เจ้าของธุรกิจและพนักงาน
ก่อนที่คุณจะหักค่าใช้จ่ายรถยนต์ โปรดปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ
บทความนี้ให้ข้อมูลทั่วไปเพื่อให้คุณเริ่มต้น แต่เรื่องภาษีนี้มีความซับซ้อนและสถานการณ์ทางธุรกิจเฉพาะของคุณมีลักษณะเฉพาะ
วิธีหักค่าใช้จ่าย
IRS ช่วยให้สามารถหักค่าใช้จ่ายในการขับขี่ธุรกิจได้ 2 วิธีคือค่าใช้จ่ายจริงและการหักไมล์สะสมตามมาตรฐาน ซึ่งคุณเลือกขึ้นอยู่กับสถานการณ์และข้อ จำกัด ของ IRS
ค่าใช้จ่ายที่แท้จริง สำหรับการขับขี่ที่สามารถหักได้ ได้แก่
- ค่าเสื่อมราคา (แต่ดูขีด จำกัด ด้านล่าง)
- การเช่าซื้อ
- ค่าธรรมเนียมการลงทะเบียนยานพาหนะ
- ใบอนุญาต
- แก๊ส
- ประกันภัย
- การซ่อมแซม
- น้ำมัน
- ให้เช่าโรงรถ
- ชื่อรถยนต์
- โทลเวย์
- ค่าจอดรถ
- ดอกเบี้ยจ่ายของสินเชื่อรถยนต์ (เฉพาะเจ้าของธุรกิจส่วนตัว)
การ หักไมล์สะสมของ IRS มาตรฐาน สำหรับการขับขี่ในธุรกิจซึ่งมีการเปลี่ยนแปลงทุกปีเป็นวิธีที่ง่ายที่สุดในการใช้งาน คุณเพียงแค่คูณไมล์ธุรกิจที่ขับเคลื่อนด้วยปีโดยใช้อัตราสำหรับปีดังกล่าวและใช้จำนวนดังกล่าวในแบบฟอร์มภาษีที่เหมาะสม
อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อดีข้อเสียและข้อ จำกัด ของการลดหย่อนมาตรฐานเทียบกับการหักค่าใช้จ่ายจริง
ไม่รวมอยู่ในการหักล้างมาตรฐานคือที่จอดรถและค่าผ่านทาง คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้นอกเหนือจากการหักล้างได้ตามมาตรฐาน
มีข้อ จำกัด ในการใช้ค่าใช้จ่ายมาตรฐานและค่าใช้จ่ายจริง หากคุณเริ่มใช้วิธีการมาตรฐานคุณจะไม่สามารถเปลี่ยนค่าใช้จ่ายจริงได้ คุณต้องใช้วิธีการมาตรฐานกับยานพาหนะที่เช่า
คุณไม่สามารถใช้วิธีการมาตรฐานได้หากธุรกิจของคุณมีตั้งแต่ 5 คันขึ้นไปและหากคุณใช้ค่าเสื่อมราคาบางประเภท (ดูด้านล่าง)
การขับขี่เป็นเจ้าของธุรกิจ
ค่าใช้จ่ายในการขับรถเพื่อธุรกิจเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ถูกต้องและคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในการคืนภาษีธุรกิจของคุณ
วิธีการบันทึกการหักเงินสำหรับธุรกิจของคุณขึ้นอยู่กับประเภทธุรกิจของคุณและประเภทของการคืนภาษีให้กับไฟล์ทางธุรกิจของคุณ เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่ใช้ ตาราง C เพื่อรายงานผลกำไรและขาดทุนทางธุรกิจ
พนักงานขับรถเพื่อธุรกิจ
พนักงานที่ขับรถเพื่อจุดประสงค์ทางธุรกิจสามารถหักค่าใช้จ่ายในการขับขี่ธุรกิจได้ภายใต้สถานการณ์ต่อไปนี้:
- ค่าใช้จ่ายในการขับขี่ธุรกิจเหล่านี้ไม่ได้รับการชดเชยโดยนายจ้าง คุณไม่สามารถหักภาษีได้สำหรับค่าใช้จ่ายที่นายจ้างจ่ายให้คุณ
- คุณต้องสามารถพิสูจน์ได้ว่าคุณได้ชำระค่าใช้จ่ายเหล่านี้หากคุณต้องการใช้อัตราไมล์ต่อที่แท้จริงหรือพิสูจน์ไมล์ที่ขับเคลื่อนด้วยหากคุณต้องการใช้อัตราไมล์สะสมมาตรฐาน
การหักค่าแรงของพนักงานสำหรับการขับขี่ธุรกิจจะได้รับการบันทึกในแบบฟอร์มการคืนภาษีส่วนบุคคลพร้อมกับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่อนุญาตอื่น ๆ ในแบบฟอร์ม 2106
William Perez ผู้เชี่ยวชาญด้านการวางแผนภาษีมีบทความที่มีข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหัก ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของพนักงาน
บันทึกการเก็บภาษี
เพื่อให้สามารถหักค่าใช้จ่ายในการขับขี่รถยนต์ได้คุณต้องสามารถแสดงหลักฐานการเสียค่าใช้จ่ายได้ นี่เป็นความจริงแม้ว่าคุณจะใช้การหักล้างตามมาตรฐาน ค่าใช้จ่ายธุรกิจรถของคุณเช่นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจอื่น ๆ ต้องเป็น
- สมบูรณ์แสดงข้อมูลทั้งหมดรวมทั้งวันที่สถานที่ไมล์สะสมค่าใช้จ่ายตามจริงและวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ
- ถูกต้องหมายถึงคุณควรมีการสำรองข้อมูลสำหรับค่าใช้จ่ายของแต่ละบุคคล
- ทันเวลาในขณะที่มีค่าใช้จ่ายไม่ได้สร้างขึ้นในภายหลัง
อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีสร้าง บันทึกที่ยอดเยี่ยม สำหรับการหักค่าใช้จ่ายในการขับขี่ธุรกิจ
ค่าเสื่อมราคา
หากคุณใช้การหักเงินตามมาตรฐานคุณจะไม่สามารถหัก ค่าเสื่อมราคา ในรถได้ กฎพิเศษใช้บังคับหากคุณใช้รถของคุณ 50% หรือน้อยกว่าเพื่อจุดประสงค์ทางธุรกิจ ค่าเสื่อมราคาและค่าใช้จ่ายรถยนต์เป็นเรื่องที่ซับซ้อนดังนั้นโปรดตรวจสอบกับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณก่อนที่คุณจะตัดสินใจว่าจะใช้วิธีหักใด
ค่าใช้จ่ายในการขับขี่ธุรกิจที่ไม่สามารถหักลดหย่อน
คุณไม่สามารถหักการขับขี่ธุรกิจได้:
- สำหรับการใช้งานส่วนตัวของรถ คุณต้องแยกธุรกิจและการใช้งานส่วนบุคคลของรถไม่ว่าจะเป็นรถยนต์ส่วนตัวหรือรถยนต์ที่เป็นเจ้าของธุรกิจก็ตาม ค่าใช้จ่ายส่วนตัวจะไม่สามารถหักลดหย่อนได้
- สำหรับค่าใช้จ่ายในการเดินทาง (ไปกลับไปทำงานที่บ้าน)
- การใช้รถเพื่อขนส่งวัสดุทางธุรกิจในขณะเดินทางหรือเพื่อทำธุรกิจทางโทรศัพท์บนโทรศัพท์มือถือของคุณ กรมสรรพากรกล่าวว่าสถานการณ์เหล่านี้ยังคงไม่ทำให้เสียค่าใช้จ่ายเนื่องจากคุณใช้รถเป็นหลักในการเดินทาง
- สำหรับการใช้รถของคุณเพื่อจุดประสงค์ในการโฆษณาเช่นการวางเครื่องหมายบนรถของคุณและขับรถไปรอบ ๆ กรมสรรพากรกล่าวว่า "
การวางวัสดุแสดงผลที่โฆษณาธุรกิจของคุณบนรถของคุณจะไม่เปลี่ยนการใช้รถของคุณจากการใช้ส่วนตัวกับการใช้งานทางธุรกิจ หากคุณใช้รถคันนี้ในการเดินทางหรือการใช้ส่วนตัวอื่น ๆ คุณยังไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายสำหรับการใช้งานเหล่านั้นได้
- ค่าใช้จ่ายในการขับขี่รายวันระหว่างบ้านและที่ทำงานชั่วคราวในเขตเมืองของคุณ
- ค่าใช้จ่ายในการขับขี่ระหว่างบ้านของคุณ (ไม่ใช่สำนักงานที่บ้านของคุณ) และงานที่สองในวันที่คุณออกจากงานหลักของคุณ
คุณสามารถดูรายละเอียดและคำจำกัดความเพิ่มเติมเกี่ยวกับการขับรถใน IRS Publication 463: การท่องเที่ยวความบันเทิงของขวัญและค่าใช้จ่ายรถยนต์