ธุรกิจและการท่องเที่ยวส่วนบุคคลและสิ่งที่สามารถหักได้

เดินทางไปอเมริกาและต่างประเทศ

ค่าใช้จ่ายในการเดินทางธุรกิจสามารถนำไปหักลดหย่อนกับธุรกิจได้ แต่ถ้าการเดินทางรวมทั้งกิจกรรมทางธุรกิจและกิจกรรมส่วนบุคคล การ หักลดหย่อนค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ ขึ้นอยู่กับว่าการเดินทางเกิดขึ้นที่ใดบ้างภายในประเทศสหรัฐอเมริกาบางส่วนในสหรัฐอเมริกาและนอกสหรัฐอเมริกาบทความนี้ให้ข้อมูลสรุปเกี่ยวกับข้อบังคับของกรมสรรพากรเกี่ยวกับการหักลดหย่อนค่าใช้จ่ายในการเดินทางธุรกิจในแต่ละสามแห่งนี้ พฤติการณ์

การเดินทางเพื่อธุรกิจคืออะไร

การเดินทางธุรกิจ ถูกกำหนดโดย IRS ว่าเป็นการเดินทางออกจากบ้านทางภาษีของคุณซึ่งเป็น "การทำงานที่ยาวนานกว่าการทำงานปกติของวันธรรมดา" และทำให้คุณต้องนอนหลับหรือพักผ่อนขณะออกจากบ้าน คุณต้องนอนนอกบ้านเพื่อให้สามารถหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้ได้ การเดินทางต้องเป็นแบบ "ชั่วคราว" (ยาวนานกว่าหนึ่งปี) บ้านภาษี ของคุณเป็นที่ที่คุณต้องทำธุรกิจไม่ใช่ที่บ้านของคุณ (ยกเว้นกรณีที่คุณทำธุรกิจที่บ้าน) เป็นสถานที่ที่คุณเดินทางมาเพื่อวัตถุประสงค์ด้านค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ

การหักค่าใช้จ่ายสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจที่มีรายการส่วนบุคคล

ในการหักค่าใช้จ่ายสำหรับการท่องเที่ยวทางธุรกิจภายในสหรัฐฯการเดินทางต้องเป็นธุรกิจที่ "เกี่ยวข้องทั้งหมด" หากคุณมีการเดินทางท่องเที่ยวส่วนบุคคลโดยไม่ได้ตั้งใจเช่นการไปเยี่ยมครอบครัวหรือไปเที่ยวข้างเคียงเช่นค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมส่วนตัว (ไมล์ทางพิเศษไปยังบ้านหรือที่โรงแรมของผู้อื่นในสถานที่ส่วนตัว) จะไม่ สามารถหักลดหย่อนค่าใช้จ่ายได้

หากการเดินทางเป็นส่วนบุคคลส่วนใหญ่เช่นวันหยุดคุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจจนกว่าคุณจะสามารถแสดงให้เห็นว่าค่าใช้จ่ายเหล่านี้เกี่ยวข้องโดยตรงกับธุรกิจของคุณ ตัวอย่างเช่นถ้าคุณใช้เวลาวันหยุดและใช้เวลาช่วงเช้าไปกับลูกค้าคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการเข้าชมได้ แต่ไม่ใช่ค่าใช้จ่ายใน การเดินทางจากบ้านภาษีของคุณไปยังที่ตั้งของลูกค้า

ธุรกิจและการเดินทางส่วนบุคคลส่วนหนึ่งในสหรัฐอเมริกาและบางส่วนนอกสหรัฐอเมริกา

หากคุณเดินทางด้วยเหตุผลทางธุรกิจและส่วนบุคคลที่อยู่ในสหรัฐฯและบางส่วนนอกสหรัฐฯโปรดปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ของ IRS สำหรับสถานที่ของการเดินทาง ตัวอย่างเช่นถ้าคุณใช้เวลาสามวันในสหรัฐฯกฎของประเทศ (อธิบายไว้ด้านบน) จะมีผลใช้บังคับและหากคุณใช้เวลาอีก 3 วันในแคนาดากฎของประเทศนอกจะมีผล

ธุรกิจท่องเที่ยวนอกสหรัฐอเมริกา

หากคุณเดินทางไปต่างประเทศสหรัฐฯและใช้จ่ายตลอดช่วงเวลาในการดำเนินธุรกิจคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการเดินทางทั้งหมดของคุณเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ หากคุณรวมกิจกรรมทางธุรกิจและกิจกรรมส่วนตัวไว้เป็นส่วนหนึ่งของการเดินทางระหว่างประเทศคุณต้องจัดสรรเวลาระหว่างกิจกรรมทางธุรกิจและกิจกรรมส่วนตัว IRS มีกฎและสูตรที่เฉพาะเจาะจงมากสำหรับการจัดสรรเวลาระหว่างธุรกิจกับวันส่วนตัว ดูรายละเอียดที่ IRS publication 463 (ลิงค์ด้านล่าง)

หักค่าใช้จ่ายการเดินทางและข้อยกเว้นบางประการ

แม้ว่าคุณจะไม่ได้ใช้เวลากับกิจกรรมทางธุรกิจทุกครั้ง แต่ค่าใช้จ่ายธุรกิจของคุณอาจถูกหักลดหย่อนได้หากตรงกับข้อยกเว้นอย่างน้อยหนึ่งในสี่ข้อ:

• หากคุณไม่มี "การควบคุมที่สำคัญ" ในการจัดเตรียมการเดินทาง ตัวอย่างเช่นถ้าคุณต้องอยู่ในช่วงสุดสัปดาห์นอกสหรัฐอเมริกาเพื่อการประชุมทางธุรกิจในวันศุกร์และวันจันทร์คุณจะกลับบ้านภาษีของคุณได้ไม่ยากในช่วงสุดสัปดาห์

• หากคุณเดินทางไปต่างประเทศนานกว่าหนึ่งสัปดาห์การเดินทางของคุณอาจถูกพิจารณาว่าเป็นธุรกิจโดยสิ้นเชิงแม้ว่าคุณจะรวมธุรกิจและกิจกรรมส่วนบุคคล
• หากคุณใช้เวลาน้อยกว่า 25% ในการทำกิจกรรมส่วนตัวในระหว่างการเดินทาง
• การเดินทางของคุณอาจได้รับการพิจารณาอย่างสมบูรณ์สำหรับธุรกิจหากคุณสามารถสร้างวันหยุดที่ไม่ได้เป็นข้อพิจารณาที่สำคัญแม้ว่าคุณจะสามารถควบคุมการเดินทางได้

ในการระบุเปอร์เซ็นต์ให้แบ่งจำนวนวันทั้งหมดของการเดินทางตามจำนวนวันส่วนบุคคล

เพิ่มเติมเกี่ยวกับระเบียบกรมสรรพากรเกี่ยวกับ Business Travel

ระเบียบ IRS มีความซับซ้อนกว่าที่อธิบายไว้ในบทความนี้ สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักเงินสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจโปรดดูที่เอกสารสรรพากร IRS 463 สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายในการเดินทางธุรกิจดูบทความนี้พร้อมคำตอบสำหรับคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับ การหักค่าใช้จ่ายสำหรับการเดินทางเพื่อทำธุรกิจ

คำแถลงการณ์ บทความนี้เป็นเพียงการอภิปรายทั่วไปของเรื่องนี้และไม่ได้ตั้งใจให้คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย ตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของธุรกิจของคุณก่อนที่จะหักเงิน