การเดินทางเพื่อธุรกิจคืออะไร?
กรมสรรพากรมีคำจำกัดความเฉพาะสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจเพื่อวัตถุประสงค์ในการพิจารณาว่าคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายการเดินทางเหล่านี้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจได้หรือไม่ กรมสรรพากรกล่าวว่าการ เดินทางเพื่อทำธุรกิจ คือการเดินทางห่างจากบ้านทางภาษีของคุณซึ่ง "ยาวนานกว่างานของวันธรรมดา" และนั่นทำให้คุณต้องนอนหลับหรือพักผ่อนขณะออกจากบ้าน
คุณต้องนอนนอกบ้านเพื่อให้สามารถหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้ได้ การเดินทางต้องเป็นแบบ "ชั่วคราว" (ยาวนานกว่าหนึ่งปี)
หน้าแรกภาษีคืออะไร?
บ้านภาษี ของคุณเป็นแนวคิดที่กำหนดโดย IRS เพื่อช่วยในการระบุว่าการเดินทางสามารถนำไปหักลดหย่อนหรือไม่ บ้านภาษีของคุณมีการกำหนดโดย IRS ว่าเป็นสถานที่ทำธุรกิจปกติของคุณ ไม่ใช่สถานที่ที่คุณอาศัยอยู่ หากคุณมีที่ทำงานในบ้านอาจเป็นที่เก็บภาษีของคุณ ถ้าคุณมีที่ทำการสำนักงานอยู่ที่ไหนสักแห่งนั่นคือบ้านภาษีของคุณ ถ้าคุณทำงานในหลาย ๆ ที่และคุณไม่มีที่ทำธุรกิจปกติบ้านภาษีของคุณอาจอยู่ที่คุณอาศัยอยู่
หลังจากที่คุณได้กำหนดสถานที่ตั้งภาษีของคุณ (อาจจะกับผู้เชี่ยวชาญทางภาษีของคุณ) บ้านภาษีนี้สามารถใช้เพื่อกำหนดว่าจะหักค่าใช้จ่ายในการเดินทางธุรกิจของคุณหรือไม่ หากคุณต้องเดินทางออกจากบ้านภาษีของคุณข้ามคืนหรือหากคุณต้องการเวลา "พักผ่อนและนอน" ในระหว่างการเดินทางคุณอาจจะนับค่าใช้จ่ายของคุณในระหว่างเดินทางเนื่องจาก การหักภาษีธุรกิจ
1. คุณอาจจะสามารถ หักค่าใช้จ่าย ในการ เดินทางธุรกิจ ในธุรกิจที่รวมกัน / การเดินทางส่วนตัว
หากคุณเดินทางไปในสหรัฐฯการเดินทางของคุณต้องเป็นธุรกิจที่ "สมบูรณ์" เพื่อให้คุณหักค่าใช้จ่ายในการเดินทางธุรกิจ แต่ถ้ามีบางอย่าง "บังเอิญ" เวลาส่วนตัวก็ไม่เป็นไร ตัวอย่างเช่นถ้าคุณเดินทางไปดัลลัสเพื่อทำธุรกิจและคุณใช้เวลาช่วงเย็นกับครอบครัวในพื้นที่นั่นก็คือ "บังเอิญ" กับจุดประสงค์หลักของการเดินทาง
กรมสรรพากรกล่าวว่า "
"การกำหนดเวลาของกิจกรรมทางธุรกิจในระหว่างการเดินทางเช่นการดูวีดิโอหรือการเข้าร่วมบรรยายเกี่ยวกับเรื่องทั่วไปจะไม่เปลี่ยนแปลงสิ่งที่เป็นวันหยุดพักผ่อนในการเดินทางเพื่อทำธุรกิจ"
หากส่วนใดส่วนหนึ่งหรือทั้งหมดของคุณอยู่ นอกสหรัฐฯ กฎของ IRS แตกต่างกัน กรมสรรพากรมีกฎที่เฉพาะเจาะจงมากในการจัดสรรเวลาส่วนบุคคลและธุรกิจให้กับการเดินทางระหว่างประเทศ ดูเอกสาร IRS 463 สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติม
2. คุณสามารถใช้ค่าบริการต่อวันเพื่อคำนวณค่าใช้จ่ายในการเดินทางธุรกิจ
คำว่า "ต่อวัน" หมายถึงต่อวัน ค่าใช้จ่ายต่อวันเป็นจำนวนเงินที่ถือว่าเหมาะสมสำหรับค่าใช้จ่ายประจำวันในขณะเดินทางค่าอาหารและค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ด อัตราค่าบริการต่อวันจะกำหนดไว้สำหรับการเดินทางในสหรัฐอเมริกาและต่างประเทศและอัตราต่างกันขึ้นอยู่กับพื้นที่
ตัวอย่างเช่นอัตราค่าเช่าต่อวันในเมืองใหญ่ในสหรัฐฯจะสูงกว่าในส่วนของประเทศนอกเขตมหานครที่มีขนาดใหญ่ บริษัท สามารถกำหนดอัตราค่าเบี้ยประกันภัยต่อรายวันได้ แต่ธุรกิจส่วนใหญ่ใช้อัตราค่าจ้างต่อวันที่กำหนดโดยรัฐบาลสหรัฐฯ
การเรียกเก็บเงินคืนต่อวันจะไม่ต้องเสียภาษีหากเป็นจำนวนที่มากขึ้นหากพนักงานของคุณได้รับมากกว่าอัตราที่เกินกำหนดสูงสุดที่กำหนดโดยการบริหารบริการทั่วไปส่วนที่เกินจะต้องเสียภาษีแก่พนักงาน
อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับอัตราค่าบริการต่อวันและอัตราค่าบริการต่อวันที่กรมสรรพากรอนุญาต
3. คุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายในการเดินทางทางอากาศสำหรับธุรกิจได้หากคุณใช้เครดิตไมล์สะสมเป็นประจำ
หากคุณใช้ไมล์สะสมในการเดินทางทางอากาศเป็นจำนวนมากสำหรับการเดินทางธุรกิจคุณจะไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายดังกล่าวเป็นค่าเดินทางทางธุรกิจได้ ตัวอย่างเช่นถ้าคุณจองการเดินทางเป็นจำนวน 350 เหรียญและคุณใช้ไมล์สะสมเป็นประจำสำหรับค่าใช้จ่าย 300 เหรียญคุณจะสามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้เพียง $ 50
4. ค่าใช้จ่ายทั้งหมดของโรงแรมไม่รวมค่าเดินทาง
สามารถเรียกเก็บค่าห้องพักและภาษีได้เช่นเดียวกับค่าใช้จ่ายในการซักรีด แต่จะไม่สามารถหักลดค่าใช้จ่ายส่วนตัวเช่นค่าห้องออกกำลังกายหรือศูนย์ออกกำลังกายและค่าธรรมเนียมสำหรับภาพยนตร์หรือเกม
คุณสามารถหักค่าบริการโรงแรมสำหรับการโทรหรือการใช้เครื่องแฟกซ์
5. คุณอาจไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายในการนำคู่สมรสมาทำธุรกิจได้
ค่าใช้จ่ายในการนำคู่สมรสบุตรหรือบุคคลอื่นไปร่วมเดินทางธุรกิจถือเป็นค่าใช้จ่ายส่วนตัวและไม่สามารถหักลดหย่อนได้
แต่ถ้าคุณสามารถพิสูจน์ได้ว่าคนอื่นเป็น ลูกจ้างในธุรกิจ และดำเนินงานด้านธุรกิจที่สำคัญในระหว่างการเดินทาง (ใช้เวลาเป็นนาทีในการประชุมหรือพบปะกับลูกค้าธุรกิจ) คุณอาจสามารถหักค่าใช้จ่ายสำหรับการเดินทางของบุคคลนี้ได้
6. คุณสามารถหัก 50% ของค่าอาหารในการเดินทางเพื่อทำธุรกิจ
แม้ว่าจะดูเหมือนว่าเหมาะสมที่ค่าอาหารในการเดินทางเพื่อทำธุรกิจควรได้รับการหักภาษีอย่างสมบูรณ์ แต่ก็ไม่ใช่ ค่าอาหารถูกหักลดหย่อนที่ 50% เช่นค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิง อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับ อาหารและค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิง ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการเดินทางเพื่อธุรกิจ วงเงิน 50% จะใช้กับภาษีและคำแนะนำสำหรับอาหารเพื่อธุรกิจเช่นค่าเบี้ยประกันการเช่าห้องชุดและที่จอดรถในสนามกีฬา
7. คุณอาจหักค่าเรือล่องเรือสำหรับการเดินทางเพื่อทำธุรกิจโดยมีข้อ จำกัด บางประการ
ค่าใช้จ่ายของการล่องเรืออาจถูกหักลดหย่อนได้ถึงขีด จำกัด ที่ระบุในปัจจุบันที่กำหนดโดย IRS (ปัจจุบันอยู่ที่ 2,000 เหรียญ) คุณต้องสามารถแสดงให้เห็นว่าการล่องเรือเกี่ยวข้องกับเหตุการณ์ทางธุรกิจเช่นการประชุมทางธุรกิจหรือการประชุมคณะกรรมการ
กรมสรรพากรกำหนดข้อกำหนดที่เข้มงวดเพิ่มเติมสำหรับการหักท่องเที่ยวล่องเรือเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจด้วยเหตุผลที่ชัดเจน ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้จาก "เรือสำราญ" ใน IRS Publication 463
อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับการ หักค่าใช้จ่ายการเดินทางธุรกิจ
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูสิ่งพิมพ์ IRS เหล่านี้:
- เอกสารเผยแพร่ 17 - คู่มือภาษี สำหรับบุคคล
- หัวข้อภาษี 511 - ธุรกิจท่องเที่ยว
- สิ่งตีพิมพ์ 463 - การท่องเที่ยวความบันเทิงของขวัญและค่ารถ
คำแถลงสิทธิ์: บทความนี้และบทความทั้งหมดในเว็บไซต์นี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลโดยทั่วไปและไม่ได้มีไว้เพื่อเป็นคำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย ทุกสถานการณ์ทางธุรกิจมีลักษณะเฉพาะและภาษีกฎหมายและกฎระเบียบต่างๆก็มีการเปลี่ยนแปลงอยู่เสมอ ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีและกฎหมายของคุณก่อนดำเนินการที่อาจส่งผลต่อธุรกิจของคุณ