ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจไม่ได้รับอนุญาตเป็นหักภาษี
ก่อนอื่นคุณจะไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายได้หากคุณไม่ใช้จ่ายเงิน นอกจากนี้ยังหมายความว่าคุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายได้หากคุณไม่มี ประวัติการแสดงค่าใช้จ่าย การเก็บรักษาบันทึกทางธุรกิจที่ดีเป็นส่วนสำคัญของการวางแผนภาษี
นี่เป็นรายการค่าใช้จ่ายที่ ไม่ สามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีธุรกิจของคุณ (หรือผลตอบแทนส่วนตัวของคุณสำหรับเรื่องนี้):
บทลงโทษและบทลงโทษ
คุณไม่สามารถหักค่าปรับที่คุณจ่ายให้โดยไม่ต้องเสียภาษีเมื่อปีที่แล้วหรือเสียค่าปรับน้อยกว่า หรือบทลงโทษอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการคืนภาษีของรัฐบาลกลางของคุณ ค่าปรับที่พบมากที่สุดคือความล้มเหลวในการจัดเก็บตามวันที่ครบกำหนดและการชำระเงินล่าช้า
ผลงานทางการเมือง
คุณไม่สามารถหักผลงานที่ทำกับพรรคการเมืองหรือผู้สมัครได้ ซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายในการวิ่งเต้นและค่าใช้จ่ายสำหรับกิจกรรมของแคมเปญ คุณอาจบริจาคสมทบทุนการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมและมีวิธีการ หักผลงานการกุศล แต่ไม่ใช่งานทางการเมือง
กิจกรรมที่ไม่ถูกต้อง
คุณรู้ว่าแน่นอน; นี่เป็นเพียงการเตือน ตัวอย่างเช่นคุณไม่สามารถหักเงินที่คุณจ่ายสำหรับการลักลอบขนสารผิดกฎหมายไปยังสหรัฐฯเพื่อฟอกเงิน ... คุณได้รับความคิด กิจกรรมที่ผิดกฎหมายเหล่านี้ยังรวมถึงสินบนและสินบน
ค่าใช้จ่ายทุน
ค่าใช้จ่ายเหล่านี้ใช้สำหรับการซื้อสินทรัพย์เงินทุนระยะยาวเช่นยานพาหนะและอุปกรณ์
ค่าใช้จ่ายเหล่านี้สามารถตัดค่าเสื่อมราคา (ยืดอายุของสินทรัพย์) ได้ แต่ไม่สามารถหักออกได้ภายในหนึ่งปี มีข้อยกเว้นบางประการสำหรับค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นเช่นค่าใช้จ่ายทุนส่วนใหญ่ไม่สามารถหักออกได้ในหนึ่งปี อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับการ หักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้น
ภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางหรือรัฐภาษีของขวัญและภาษีอื่น ๆ
ใบเรียกเก็บเงินภาษีของคุณไม่สามารถหักออกจากการคืนภาษีธุรกิจของรัฐบาลกลางของคุณ
บางรัฐอาจอนุญาตให้คุณหักค่าภาษีของรัฐบาลกลางบางส่วน แต่ไม่ใช่ทั้งหมด คุณอาจหักภาษีขายของรัฐและท้องถิ่นออกจากการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ แต่ไม่ใช่สำหรับธุรกิจของคุณ (ดูบทความ IRS นี้ในการหักภาษีของรัฐและท้องถิ่นตรวจสอบกับรัฐหรือผู้จัดเตรียมภาษีของคุณ
การสูญเสียงานอดิเรก
ค่าใช้จ่ายเหล่านี้เป็นค่าใช้จ่ายที่ก่อให้เกิดความสูญเสียในกิจกรรมซึ่งส่วนใหญ่เป็นงานอดิเรกและไม่ถือว่าเป็นการทำธุรกิจ IRS มีหลักเกณฑ์ว่ากิจกรรมของคุณอาจได้รับการพิจารณาว่าเป็นธุรกิจหรือไม่และมีค่าใช้จ่ายที่สามารถหักลดได้ ตรวจสอบกับผู้จัดเตรียมภาษีเพื่อขอข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ
Club Dues
หากคุณเป็นสมาชิกของสโมสรในชนบทสโมสรเพื่อสังคมห้องออกกำลังกายหรือสโมสรอื่น ๆ ค่าธรรมเนียมของคุณจะไม่ใช่ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่สามารถหักลดหย่อน แม้ว่าคุณจะนำลูกค้าหรือลูกค้าไปที่สโมสรแห่งนี้ IRS กล่าวว่าจะไม่สามารถหักลดหย่อนได้ คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจหรือองค์กรวิชาชีพที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของคุณได้โดยตรง ตัวอย่างเช่นถ้าคุณอยู่ในกลุ่มอุตสาหกรรมหรือจ่ายค่าธรรมเนียมสำหรับคุณและพนักงานให้กับองค์กรวิชาชีพที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของคุณค่าธรรมเนียมเหล่านี้และค่าใช้จ่ายใด ๆ ในการเป็นสมาชิกอาจเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่สามารถหักลดหย่อน อาหารและค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิง เป็นหมวดหมู่แยกต่างหากและถือเป็นรายการแยกต่างหาก
ค่าใช้จ่ายในการเดินทาง
ทุกคนเดินทางจากที่บ้านไปทำงานและ IRS กล่าวว่าค่าใช้จ่ายเหล่านี้ไม่ใช่ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่สามารถหักลดหย่อนได้ หากคุณเดินทางธุรกิจจากที่บ้านเพื่อพบปะกับลูกค้านั่นก็คือการหักลดหย่อน หรือหากคุณเดินทางระหว่างสถานที่ตั้งทางธุรกิจก็สามารถหักลดหย่อนภาษีได้เช่นกัน แต่ถ้าคุณได้รับในรถของคุณไปที่สำนักงานของคุณและกลับมาในเวลากลางคืนที่ไม่สามารถหัก
ของขวัญธุรกิจกว่า $ 25
IRS กล่าวว่า "คุณสามารถหักได้ไม่เกิน $ 25 สำหรับ ของขวัญธุรกิจที่ คุณให้โดยตรงหรือโดยอ้อมแก่บุคคลใดคนหนึ่งในช่วงปีภาษีของคุณ"
ธุรกิจเสื้อผ้า (ยกเว้น uniforms)
ค่าใช้จ่ายในการซื้อเสื้อผ้าที่สวมใส่ในการทำงานเว้นแต่เป็นเครื่องแบบไม่สามารถหักได้ กฎ "หัวแม่มือ" คือถ้าคุณสามารถสวมใส่ได้นอกที่ทำงานก็จะไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้
พื้นที่สำนักงานในบ้าน
คุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายพื้นที่สำนักงานในบ้านจากภาษีธุรกิจของคุณจนกว่าคุณจะได้รับเกณฑ์ IRS ที่เข้มงวดมาก พื้นที่ต้องใช้ อย่างสม่ำเสมอและ เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจเท่านั้น
ตัวอย่างเช่นแม้ว่าคุณจะใช้ห้องน้ำสำหรับเด็กที่ได้รับการเลี้ยงดูบุตรของคุณ แต่คุณจะไม่สามารถหักพื้นที่ได้เว้นแต่ว่าครอบครัวของคุณจะไม่เคยใช้งาน อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับการ หักพื้นที่สำนักงานในบ้าน
50% ของค่า อาหารและบันเทิง
คุณสามารถหักได้เพียง 50% ของค่าใช้จ่ายเหล่านี้ อีก 50% ไม่สามารถหักลดหย่อนได้