ปีงบประมาณกับปีภาษีอธิบาย
ทุกธุรกิจมี ปีบัญชี ปีงบประมาณของ บริษัท คือปีงบการเงิน เป็นระยะเวลาสิบสองเดือนที่ บริษัท ใช้เพื่อการบัญชี ปีงบประมาณจะแสดงโดยระบุวันสิ้นปี สิ้นปีปฏิทินอาจถึงสิ้นไตรมาส - 31 มีนาคม 30 มิถุนายน 30 กันยายนหรือ 31 ธันวาคม
เพื่อให้เกิดความสับสนในเรื่องนี้ IRS กล่าวว่าปีงบประมาณ "12 เดือนติดต่อกันสิ้นสุดในวันสุดท้ายของเดือนยกเว้นวันที่ 31 ธันวาคม" กรมสรรพากรแยกแยะ "ปีบัญชี" จาก "ปีภาษี" โดยระบุว่าปีภาษีอาจเป็นได้ทั้งปีงบประมาณหรือปีปฏิทิน
อะไรคือความแตกต่างระหว่างปีงบประมาณและปีภาษี?
ปีภาษีคือการกำหนดปีที่ IRS ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี กรมสรรพากรกล่าวว่า "
"ปีภาษี" คือรอบระยะเวลาบัญชีประจำปีสำหรับการจัดทำบันทึกและรายงานรายได้และค่าใช้จ่าย
สำหรับปีภาษีกรมสรรพากรบอกว่าคุณสามารถใช้เวลาสองปีนี้เป็นปีภาษีธุรกิจของคุณ:
- ปีปฏิทิน - 1 มกราคม - 31 ธันวาคมหรือ
- ปีงบประมาณของ บริษัท ของคุณ ถ้าปีงบประมาณของคุณสิ้นสุดในวันที่ 31 ธันวาคมคุณใช้ปีปปปัญญาเป็นปีภาษีธุรกิจของคุณจริงๆ
คิดอย่างนี้:
- ปีงบประมาณของธุรกิจของคุณอยู่ภายใน เมื่อสิ้นปีบัญชีของคุณคุณจะรายงานสถานการณ์ทางธุรกิจของธุรกิจให้กับผู้ถือหุ้นของคุณหรือเพื่อตัวคุณเอง
- ปีภาษีธุรกิจของคุณอยู่ภายนอก เป็นช่วงเวลาสิบสองเดือนที่คุณรายงานไปยัง IRS เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี
ปีบัญชีของธุรกิจเกือบตลอดปีภาษีของคุณ แต่ก็ไม่จำเป็นต้องเป็นเช่นนั้น บริษัท ที่มีวันสิ้นปีบัญชี 31 มีนาคมอาจยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้นิติบุคคลซึ่งมีผลตั้งแต่วันที่ 31 มีนาคม
เพราะเหตุใดปีงบประมาณของ บริษัท ของฉันจึงสำคัญ
ขึ้นอยู่กับประเภทของธุรกิจที่คุณเป็นเจ้าของ หากคุณมี ธุรกิจตามฤดูกาล ที่มีระดับเสียงต่ำและยอดขายและกิจกรรมคุณอาจตัดสินใจว่าคุณต้องการให้ปีงบประมาณของธุรกิจเป็นวันสิ้นสุดของไตรมาสหลังจากกิจกรรมสิ้นสุดลง วิธีนี้ช่วยให้คุณสามารถดูได้ว่าธุรกิจของคุณดำเนินการได้อย่างไรในปีนี้
ตัวอย่างเช่นธุรกิจค้าปลีกที่ทำยอดขายทั้งหมดในช่วงวันหยุดอาจต้องการสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม
ปีงบประมาณของ บริษัท ของฉันใช้ไปอย่างไร?
ปีงบประมาณของคุณใช้เป็นหลักในการคำนวณภาษี กรมสรรพากรมีคำเรียกพิเศษว่า "taxpayers year" ไฟล์ filer ประเภทนี้ในรูปแบบของปีบัญชีแทนปีปฏิทิน บริษัท ร่วมและ บริษัท S อาจมีสิ้นปีงบประมาณซึ่งต่างจากสิ้นปีปฏิทิน
สิ้นปีงบประมาณยังใช้เพื่อกำหนดวันที่จัดส่งและวันครบกำหนดสำหรับ ส่วนขยาย
ฉันต้องมีปีบัญชีตามกฎหมายหรือไม่?
ธุรกิจของคุณสามารถมีปีงบประมาณใดก็ได้ที่คุณต้องการขึ้นอยู่กับประเภทธุรกิจของคุณ (ดูด้านล่าง) แต่เกือบจะเป็นไปไม่ได้ที่จะไม่มีปีงบการเงินเนื่องจาก IRS จะถามคุณสำหรับวันนี้
กรมสรรพากรมีข้อกำหนดบางประการสำหรับปีภาษี ธุรกิจที่เสียภาษีเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว (ซึ่งยื่นภาษีเงินได้ของธุรกิจ ตามตาราง C ) ต้องใช้วันที่ 31 ธันวาคมเป็นปีภาษีธุรกิจ เนื่องจาก สมาชิกรายเดียวของ LLC จะต้องเสียภาษีเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวพวกเขาจะต้องใช้ปีงบประมาณการทำธุรกิจในวันที่ 31 ธันวาคม
โดยทั่วไปทุกคนสามารถใช้ปฏิทินปีเป็นปีภาษีของพวกเขา อย่างไรก็ตามหากมีข้อใดต่อไปนี้คุณต้องนำปฏิทินปี:
คุณไม่มีหนังสือหรือประวัติ
คุณไม่มีรอบระยะเวลาบัญชีประจำปี
ปีภาษีปัจจุบันของคุณไม่มีคุณสมบัติเป็นปีบัญชี หรือ
คุณจำเป็นต้องใช้ปีปฏิทินตามบทบัญญัติแห่งประมวลรัษฎากรภายในหรือกฎภาษีเงินได้
วันที่ที่ดีที่สุดสำหรับสิ้นปีบัญชีของฉันคืออะไร?
วันที่สิ้นสุดปีงบประมาณกำหนดโดยใช้เกณฑ์สองเกณฑ์:
- ประเภทของธุรกิจ. เจ้าของ ธุรกิจหรือธุรกิจที่ต้องเสียภาษีเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว (เช่น LLC สำหรับ สมาชิกรายเดียว ) ต้องใช้วันสิ้นปีในวันที่ 31 ธันวาคมเพื่อให้ตรงกับสิ้นปีภาษีส่วนบุคคล
- วงจรธุรกิจ. หากธุรกิจของคุณไม่ต้องเสียภาษีเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวคุณสามารถเลือกสิ้นไตรมาสสำหรับสิ้นปีบัญชีของคุณ บริษัท ส่วนใหญ่จะกำหนดปีบัญชีในวงจรธุรกิจสำหรับอุตสาหกรรมของตนโดยเลือกช่วงเวลาที่คึกคักที่สุดสำหรับสิ้นปีบัญชี
บริษัท ที่ทำธุรกิจได้มากที่สุดในช่วงฤดูร้อนอาจเลือกวันที่ 30 กันยายนได้ หากธุรกิจของคุณทำงานกับรัฐบาลสหรัฐฯเป็นจำนวนมากคุณอาจเลือกวันสิ้นปีที่ 30 กันยายนให้ตรงกับสิ้นปีรัฐบาลของรัฐบาลกลาง หากธุรกิจของคุณทำยอดขายได้มากที่สุดในวันหยุดคุณอาจเลือกวันที่ 31 ธันวาคม
ฉันจะเปลี่ยนปีบัญชีของ บริษัท ได้อย่างไร?
เนื่องจากปีงบการเงินเป็นเรื่องภายในธุรกิจของคุณสามารถเปลี่ยนแปลงในปีบัญชีได้ตามข้อบังคับของ บริษัท ข้อตกลงหุ้นส่วนหรือข้อตกลงใด ๆ ของ LLC หรือวิธีการอื่น ๆ (ปรึกษาที่ปรึกษาด้านกฎหมายของคุณ)
ฉันต้องรายงานปีบัญชีของฉันแก่ IRS หรือไม่?
ไม่ได้ แต่คุณต้องแจ้งให้กรมสรรพากรทราบปีภาษีที่คุณใช้อยู่ กรมสรรพากรกล่าวว่า "ถ้าคุณไม่มีปีภาษีที่ต้องการ (เช่น [เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว] คุณจะรับปีภาษีโดยการยื่นแบบแสดงรายการ ภาษีเงินได้ ครั้งแรกของคุณโดยใช้ปีภาษีนั้น"
หากคุณเปลี่ยนปีบัญชีคุณต้องเปลี่ยนปีภาษี หากคุณต้องการเปลี่ยนปีภาษีคุณต้องได้รับการอนุมัติจาก IRS แบบฟอร์ม ไฟล์ 1128 - ใบสมัครเพื่อนำมาใช้เปลี่ยนแปลงหรือเก็บภาษีปี