เพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับการ ลดหย่อนภาษีธุรกิจ สำหรับธุรกิจที่บ้านของคุณคุณต้องเป็นไปตามข้อกำหนดพื้นฐานบางประการ บทความนี้อธิบายถึงข้อกำหนดเหล่านี้แสดงวิธีการคำนวณเปอร์เซ็นต์การหักเงินและรายละเอียดเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายเฉพาะที่คุณสามารถหักออกจากภาษีได้หากคุณมีคุณสมบัติ
หัวข้อนี้มีความซับซ้อนและจุดประสงค์ของบทความนี้คือการให้ภาพรวมโดยทั่วไป
การรับรองครั้งแรก: การใช้ Space
สิ่งแรกที่คุณต้องทำคือการกำหนดว่าพื้นที่สำหรับธุรกิจที่บ้านของคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดของ IRS: (1) ธุรกิจต้องถูกต้องตามกฎหมาย (2) พื้นที่นี้ต้องใช้เป็น สถานที่หลักในการดำเนินธุรกิจ หรือเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจเฉพาะเช่น ลูกค้า ที่ทำการ ประชุม หรือทำเอกสารทางธุรกิจและ (3) พื้นที่ต้องใช้ เป็นประจำและเฉพาะ สำหรับธุรกิจ
สองวิธีในการคำนวณการลดพื้นที่ของคุณในหน้าแรก
IRS ช่วยให้คุณสามารถหักส่วนลดได้สองแบบ:
วิธีที่ง่าย - หากคุณมีพื้นที่น้อยคุณอาจใช้ วิธีการแบบง่าย ซึ่งช่วยให้คุณสามารถคำนวณได้ง่าย
วิธีการรายละเอียด - หากคุณมีพื้นที่ขนาดใหญ่คุณจะต้องใช้วิธีการรายละเอียดเพิ่มเติมใน แบบฟอร์ม IRS 8829
สองวิธีในการกำหนดร้อยละของพื้นที่
ในการพิจารณาว่าจะใช้วิธีใดคุณจะต้องทราบวิธีคำนวณพื้นที่เป็นเปอร์เซ็นต์ของพื้นที่ใช้สอยที่บ้านของคุณ พื้นที่ที่ใช้สำหรับธุรกิจกำหนดโดยหนึ่งในสองวิธี:
- วิธีพื้นที่
แบ่งพื้นที่ที่ใช้สำหรับธุรกิจของคุณตามพื้นที่ทั้งหมดของบ้าน ตัวอย่างเช่นถ้าบ้านของคุณเป็น 2,000 ตารางฟุตและสำนักงานที่บ้านของคุณมีพื้นที่ 400 ตารางฟุต พื้นที่ใช้สอย ของคุณคือ 20% ของพื้นที่ทั้งหมดในบ้านของคุณ
- วิธีจำนวนห้อง
แบ่งจำนวนห้องที่ใช้ทำธุรกิจตามจำนวนห้องพักทั้งหมดในบ้าน (ใช้วิธีนี้ถ้าจำนวนห้องเป็นเรื่องเดียวกัน)
ในกรณีส่วนใหญ่วิธีการในพื้นที่เป็นสิ่งที่ดีที่สุดเนื่องจากบ้านส่วนใหญ่ไม่มีห้องที่มีขนาดเท่ากัน
ถัดไปประเภทของค่าใช้จ่ายที่คุณสามารถหักสำหรับธุรกิจที่บ้านของคุณ ...
กลับไปที่ ภาษีและธุรกิจที่บ้านของคุณ
เมื่อคุณได้กำหนดเปอร์เซ็นต์ของพื้นที่ในบ้านของคุณที่คุณสามารถใช้ สำหรับการคำนวณการ หักบัญชีในบ้านได้ขั้นตอนต่อไปคือการกำหนดประเภทค่าใช้จ่ายในธุรกิจที่บ้านซึ่งคุณสามารถหักได้ นอกเหนือจากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจอื่น ๆ แล้ว IRS ยังอนุญาตให้คุณหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับ "การใช้งานทางธุรกิจในบ้านของคุณ" หากค่าใช้จ่ายไม่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของคุณคุณจะไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายได้
ค่าใช้จ่ายที่คุณสามารถหักออกจากที่อื่นในการคืนภาษีของคุณ
ค่าโฆษณาค่าจ้างและค่าวัสดุสิ้นเปลืองจะไม่สามารถหักลดหย่อนได้เนื่องจาก "การใช้ธุรกิจในบ้าน" แต่อาจมีการหักภาษี ณ ที่อื่นใน การคืนภาษี ของคุณ นอกจากนี้คุณอาจมีเวลาที่ยากที่จะทำให้ IRS เข้าใจได้ว่าบริการจัดสวนเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ถูกกฎหมายเว้นแต่คุณจะมีลูกค้าที่มาที่บ้านของคุณเป็นประจำสำหรับบริการของคุณเป็นประจำ
ระมัดระวังการ แยกค่าใช้จ่ายทางธุรกิจออกจากค่าใช้จ่ายส่วนตัว แล้วค่าใช้จ่ายแยกเป็นสองประเภท:
- โดยตรง
ค่าใช้จ่ายโดยตรงคือค่าใช้จ่ายเฉพาะสำหรับส่วนงานทางธุรกิจของบ้านเท่านั้น ตัวอย่างจะทาสีวอลล์เปเปอร์และพรมที่ใช้เฉพาะในพื้นที่นั้นเท่านั้น - ทางอ้อม
ค่าใช้จ่ายทางอ้อมเป็นค่าใช้จ่ายสำหรับการดำเนินงานที่บ้านของคุณซึ่งสามารถหักได้ตามเปอร์เซ็นต์ของบ้านที่ใช้ในการทำธุรกิจ (ดู "การคำนวณการหักพื้นที่สำนักงานในบ้านของคุณ") ค่าใช้จ่ายโดยรวมทั่วไปรวมถึงค่าเช่า / ดอกเบี้ยจำนองสาธารณูปโภคประกันภัยและการซ่อมแซมบ้านทั่วไป
ในการกำหนดค่าใช้จ่ายทางอ้อมรวมรายการค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่บ้านของคุณสำหรับปี นี่คือบางส่วนของรายการ:
- ค่าเช่าหรือภาษีอสังหาริมทรัพย์
- ดอกเบี้ยจำนอง หัก
- เบี้ย ประกันของเจ้าของบ้าน (เว้นแต่คุณจะมีประกันแยกต่างหากสำหรับธุรกิจของบ้าน)
- การซ่อมแซมที่อยู่อาศัยบางอย่าง (ถ้ามีผลต่อพื้นที่ธุรกิจในบ้าน)
- สาธารณูปโภคและบริการ เช่นไฟฟ้าก๊าซถังขยะน้ำและท่อระบายน้ำ (ค่าโทรศัพท์อธิบายไว้ด้านล่าง)
- การเสื่อมราคา หากต้องการคำนวณค่าเสื่อมราคาในบ้านของคุณให้ใช้ค่าที่น้อยกว่าของ (a) มูลค่าตลาดยุติธรรมของบ้านของคุณในวันที่คุณใช้ครั้งแรกเพื่อทำธุรกิจหรือ (b) ราคาซื้อ (ไม่รวมที่ดิน) บวกกับการปรับปรุงที่สำคัญโดยหักขาดทุนจากอุบัติเหตุหรืออื่น ๆ เปลี่ยนแปลงไปตามบ้านของคุณ จากนั้นคูณกับจำนวนเปอร์เซ็นต์การใช้ธุรกิจ
ถัดไปหักค่าโทรศัพท์ในสำนักงาน
หักค่าโทรศัพท์สำหรับโฮมออฟฟิศของคุณ
ถ้าคุณต้องการหักค่าโทรศัพท์สำหรับสำนักงานที่บ้านของคุณนี่คือสิ่งที่คุณต้องรู้:
- หากคุณมีสายโทรศัพท์หนึ่งสายในบ้านของคุณ
หากคุณมีสายโทรศัพท์เพียงสายเดียวในบ้านคุณจะไม่สามารถหักค่าใช้สายโทรศัพท์สำหรับการโทรในประเทศเนื่องจากไม่ได้ใช้สายดังกล่าวเป็นพิเศษภายใต้ระเบียบ IRS แต่คุณสามารถหักล้างการโทรทางไกลในสายที่คุณทำ โปรดบันทึกรายรับจากโทรศัพท์ของคุณเพื่อให้คุณสามารถดูรายละเอียดเกี่ยวกับการโทรที่เฉพาะเจาะจงได้หากคุณได้รับการตรวจสอบ
- หากคุณมีสายโทรศัพท์ส่วนตัวและธุรกิจแยกต่างหาก
หากคุณได้ตั้งสายธุรกิจแยกไว้ในบ้านของคุณคุณสามารถหักค่าใช้สายนี้ได้ทั้งในประเทศและทางไกล ตรวจสอบว่าคุณไม่ได้ใช้สายนี้สำหรับการโทรส่วนตัว โปรดจำไว้ว่าบทบัญญัติ "พิเศษ" - ถ้าคุณใช้โทรศัพท์มือถือสำหรับธุรกิจ
คุณสามารถหัก ค่าใช้จ่ายสำหรับโทรศัพท์มือถือที่ ใช้ เฉพาะ สำหรับธุรกิจเช่นเดียวกับโทรศัพท์แบบมีสาย หากคุณมีโทรศัพท์มือถือเพียงเครื่องเดียวและใช้สำหรับการโทรทางธุรกิจและส่วนตัวโปรดตรวจสอบกับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณเกี่ยวกับการหักลดหย่อน
ถัดไปขีด จำกัด การหักบัญชีในบ้าน
ข้อ จำกัด เกี่ยวกับการลดค่าใช้จ่ายในโฮมออฟฟิศ
แม้ว่าสำนักงานในบ้านของคุณและค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับสำนักงานนั้นอาจถูกหักออกจากกันได้การหักเงินของคุณอาจมีจำนวน จำกัด ถ้า รายได้ธุรกิจขั้นต้น ของคุณน้อยกว่ายอดรวมการหักบัญชีธุรกิจของคุณ จาก IRS Publication 587 (2007) นี่เป็นรายละเอียดของข้อ จำกัด นี้:
การหักค่าใช้จ่ายที่มิใช่ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ เช่นการประกันค่าสาธารณูปโภคและค่าเสื่อมราคา (ที่หักค่าเสื่อมราคาที่ดำเนินการล่าสุด) จะ จำกัด อยู่ที่รายได้รวมที่เกิดจากการใช้งานทางธุรกิจของธุรกิจของคุณหักด้วยยอดรวมของรายการต่อไปนี้:
- ส่วนของค่าใช้จ่ายที่คุณสามารถหักได้แม้ว่าคุณจะไม่ได้ใช้บ้านของคุณเพื่อทำธุรกิจ (เช่นดอกเบี้ยจำนองภาษีอสังหาริมทรัพย์และขาดทุนจากอุบัติเหตุและการโจรกรรม)
- ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางธุรกิจในบ้าน (เช่นเงินเดือนหรือวัสดุสิ้นเปลือง) แต่ไม่ใช่กับการใช้บ้านเอง
นี่คือตัวอย่างของวิธีการทำงาน:
- ขั้นแรกให้ถือว่าคุณได้ปฏิบัติตามข้อกำหนดในการขอหักค่าบริการบ้านสำนักงาน (จากหน้า 1) และคุณได้คำนวณเปอร์เซ็นต์ของสำนักงานที่บ้านของคุณคือ 20% (จากหน้า 2)
- รายได้ธุรกิจขั้นต้น ของคุณคือ 10,000 เหรียญ
- หักเปอร์เซ็นต์ดอกเบี้ยสินเชื่อหักลดหย่อนสำหรับธุรกิจโดยระบุว่า $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300) หักค่าใช้จ่ายธุรกิจที่ไม่เกี่ยวข้องกับการใช้งานธุรกิจของคุณที่บ้าน (4,500 เหรียญสำหรับรายการโฆษณาการเดินทางและค่าธรรมเนียมสำหรับที่ปรึกษามืออาชีพ)
- $ 10,000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200 นี่คือขีด จำกัด ที่คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการใช้บ้านของคุณได้
- จากขีด จำกัด นี้คุณสามารถหัก ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่อนุญาต แรกที่เกี่ยวข้องกับการใช้ที่บ้านของคุณแล้วค่าเสื่อมราคาที่อนุญาตในบ้านของคุณ (ขึ้นอยู่กับร้อยละการหักสำนักงานของคุณ)
ถ้าคุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายและค่าเสื่อมราคาทั้งหมดของคุณเนื่องจากข้อ จำกัด คุณอาจสามารถดำเนินการบางส่วนหรือทั้งหมดของค่าใช้จ่ายเหล่านี้ไปในปีต่อไปได้
ตรวจสอบกับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับเงินประกันการโอนย้ายนี้
โปรดทราบว่าคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่อนุญาตซึ่งไม่เกี่ยวข้องกับการใช้ที่อยู่อาศัยของคุณเสมอและคุณสามารถหักเปอร์เซ็นต์ธุรกิจของดอกเบี้ยจำนองของคุณได้ตลอดเวลา แต่คุณจะถูก จำกัด ในความสามารถในการหักค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่บ้านธุรกิจขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณ ตัวอย่างเช่นหากคุณมียอดขาดทุนสุทธิคุณจะไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายในธุรกิจที่บ้านหรือค่าเสื่อมราคาในปีนั้น (บันทึกการคำนวณของคุณสำหรับ ที่ปรึกษาด้านภาษี หรือผู้จัดเตรียมเอกสาร)
คำเตือน: วัตถุประสงค์ของฉันคือการให้ข้อมูลทั่วไปแก่คุณในการรวบรวมเอกสารและเพื่อช่วยให้คุณเข้าใจกฎหมายภาษีของสหรัฐฯ ฉันไม่ได้เป็น ทนายความ ภาษีหรือผู้จัดเตรียมภาษี โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญที่ผ่านการรับรองเมื่อคุณเตรียมการคืนภาษีหรือตัดสินใจเกี่ยวกับภาษี