- พื้นที่โฆษณาเป็น ทรัพย์สินทางธุรกิจที่ มีค่า คุณจำเป็นต้องรู้ว่าคุณมีเท่าไหร่และเท่าไหร่ก็คุ้มค่า
- ต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการซื้อและขายสินค้าคงคลังเป็น ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ ที่สามารถ หักลดหย่อนภาษีธุรกิจ ของคุณได้
- การรายงานพื้นที่โฆษณาอย่างถูกต้องอาจทำให้คุณไม่ต้องมีปัญหากับ IRS
- ต้นทุนและ กำไรขั้นต้น จากการขายสินค้าคงคลังเป็นส่วนสำคัญในการคืนภาษีธุรกิจของคุณ
- คุณสามารถใช้มูลค่าของ คลังโฆษณา ของคุณเป็นเงินกู้เพื่อกู้ได้
ชนิดของพื้นที่โฆษณาที่แตกต่างกัน
ธุรกิจมีสองประเภทสินค้าคงคลัง:
- อุปกรณ์ นั่งบนชั้นวางรอการใช้งาน อุปกรณ์เหล่านี้รวมถึง เครื่องใช้สำนักงานอุปกรณ์ ทำความสะอาดอุปกรณ์คอมพิวเตอร์และอุปกรณ์เสริมและวัสดุสิ้นเปลืองที่ใช้เพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะ แต่ไม่ใช่ส่วนหนึ่งของกระบวนการขายของคุณ
- สินค้าคงคลังของสินค้า พื้นที่โฆษณานี้อาจเป็นผลิตภัณฑ์ที่คุณซื้อที่ขายส่งเพื่อขายให้กับผู้บริโภคในราคาปลีก นอกจากนี้ยังสามารถเป็นชิ้นส่วนหรือชิ้นส่วนหรือวัตถุดิบที่คุณใช้เพื่อทำให้สินค้าขายได้
กระบวนการพื้นที่โฆษณา
ขั้นตอนการเก็บสินค้าไปดังนี้:
- คุณได้รับผลิตภัณฑ์ขายส่งหรือส่วนประกอบจาก ผู้ขาย (คนที่ธุรกิจของคุณซื้อสินค้าจาก)
- คุณทำงานเสร็จหรือใส่ซองและวางบนชั้นวางรอคำสั่งซื้อ
- คุณได้รับคำสั่งซื้อและขายผลิตภัณฑ์ของคุณ
- คุณได้รับเงินจากการขายของคุณ
ค่าใช้จ่ายทั้งหมดของแต่ละส่วนของกระบวนการนี้ถือเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ ต้องบันทึกค่าใช้จ่ายเหล่านี้
สูตรสินค้าคงคลัง
เป็นสูตรง่ายๆ แต่สิ่งสำคัญคือต้องทราบค่าใช้จ่ายของพื้นที่โฆษณาที่ซื้อหักด้วยต้นทุนในการขายสินค้าคงคลังเท่ากับต้นทุนสินค้าคงคลัง
รายได้จากการขายสินค้าคงเหลือลดลงต้นทุนขายสินค้าคงเหลือเท่ากับกำไรขั้นต้น ค่าใช้จ่ายและรายได้ไปในงบกำไรขาดทุน (งบกำไรขาดทุน) ของธุรกิจของคุณ มูลค่าของพื้นที่โฆษณาของคุณ ณ เวลาที่กำหนดจะแสดงใน งบดุลของ ธุรกิจ โดยวิธีการที่ค่าใช้จ่ายในสินค้าคงคลังมีจำนวนมากเช่นค่าจัดส่งค่าใช้จ่ายในการจัดเก็บและค่าแรง
ค่าจัดส่งสินค้าคงคลัง
เมื่อมีการจัดส่งสินค้าคงคลังไปยังคุณมีสองวิธีในการชำระเงินสำหรับพวกเขาโดยขึ้นอยู่กับว่าใครเป็นผู้จ่าย - คุณหรือผู้ขนส่ง สิ่งสำคัญคือต้องจดบันทึกว่ามีชื่อเป็นเจ้าของรายการสินค้าคงคลังเฉพาะเมื่อคุณมีไว้ในครอบครองเท่านั้น
- ผู้จัดส่งสามารถชำระค่าใช้จ่ายได้ นี่เรียกว่า FOB - shipping เนื่องจากคุณไม่ได้เป็นเจ้าของรายการจนกว่าคุณจะได้รับสินค้าคุณจึงไม่สามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายในการจัดส่ง FOB
- คุณจ่ายค่าจัดส่ง นี่เรียกว่า ปลายทาง FOB คุณจ่ายเงินเมื่อคุณได้รับสินค้าเนื่องจากคุณเป็นเจ้าของที่จุดนั้น
การติดตามสินค้าคงคลังของผลิตภัณฑ์
สิ่งสำคัญคือต้องติดตามค่าใช้จ่ายของสินค้าคงคลังเพื่อให้คุณรู้กำไรจากการขาย กล่าวง่ายกว่าที่ทำขึ้นอยู่กับชนิดของผลิตภัณฑ์
Co ที่เกิดขึ้นจริง : วิธีนี้ใช้ได้ดีที่สุดสำหรับสินค้าคงคลังที่มีขนาดใหญ่และมีราคาแพงกว่าเช่น autos หรือเครื่องประดับ
ต้นทุนเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก : เมื่อคุณมีสินค้าคงคลังจำนวนมากเข้าและออกและคุณไม่สามารถกำหนดค่าใช้จ่ายของแต่ละรายการ (ปากกาเช่น) คุณสามารถดูต้นทุนของแบทช์เฉพาะของรายการในช่วงระยะเวลาหนึ่ง . สมมติว่าคุณซื้อปากกาและใส่โลโก้ลูกค้าไว้ ตัวอย่างเช่น:
- ค่าใช้จ่ายปากกา
- 1 มีนาคม - 250 ปากกาที่. 25 แต่ละครั้ง ราคารวม 62.50 เหรียญ
- 14 เมษายน - 300 ปากกาที่. 27 แต่ละครั้ง รวมค่าใช้จ่าย $ 81.00
- 2 - 275 ปากกาที่. 29 แต่ละตัว ราคารวม 79.75 เหรียญ
- ค่าเฉลี่ย 825 ดินสอน้ำหนักเฉลี่ย 223.25 = 825 / 223.23 = .27
LIFO เทียบกับ FIFO
นอกจากนี้คุณยังสามารถกำหนดคลังขายต้นทุนที่ขายได้โดยใช้วิธีการทางบัญชีที่เป็นไปได้สองวิธี ได้แก่ LIFO และ FIFO
- FIFO เป็นอันดับแรกและก่อนออก พื้นที่เก็บสินค้าที่มาก่อน (เก่าที่สุด) จะถือว่าเป็นยอดขายก่อน (ไม่มีใครตรวจสอบจริงมันเป็นเพียง
- LIFO เป็นครั้งสุดท้ายใน, ก่อนออก พื้นที่โฆษณาที่เข้ามาล่าสุดจะขายก่อน เนื่องจากในกรณีส่วนใหญ่ค่าใช้จ่ายจะเพิ่มขึ้นโดยใช้ผลของ LIFO ทำให้ต้นทุนในคลังสินค้าสูงขึ้นและมีกำไรลดลง
สินค้าคงคลังและต้นทุนขาย
สิ่งสำคัญที่สุดที่ต้องรู้เกี่ยวกับสินค้าคงคลังคือการคำนวณ ต้นทุนสินค้า (COGS ) ที่จำเป็น COGS ใช้เพื่อคำนวณกำไรขั้นต้นสำหรับธุรกิจที่ขายผลิตภัณฑ์และใช้กับ แบบฟอร์มภาษีธุรกิจทุกประเภท สำหรับ บริษัท เจ้าของกิจการห้างหุ้นส่วนจำกัดและ บริษัท อื่น ๆ
การคำนวณต้นทุนขายสินค้าคือ:
- เริ่มต้นพื้นที่โฆษณา (มูลค่าของพื้นที่โฆษณาทั้งหมดในช่วงต้นปี)
- บวกการซื้อสุทธิ (หลังหักส่วนลดและเบี้ยเลี้ยงและผลตอบแทน)
- เท่ากับต้นทุนของสินค้าที่จำหน่ายได้
- น้อยลงสินค้าคงคลัง (มูลค่าของสินค้าคงคลังทั้งหมด ณ สิ้นปี)
สำหรับปีแรกในธุรกิจสต๊อกเริ่มต้นเป็นศูนย์ หลังจากนั้นสินค้าคงคลังเริ่มต้นของหนึ่งปีคือสินค้าคงคลังที่สิ้นสุดสำหรับปีที่แล้ว บางธุรกิจใช้ สินค้าคงคลัง ในช่วงปลายปีเนื่องจากสาเหตุหลายประการ:
- หากต้องการตรวจสอบอีกครั้งหรือ "พิสูจน์" มูลค่าของพื้นที่โฆษณา
- เพื่อตรวจสอบการเน่าเสียหรือล้าสมัย
- เพื่อตรวจสอบการโจรกรรม
- เมื่อต้องการตรวจสอบการบันทึกข้อมูลที่ไม่ดี
วิธีการบัญชีและการบัญชี
บริษัท ส่วนใหญ่ที่มีสินค้าคงคลังต้องใช้ วิธีการบัญชีคงค้าง แต่ธุรกิจขนาดเล็กที่มีคุณสมบัติซึ่งมีรายรับขั้นต้นเฉลี่ยระหว่าง 1 ล้านถึง 10 ล้านเหรียญอาจใช้วิธีการเงินสดได้ หากคุณคิดว่าคุณอาจมีสิทธิ์ได้โปรดปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ
มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับระบบต้นทุนสินค้าคงคลังที่คุณใช้อยู่ ก่อนที่คุณจะใช้หนึ่งในวิธีการพื้นที่โฆษณาเหล่านี้ให้ปรึกษาหารือกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณเกี่ยวกับวิธีที่ดีที่สุดสำหรับสถานการณ์ธุรกิจเฉพาะของคุณ
สินค้าคงคลังและภาษี
อีกสองสามสิ่งที่คุณจำเป็นต้องทราบเกี่ยวกับพื้นที่โฆษณาและภาษี:
- คุณต้องใช้วิธีการต้นทุนสินค้าคงคลังเดียวกันตลอดหลายปี คุณไม่สามารถเปลี่ยนวิธีการเพื่อประโยชน์ทางภาษีที่ดีที่สุดได้
- สิ่งสำคัญที่สุดอย่าลืมติดตามสินค้าคงคลังของธุรกิจของคุณให้ดีเพื่อให้แน่ใจว่าคุณจะไม่สูญเสียการขโมยการลักขโมยหรือการเก็บบันทึกข้อมูลที่ไม่ดี
ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: สินค้าคงคลังเช่นเดียวกับเรื่องภาษีอื่น ๆ มีความซับซ้อน วัตถุประสงค์ของบทความนี้ไม่ใช่เพื่อให้คำแนะนำด้านภาษีและผู้เขียนไม่ใช่ผู้ทำ CPA หรือผู้จัดเตรียมภาษี ก่อนที่คุณจะพยายามตัดสินใจภาษีโปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณ