ก่อนที่เราจะหารือเกี่ยวกับวิธีหักค่าอุปกรณ์สำนักงานและค่าใช้จ่ายสำนักงานก่อนอื่นเราต้องดูคำสองคำนี้และรวมถึงประเภทเหล่านี้ในการคืนภาษีธุรกิจของคุณด้วย
ไม่ว่าคุณจะวางค่าใช้จ่ายสำนักงานภายใต้วัสดุหรือค่าใช้จ่าย ค่าใช้จ่ายส่วนใหญ่จะรวมอยู่ในค่าใช้จ่ายทางธุรกิจปกติในขณะที่ค่าใช้จ่ายสำนักงานแยกจากกัน
ค่าใช้จ่ายของสำนักงานบางแห่งกลายเป็น อุปกรณ์ทางธุรกิจซึ่งส่วน ใหญ่จะเป็นสินทรัพย์และค่าเสื่อมราคาในช่วงเวลาหนึ่ง
รวมเป็นข้อมูลเกี่ยวกับขั้นตอนใหม่ของ IRS สำหรับการใช้จ่ายสำนักงานขนาดเล็กที่มีต้นทุนสูงเช่นซอฟต์แวร์แทนการลดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์เหล่านี้
อุปกรณ์สำนักงาน เป็นของใช้ในสำนักงานแบบดั้งเดิมเช่นปากกาเย็บกระดาษคลิปหนีบกระดาษไดรฟ์ USB และตลับหมึกพิมพ์ กรมสรรพากรยังรวมค่าจัดส่งในเครื่องใช้สำนักงานด้วย แต่จะมีการแยกประเภทของค่าจัดส่งสำหรับผลิตภัณฑ์จัดส่งที่แตกต่างออกไป (ดูด้านล่าง) นอกจากนี้คุณยังสามารถรวมเฟอร์นิเจอร์ขนาดเล็ก (ต่ำกว่า 2,500 เหรียญ) ในประเภทนี้เช่นโต๊ะทำงานหรือตู้หนังสือที่ใช้แล้ว
อุปกรณ์จัดส่งบางประเภทไม่ถือเป็นส่วนหนึ่งของอุปกรณ์สำนักงาน ควรตรวจสอบวัสดุและค่าจัดส่งสินค้าสำหรับจัดส่งสินค้าที่คุณขายออกเป็นส่วนหนึ่งของ ต้นทุนสินค้าที่ขาย การคำนวณต้นทุนขายแยกต่างหากจากรายการค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ
ค่าใช้จ่ายสำนักงาน คือ ค่าใช้จ่าย อื่น ๆ ในการดำเนินงานของสำนักงานรวมถึงบริการเว็บไซต์ค่าบริการโฮสติ้งอินเทอร์เน็ตชื่อโดเมนค่าใช้จ่ายรายเดือนสำหรับแอป (เช่น Dropbox) ซอฟต์แวร์บนเว็บเช่นผลิตภัณฑ์ QuickBooks ค่าธรรมเนียมบัญชีการค้าและซอฟต์แวร์และฮาร์ดแวร์ส่วนใหญ่ คุณอาจใส่ ค่าโทรศัพท์มือถือ ในค่าใช้จ่ายสำนักงาน (หรือในระบบสาธารณูปโภค)
ค่าใช้จ่ายบางส่วนเหล่านี้อาจเป็น ทรัพย์สินที่ระบุไว้ และคุณจำเป็นต้องเก็บบันทึกที่ดีเพื่อแยกธุรกิจและการใช้งานส่วนบุคคลสำหรับรายการเช่นแล็ปท็อปและแท็บเล็ต
อุปกรณ์สำนักงานและค่าใช้จ่าย - สิ่งที่คุณอาจหักล้าง
คุณสามารถหักค่าวัสดุสำนักงานและวัสดุที่คุณใช้ในระหว่างปี นอกจากนี้คุณยังอาจหักค่าใช้จ่ายของแสตมป์และค่าบริการไปรษณีย์และค่าจัดส่งที่ใช้ในไปรษณียภัณฑ์ในระหว่างปี
การหักล้างกับค่าใช้จ่ายสำนักงานที่ลดลง - กฎ IRS ใหม่
เคยเป็นที่สินทรัพย์ทางธุรกิจทั้งหมด (รายการที่ใช้มานานกว่าหนึ่งปี) ซึ่งเสียค่าใช้จ่ายมากกว่า 500 ดอลลาร์ต้อง เสื่อมราคา ตลอดอายุของสินทรัพย์ ตอนนี้ theIRS มีวิธีการใหม่ที่เรียบง่ายสำหรับการใช้สินทรัพย์ต้นทุนต่ำลงแทนค่าเสื่อมราคา
มีผลในปีพ. ศ. 2560 คุณสามารถใช้สินทรัพย์ธุรกิจค่าใช้จ่าย (รวมถึงสินทรัพย์สำนักงาน) ที่มีราคา 2,500 เหรียญหรือน้อยกว่า ซึ่งรวมถึงชุดซอฟต์แวร์และซอฟต์แวร์แล็ปท็อปแท็บเล็ตโทรศัพท์สมาร์ทและอุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์ขนาดเล็กอื่น ๆ ค่าใช้จ่ายที่คุณจ่ายได้รวมถึงค่าใช้จ่ายในการซื้อสินค้า
สมมติว่าคุณต้องการ Adobe Acrobat X Professional สำหรับงานของคุณ ค่าใช้จ่ายของรายการนี้มักจะมากกว่า 500 ดอลลาร์ ก่อนกฎ IRS ใหม่คุณจะต้องลดค่าใช้จ่ายลง
ตอนนี้เนื่องจากค่าใช้จ่ายสูงสุดสำหรับการซื้อสินค้าคือ 2,500 เหรียญคุณสามารถใช้สินค้าได้ภายในหนึ่งปี
หากอุปกรณ์เครื่องใช้สำนักงานค่าใช้จ่ายหรืออุปกรณ์ใด ๆ ที่มีราคาสูงกว่า 2,500 เหรียญจะกลายเป็น สินทรัพย์ที่เสื่อมสภาพ และคุณต้องลดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์เหล่านี้ คุณจะต้องพูดคุยกับผู้จัดเตรียมภาษีเกี่ยวกับ บันทึกที่คุณต้องการ และขอความช่วยเหลือเกี่ยวกับการคำนวณค่าเสื่อมราคาเนื่องจากสินทรัพย์แต่ละประเภทมีอายุการใช้งานต่างกัน
วัสดุและวัสดุที่ใช้ในการผลิตหรือจัดส่งสินค้า
ระมัดระวังในการแยกแยะระหว่างเครื่องใช้สำนักงานและอุปกรณ์ที่ใช้โดยทั่วไปในธุรกิจของคุณเพื่อดำเนินธุรกิจของคุณเทียบกับวัสดุและวัสดุที่ใช้ในการผลิตผลิตภัณฑ์ วัสดุและวัสดุที่คุณใช้ในการผลิตผลิตภัณฑ์รวมอยู่ใน ต้นทุนขาย
ในทางเดียวกันคุณจะไม่สามารถหักค่าจัดส่งและจัดส่งสินค้าที่ขายได้ เหล่านี้ถือว่าเป็นส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายในการขายสินค้าของคุณ
เครื่องใช้สำนักงานและอุปกรณ์สำนักงานในค่าใช้จ่ายเริ่มต้น
หากคุณกำลังเก็บอุปกรณ์สำนักงานและซื้ออุปกรณ์สำนักงานคอมพิวเตอร์และซอฟต์แวร์เป็นส่วนหนึ่งของการเริ่มต้นธุรกิจของคุณคุณจะต้องแยกค่าใช้จ่ายเหล่านี้ออกต่างหาก คุณอาจต้องกระจายค่าใช้จ่ายเริ่มต้นเหล่านี้ในช่วงหลายปี เก็บรายชื่อค่าใช้จ่ายและหารือกับผู้จัดเตรียมภาษีของคุณ
ข้อ จำกัด อื่น ๆ เกี่ยวกับการหักค่าอุปกรณ์สำนักงานและอุปกรณ์สำนักงาน
คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายของวัสดุและวัสดุที่ใช้ในปีปัจจุบันได้เท่านั้น กล่าวอีกนัยหนึ่งคุณไม่สามารถซื้อกระดาษสำเนาจำนวนมากในช่วงสิ้นปีและพิจารณาว่าเป็นค่าใช้จ่ายในปีนั้นเนื่องจากไม่มีทางที่คุณสามารถใช้งานได้ทั้งหมดในระหว่างปี ตรวจสอบกับที่ปรึกษาด้านภาษีเกี่ยวกับวิธีกำหนดจำนวนเงินสำหรับค่าใช้จ่ายนี้
สถานที่ที่จะแสดงเครื่องใช้สำนักงานและค่าใช้จ่ายสำนักงานเกี่ยวกับการคืนภาษีธุรกิจของคุณ
สำหรับ เจ้าของกรรมสิทธิ์ และ LLCs สำหรับสมาชิกรายเดียว ให้แสดงเครื่องใช้สำนักงานในหมวด "office supplies" ใน ตาราง C ในบรรทัดที่ 22 คุณสามารถรวมค่าใช้จ่ายสำนักงาน (รวมทั้งค่าใช้จ่ายเหล่านี้ตามกฎใหม่) ในประเภทนี้หรือคุณสามารถแยกค่าใช้จ่ายสำนักงาน ออกและรวมค่า "ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ " ไว้ในบรรทัดที่ 27a สำหรับ "ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ " คุณต้องระบุหมวดหมู่ต่างๆในส่วน V ของตาราง C ของคุณโดยรวมทั้งหมดเป็นบรรทัด 27a
สำหรับพันธมิตรและ LLCs หลายกลุ่ม ให้แสดงค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในส่วน "หักอื่น ๆ " ของ แบบฟอร์ม 1065 (บรรทัดที่ 20) คุณต้องแนบแถลงการณ์แยกต่างหากเพื่อสรุปการหักเงินต่าง ๆ ที่รวมอยู่ในรายการโฆษณานี้
สำหรับ บริษัท ให้แสดงค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในส่วน "หักอื่น ๆ " ของแบบฟอร์ม 1120 ก่อนอื่นคุณต้องใส่คำแถลงที่ระบุการหักเงินจากนั้นรวมยอดรวมใน "การหักเงินอื่น ๆ " บรรทัดที่ 26
ด้านล่างง่าย:
ถ้าคุณต้องการให้ทุกอย่างง่ายในการคืนภาษีให้ใส่อุปกรณ์สำนักงานและค่าใช้จ่ายสำนักงานทั้งหมดเข้าด้วยกันเพื่อเป็นเครื่องใช้สำนักงาน แต่แยกออกรายการที่มีราคาแพงกว่า $ 2,500 และพูดคุยกับผู้จัดเตรียมภาษีเกี่ยวกับการลดค่าใช้จ่ายรายการเหล่านี้