ปีภาษีใดที่ควรสิ้นสุดในปีเงินเดือนพนักงานเข้า?

W-2 ปีสำหรับภาษี?

ปีภาษีใดที่ลูกจ้างควรจ่ายเงินเข้า?

คำถาม คือเงินเดือนปีสุดท้ายที่ต้องเสียภาษีในปีของการทำงานหรือปีของเช็คเงินเดือนหรือไม่?

กฎคือ: paycheck ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี ในปีที่มีการจ่ายเงินเดือน (ลงวันที่) แม้ว่างานจะเสร็จสิ้นและจ่ายเงินในปีที่ต่างกัน (แต่อ่านข้อยกเว้นด้านล่าง)

ตัวอย่างเช่น:

คุณจ่ายเงินให้พนักงานเมื่อวันที่ 2 มกราคม 2018 สำหรับงานที่ทำในสัปดาห์สุดท้ายของเดือนธันวาคม 2560

การจ่ายเงินขั้นต้นต้องเสียภาษีในปีพ. ศ. 2561 ไม่ใช่ปี 2017 หากคุณจ่ายเงินให้พนักงานในวันสุดท้ายของเดือนธันวาคมสำหรับงานนี้วันที่เช็คเงินเดือนของวันที่ 31 ธันวาคม 2017 จะหมายถึงการจ่ายเงินเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปี 2560

ปีของเงินเดือนพนักงานทำไมถึงสำคัญ?

ปีที่จ่ายเงินเดือนจะมีผลต่อรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพนักงาน ถ้าพนักงานมี โบนัส ใหญ่ ช่วงปลายปี ตัวอย่างเช่นอาจส่งผลกระทบต่ออัตราภาษีของพนักงาน ในบางปีมี ระยะเวลาการจ่ายเงินพิเศษ ซึ่งอาจทำให้พนักงานได้รับสิ่งที่ดูเหมือนจะเป็น "paycheck" พิเศษ การแจ้งให้พนักงานทราบถึงความแตกต่างก่อนจ่ายเงินทำให้พนักงานมีเวลาเปลี่ยน แบบฟอร์ม W-4 ของบุคคลเพื่อเพิ่มการหักภาษี ณ ที่จ่ายให้กับเงินเดือนนั้น

ปัญหาเกิดขึ้นเมื่อระยะเวลาการจ่ายเงินไม่สิ้นสุดในวันสุดท้ายของปี หากระยะเวลาการจ่ายเงินสิ้นสุดลงก่อนสิ้นปีจะมีการจ่ายเงินในปีถัดไปเป็นจำนวนสองสามวันในปีแรก

ถ้าระยะเวลาการจ่ายเงินสิ้นสุดลงหลังจากสิ้นปีจะมีการจ่ายเพิ่มอีกสองสามวันในปีถัดไป

ข้อยกเว้น: Constructive Receipt

หากคุณจ่ายเงินให้พนักงานก่อนสิ้นปีเช่นเงินฝากโดยตรงเช่นต้องจ่ายค่าจ้าง (และต้องเสียภาษี) ในปีนั้นแม้ว่าจะมีการตรวจสอบการฝากเงินโดยตรงในปีถัดไปก็ตาม

IRS กล่าวว่าพนักงานต้องมีสิทธิ์ในการเข้าถึงเช็คเงินเดือน "โดยไม่มีข้อ จำกัด หรือข้อ จำกัด ที่สำคัญ" นี่เรียกว่า " การรับสร้างที่สร้างสรรค์ " ใบเสร็จรับเงินที่สร้างสรรค์คือคำที่ใช้ในการบัญชีซึ่งหมายถึงเมื่อรายได้ถือว่าอยู่ในความครอบครองของใครและเมื่อใดที่สามารถใช้จ่ายได้ นั่นคือเมื่อคนไม่สามารถควบคุมเงินได้หรือไม่?

เช็ควันที่และใบเสร็จรับเงินที่สร้างสรรค์

โดยทั่วไปเมื่อบุคคลได้รับการชำระเงินทางไปรษณีย์อาจถือได้ว่าบุคคลดังกล่าวมีการรับเงินที่สร้างสรรค์ขึ้น แต่นั่นไม่ใช่ความจริงเสมอไป เช็คอาจเป็นวันลงวันที่ เช็ควันลงวันที่คือเช็คที่มีวันที่ในอนาคต หากคุณได้รับเช็คในปีพ. ศ. 2560 ซึ่งลงวันที่ 2018 คุณจะไม่สามารถชำระเงินได้ภายในปีถัดไป เพียงเพราะคุณมีเช็คในมือเนื่องจากมีการลงวันที่ในปีถัดไปและไม่สามารถเบิกจ่ายได้จนกว่าจะถึงวันที่เช็คจะรวมอยู่ในภาษีของปีถัดไป

กฎนี้มีผลต่อพนักงานแบบ W-2 อย่างไร?

แบบฟอร์ม W-2 เป็นแบบฟอร์มที่คุณให้พนักงานในเดือนมกราคมเพื่อให้ข้อมูลเกี่ยวกับการจ่ายเงินและจำนวนที่หักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและภาษี FICA (ประกันสังคมและ Medicare)

เงินเดือนล่าสุดที่ลงวันที่ในเดือนธันวาคมรวมอยู่ในรายได้ W-2 ของปีนั้น

เงินเดือนแรกในเดือนมกราคมจะรวมอยู่ในรายได้ W-2 ปีใหม่

หลังจากที่คุณจัดเตรียม แบบฟอร์ม W-2 เหล่านั้น จะต้องแจกจ่ายให้กับพนักงานและยื่นต่อกับ Social Security Administration ต่อไปนี้เป็นวันที่ต้องจดจำ: ต้องกรอกแบบฟอร์ม W-2 ให้กับพนักงานภายในสิ้นเดือนมกราคมสำหรับค่าจ้างปีก่อน นอกจากนี้คุณต้องยื่นแบบฟอร์ม W-2 ด้วย Social Security Administration ภายในวันที่ 31 มกราคม (ไม่ใช่วันที่ 28 กุมภาพันธ์เช่นเดียวกับปี ก่อนหน้านี้วันที่ยื่นแบบ W-2 ใหม่ ก่อนหน้านี้ จะเริ่มในปี 2017 สำหรับภาษี 2016) หากคุณใช้ซอฟต์แวร์บัญชีเงินเดือน ซอฟต์แวร์ควรดูแลเรื่องภาษีสำหรับพนักงาน W-2s

ซอฟต์แวร์ Payroll จัดการปัญหานี้ได้อย่างไร?

Patriot Software กล่าวว่า "ผู้ใช้ [นั่นคือคุณธุรกิจ] จะเลือกวันที่จ่ายเงินซึ่งจะรวมถึงวันเดือนและปี แต่เพื่อให้ชัดเจนโดยปกติแล้ววันที่ฝากเงินของเช็คเอาท์ก็เป็น" วันที่จ่ายเงิน "หากมี เป็นความล่าช้าด้วยเหตุผลบางอย่างในการฝากเงินที่พนักงาน W2 จะยังคงสะท้อนให้เห็นถึงวันที่จ่ายเงินในบัญชีเงินเดือน. "

ฉันจะจับประเด็นนี้ได้อย่างไร?

คำแนะนำ:

1. อย่าก้าวไปข้างหน้าด้วยตัวคุณเอง และอย่าพยายามคิดแบบนี้เกินไป แจกจ่ายเงินเมื่อมีการแจกจ่ายโดยทั่วไป ถ้าคุณกำลังพยายามที่จะคำนวณภาษีเงินเดือนด้วยตัวเองก็อาจจะฉลาดที่จะต้องพิจารณารับ ซอฟต์แวร์เงินเดือน

2. แจ้งพนักงาน ให้พนักงานทราบว่าปีภาษีใดที่จะมีการตรวจสอบเงินเดือนครั้งสุดท้ายจะดีกว่าเสมอไปเพื่อเตือนพนักงานมากกว่าที่จะให้พวกเขาพบในภายหลังและไม่สบายใจ

3. คุณสามารถรับความช่วยเหลือจาก CPA หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีอื่น ๆ ได้ หากคุณสับสนจริงๆคุณอาจต้องการพิจารณารับ บริการบัญชีเงินเดือน เพื่อช่วยในการแก้ไขปัญหาเหล่านี้