คำนิยามและความแตกต่าง
ความหมายของการปรับปรุง
การปรับปรุงคือการปรับปรุงคุณสมบัติที่จะช่วยยืดอายุการใช้งานของทรัพย์สิน
ทฤษฎีที่นี่คือว่าไม่ใช่แค่การแก้ไขในระยะสั้นแทนที่จะเป็นสิ่งที่จะช่วยเพิ่มมูลค่าให้กับทรัพย์สินในอีกหลายปีต่อ ๆ ไป
การปรับปรุงมักจะครอบคลุมมากกว่าการซ่อมแซมและมักเกี่ยวข้องกับต้นทุนที่มากขึ้น การปรับปรุงประกอบด้วย:
- การเพิ่มสิ่งที่ไม่เคยมีมาก่อน
- การอัปเกรดสิ่งที่มีอยู่หรือ
- การปรับสินทรัพย์เพื่อการใช้งานใหม่
ตัวอย่างของการปรับปรุง:
- เพิ่มการเพิ่ม
- การเพิ่มเครื่องปรับอากาศกลาง
- การติดตั้งระบบรักษาความปลอดภัย
- การติดตั้งพื้นไม้เนื้อแข็งยี่ห้อใหม่
- การเปลี่ยนทั้งหลังคา
- การเปลี่ยนท่อประปาที่มีอยู่ทั้งหมด
- การเปลี่ยนอุปกรณ์ไฟฟ้าที่มีอยู่ทั้งหมด
- การปรับปรุงห้องครัว
- การปรับปรุงห้องน้ำ
- การแทนที่ Windows ทั้งหมด
- การเพิ่มเด็ค
ความหมายของการซ่อม
การซ่อมแซมเป็นการบำรุงรักษาที่จำเป็นเพื่อรักษาคุณสมบัติในการอยู่อาศัยและสภาพการทำงาน กรมสรรพากรกำหนดซ่อมแซมเป็น "ไม่เพิ่มคุณค่าให้กับทรัพย์สินหรือยืดอายุการใช้งาน"
เมื่อมีการซ่อมแซมบางอย่างจะได้รับการกู้คืนกลับคืนสู่สภาวะที่ดีก่อนหน้านี้ไม่ดีขึ้น
การซ่อมแซมมักจะเสร็จสมบูรณ์ในปริมาณที่เหมาะสม
ตัวอย่างของการซ่อมแซม:
- Refinishing พื้นไม้
- กำลังเติมห้อง
- ซ่อมหลังคา
- การซ่อมแซมท่อประปาที่มีอยู่เดิม
- การซ่อมแซมเครื่องใช้ไฟฟ้าที่มีอยู่
- การใส่ลูกบิดประตู
- การแทนที่หน้าต่าง
- การเปลี่ยนเครื่องตรวจจับควันไฟหัก
- การเปลี่ยน Floorboards Rotted
- การเปลี่ยนกระเบื้องปูพื้นแบบแคร็ก
วิธีหักล้างการปรับปรุงภาษีของคุณ
คุณสามารถหักค่าปรับปรุงที่ทำกับพร็อพเพอร์ตี้ของคุณอย่างไรก็ตามคุณไม่สามารถหักมูลค่าทั้งหมดของการปรับปรุงในปีที่เกิดขึ้นได้ เนื่องจากการปรับปรุงจะช่วยเพิ่มมูลค่าให้กับทรัพย์สินของคุณในหลายปีต่อ ๆ ไปไม่เพียงแค่ในปีปัจจุบันเท่านั้น
ดังนั้นการปรับปรุงจะต้องเป็นตัว พิมพ์ใหญ่ และตัดเป็นค่าเสื่อมราคาตามตารางการคิดค่าเสื่อมราคาที่ตั้งไว้ (จะแตกต่างกันไปสำหรับแต่ละสินทรัพย์) คุณต้องแบ่งค่าใช้จ่ายในการปรับปรุงตลอดอายุการใช้งานที่ได้รับจากการปรับปรุงและจากนั้นจะหักรายปีตามค่าใช้จ่ายของปีที่กำหนด
ตัวอย่างวิธีการลดการปรับปรุง
คุณได้รับการปรับปรุงมูลค่า 5,000 เหรียญจากทรัพย์สินของคุณ ดังนั้นคุณต้องหักภาษีดังกล่าวตามกำหนดเวลาการ คิดค่าเสื่อมราคาที่ ตั้งไว้ เราจะใช้ตารางค่าเสื่อมราคา 10 ปี
เราจะสมมติว่าไม่มีค่าเสียหายซึ่งหมายความว่าไม่มีอะไรจะเกิดขึ้นหลังจาก 10 ปี นอกจากนี้เรายังคิดค่าเสื่อมราคาแบบเส้นตรงซึ่งหมายความว่าต้นทุนจะกระจายออกไปอย่างสม่ำเสมอตลอด 10 ปี
ดังนั้นคุณสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่าย ($ 5000/10) เป็น $ 500 ต่อปีในอีก 10 ปีข้างหน้า สมมติว่าคุณอยู่ในอัตราภาษี 28% คุณจะประหยัดภาษี ($ 500 * .28) $ 140 ในปี
วิธีหักล้างการซ่อมแซมภาษีของคุณ
มีการซ่อมแซมเพื่อคืนค่ารายการให้อยู่ในสภาพก่อนหน้านี้
ดังนั้นคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดของการซ่อมแซมในปีภาษีที่การซ่อมแซมเสร็จสิ้น
ตัวอย่างวิธีหักล้างการซ่อมแซม
คุณทำการซ่อมแซมทรัพย์สินของคุณมูลค่า 5,000 เหรียญ ในการซ่อมแซมคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดในปีปัจจุบันได้ สมมติว่าอัตราภาษีของคุณคือ 28% ดังนั้นคุณจะบันทึกภาษี ($ 5,000 * .28) $ 1400
การปรับปรุงเทียบกับการซ่อมแซมซึ่งจะดีกว่า?
หนึ่งไม่จำเป็นต้องดีกว่าอื่น ๆ การปรับปรุงเช่นการเพิ่มการเพิ่มมูลค่าให้กับทรัพย์สินของคุณ แต่ค่าใช้จ่ายทั้งหมดในการซ่อมแซมเช่นการรั่วไหลของหลังคาสามารถหักได้ทันทีเมื่อภาษีของคุณทำให้คุณมีเงินมากขึ้นในกระเป๋าของคุณ
สถานการณ์ที่เหมาะจะแตกต่างกันขึ้นอยู่กับความต้องการของคุณ เจ้าของบ้านบางแห่งจำเป็นต้องเพิ่มจำนวนการตัดบัญชีทั้งหมดทันทีเนื่องจากการดำรงชีวิตของพวกเขาขึ้นอยู่กับรายได้ค่าเช่ารายปีของพวกเขา
ในสถานการณ์สมมตินี้ความสามารถในการจำแนกค่าใช้จ่ายเพื่อการซ่อมแซมจะเป็นประโยชน์เพราะจะช่วยเพิ่มค่าใช้จ่ายหลังหักภาษีของเจ้าของบ้านในแต่ละปี อย่างไรก็ตามหากเจ้าของบ้านไม่จำเป็นต้องหักเงินเพิ่มเติมสำหรับปีที่กำหนดการยืดอายุการ คิดค่าเสื่อมราคา เป็นเวลาหลายปีโดยแบ่งประเภทค่าใช้จ่ายเพื่อการปรับปรุงอาจเป็นประโยชน์
เจ้าของบ้านและเจ้าของบ้านเช่าจำนวนมากใช้ช่องโหว่โดยการวางผู้เช่าในสถานที่และดำเนินการ 'ซ่อมแซม' นี้จะช่วยให้เจ้าของบ้านเพื่อดำเนินการบำรุงรักษาที่กว้างขวางมากขึ้นที่อาจได้รับการจัดเป็นอย่างอื่นการปรับปรุง กับเจ้าของที่อาศัยอยู่ที่นั่นเจ้าของสามารถอ้างว่างานเป็นสิ่งที่จำเป็นเพื่อให้ผู้เช่าพอใจ
สำหรับสิ่งที่อาจตกอยู่ในพื้นที่สีเทาระหว่างการปรับปรุงและซ่อมแซมจริงๆแล้วขึ้นอยู่กับความสะดวกสบายของคุณและนักบัญชีของคุณด้วยการปกป้องการอ้างสิทธิ์ของคุณต่อการตรวจสอบข้อเท็จจริงของ IRS
* คุณควรปรึกษากับ IRS หรือ นักบัญชีที่ผ่านการรับรอง เพื่อพิจารณาว่าการหักเงินใดที่เหมาะสมกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ