาษีเพื่อลดรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณ - รายได้สุทธิที่ต้องเสียภาษีก่อนที่คุณจะหักเงินอื่น ๆ
คำนวณภาษีการจ้างงานด้วยตัวเอง กำไรสุทธิทั้งหมดจากธุรกิจทั้งหมดของคุณจะได้รับการพิจารณา แต่เพียง 128,700 ดอลลาร์แรกจะต้องเสียภาษีสำหรับวัตถุประสงค์ด้านความปลอดภัยทางสังคมในปีพ. ศ. 2561 เพดานคือ 127,000 ดอลลาร์สำหรับปีภาษี 2017
การคำนวณแบบฟอร์มแบบยาวและแบบสั้น
หากคุณไม่มีรายได้ตลอดปีนอกเหนือจากรายได้ที่ประกอบอาชีพอิสระของคุณและคุณมีคุณสมบัติอื่น ๆ คุณอาจสามารถกรอกแบบฟอร์มสั้น ๆ ซึ่งเป็นส่วน A มิเช่นนั้นคุณต้องกรอกแบบฟอร์มฉบับยาวส่วน B.
เอกสารที่คุณต้องการ
คุณจะต้องมีสำเนา Schedule SE ซึ่งสามารถดาวน์โหลดได้จากเว็บไซต์ IRS คุณสามารถกรอกแบบฟอร์มออนไลน์บันทึกและพิมพ์ได้
นอกจากนี้คุณต้องมี C ตาราง C ที่ เสร็จสมบูรณ์สำหรับแต่ละธุรกิจของคุณรวมทั้งสำเนา แบบฟอร์ม W-2 ที่ คุณอาจมีสำหรับปีนี้หากคุณทำงานกับคนอื่นและภาษีการรักษาความปลอดภัยทางสังคมและ Medicare ถูกระงับจากเช็คเงินเดือนของคุณ
แบบฟอร์ม W-2 ของคุณจะแสดงจำนวนเงินที่คุณเสียค่าประกันสังคมและ Medicare คุณจะพบข้อมูลนี้ในช่อง 4 และ 6
คุณต้องมีแบบฟอร์มภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบฟอร์ม IRS 1040 ด้วย
วิธีการกรอกแบบฟอร์มแบบสั้นของ SE (ส่วน A)
คุณสามารถเริ่มต้นด้วยบรรทัดที่ 2 หากคุณไม่มีรายได้ที่อธิบายไว้ในบรรทัดที่ 1 (a) หรือ 1 (b) ป้อน รายได้สุทธิ จากตาราง C. หากคุณมีมากกว่าหนึ่งตาราง C ให้รวมรายได้สุทธิจากทั้งหมดและป้อนหมายเลขดังกล่าว เพิ่มบรรทัดนี้ลงในบรรทัดที่ 1 หากคุณป้อนอะไรที่นั่นและใส่ผลลัพธ์ในบรรทัดที่ 3
คูณบรรทัดที่ 3 ร้อยละ 92.35 และป้อนผลลัพธ์ในบรรทัดที่ 4 หากผลต่ำกว่า 400 เหรียญคุณจะไม่ต้องเสียภาษีการจ้างงานเอง
คำนวณภาษีการจ้างงานของคุณเองในบรรทัดที่ 5 ถ้าเป็นเงิน $ 127,200 หรือน้อยกว่าให้คูณกับบรรทัดที่ 4 15.3 เปอร์เซ็นต์
ถ้ามากกว่า 127,200 เหรียญให้คูณกับเส้นที่ 4 ร้อยละ 2.9 แล้วเพิ่มเงิน 15,772.80 เหรียญสหรัฐ
ตอนนี้คุณต้องระบุการคำนวณภาษีการจ้างงานด้วยตนเองในแบบฟอร์ม 1040 ของคุณป้อนผลการค้นหาจากบรรทัดที่ 5 ในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 57 คูณบรรทัด 5 โดย 50 เปอร์เซ็นต์และป้อนผลลัพธ์ในบรรทัดที่ 27 ของ 1040 ของคุณและในบรรทัดที่ 6 ของกำหนดการ SE
วิธีการกรอกฟอร์ม SE (หมวด B)
ส่วนนี้คือ การคำนวณภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง สำหรับบุคคลที่มีรายได้นอกเหนือจากรายได้ที่ประกอบอาชีพอิสระ การคำนวณรวมภาษี FICA - ประกันสังคมและ Medicare Tax - คุณได้จ่ายเงินไปแล้วกับรายได้อื่น ๆ ของคุณและรายได้ที่คุณต้องจ่ายให้กับรายได้จากการทำงานด้วยตนเองของคุณเพื่อหาภาษีที่ต้องเสียจากการทำงานด้วยตัวเอง
ในบรรทัดที่ 1 ให้ป้อนรายได้ฟาร์มสุทธิของคุณ 1 (a) และ / หรือรายได้ประกันสังคม 1 (b) ถ้าคุณมียอดรวมและรายได้ทั้งหมด จากนั้นในบรรทัดที่ 2 ให้ป้อนรายได้สุทธิจากตาราง C. รวมบรรทัดที่ 1 และ 2 ในบรรทัดที่ 3
ในบรรทัดที่ 4 (a) ให้คูณ 3 บรรทัดโดย 92.35 เปอร์เซ็นต์ หากผลมีค่าน้อยกว่า 400 เหรียญคุณจะไม่ต้องเสียภาษีการจ้างงานเอง รวม ภาษี FICA ที่คุณจ่ายค่าจ้างไว้แล้วเพื่อตรวจสอบว่ามีหนี้ที่ต้องเสียภาษีด้วยตัวเองหรือไม่
ลบบรรทัดที่ 8 (d) จากบรรทัดที่ 7 ยอดเงินประกันสังคมและป้อนบรรทัดนี้ถ้าเป็นศูนย์หรือน้อยกว่าศูนย์เพียงแค่ป้อนที่และข้ามไปที่บรรทัดที่ 11
ถ้ามากกว่าศูนย์ให้คูณบรรทัดที่ 6 หรือบรรทัด 9 ให้เล็กลงโดย 12.4 เปอร์เซ็นต์ในบรรทัดที่ 10 คูณ 6 บรรทัดโดย 2.9 เปอร์เซ็นต์ในบรรทัดที่ 11
ตอนนี้คุณสามารถรวมการคำนวณภาษีการจ้างงานของคุณเองในแบบฟอร์ม 1040 เพิ่มบรรทัด 10 และ 11 และป้อนผลลัพธ์ในบรรทัดที่ 12 และในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 57
บรรทัดที่ 13 คือการหักภาษีการจ้างงานครึ่งหนึ่งของครึ่งหนึ่ง คูณร้อยละ 12 โดย 50 เปอร์เซ็นต์และป้อนผลลัพธ์ในบรรทัดที่ 27 ของแบบฟอร์ม 1040 ของคุณ
เมื่อคุณยื่นกำหนดการ SE
การคำนวณ SE ตารางจะถูกป้อนในแบบฟอร์ม IRS 1040 ในสองแห่ง
บรรทัดที่ 27 ซึ่งจะช่วยลดรายได้ขั้นต้นที่ปรับได้ของคุณโดยครึ่งหนึ่งของจำนวนเงินภาษีการจ้างงานตนเอง
บรรทัดที่ 57 รวมภาษีการจ้างงานทั้งหมดที่ต้องเสียภาษีนอกเหนือจากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา จำนวนเงินในบรรทัด 57 จะถูกบวกเข้ากับการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณพร้อมกับภาษีอื่น ๆ เพื่อแสดงภาระภาษีทั้งหมดของรัฐบาลกลางสำหรับปี
คุณทำเสร็จแล้ว
กำหนดการ SE เป็นเรื่องท้าทาย แต่คุณสามารถมั่นใจได้ว่ารูปแบบภาษีบางประเภทแย่กว่าเดิม กรมสรรพากรยังมีคำแนะนำที่เป็นประโยชน์ในแต่ละบรรทัดของ Schedule SE เพื่อให้คำแนะนำคุณทีละขั้นตอน
อย่าละเลยที่จะรวมตารางเรียนไว้เมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษี
คำแนะนำเหล่านี้ใช้สำหรับสถานการณ์การจ้างงานที่ค่อนข้างง่าย คุณอาจต้องการปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีถ้าสถานการณ์ของคุณมีความซับซ้อนมากขึ้น