สิ่งที่โฆษณาค่าใช้จ่ายจะหัก? อะไรไม่ได้?
ธุรกิจสามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่จำเป็นทั้งหมดรวมทั้งค่าโฆษณา "ค่าโฆษณา" รวมถึงอะไรบ้าง? สิ่งที่ไม่ได้รวม? และค่าใช้จ่ายถูกหักหรือไม่?
การโฆษณา เป็นประเภทของค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ครอบคลุมกิจกรรมทางธุรกิจเช่น:
- การโฆษณาในสื่อต่างๆเช่นหนังสือพิมพ์โทรทัศน์เคเบิลและนิตยสาร
- กิจกรรม ด้านการตลาด เช่น การตลาดทางตรง
- กิจกรรมออนไลน์เช่นจดหมายข่าวทางอีเมล
- ค่าใช้จ่ายในการผลิตสื่อโฆษณาเช่นนามบัตรโบรชัวร์และหน้าเว็บ
- ค่าใช้จ่ายของกิจกรรมการโฆษณาเช่นการ ประชาสัมพันธ์ หรือโปรโมชั่นพิเศษ
ค่าโฆษณาที่คุณหักได้
คุณอาจหักค่าใช้จ่ายสำหรับการโฆษณาธุรกิจของคุณ สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าต้องเป็น ค่าใช้จ่ายที่ เป็น ธรรมและสมเหตุสมผล f หรือการโฆษณา ตัวอย่างเช่นการพิมพ์นามบัตรโฆษณาสมุดหน้าเหลืองโฆษณาทางหนังสือพิมพ์ค่าโฆษณาทีวีและวิทยุ (รวมถึงต้นทุนการผลิต) และค่าใช้จ่ายในการตั้งค่าเว็บไซต์ธุรกิจของคุณ
ค่าใช้จ่ายสำหรับกิจกรรมส่งเสริมการขาย เช่นการสนับสนุนกิจกรรมในท้องถิ่นกิจกรรมพิเศษเพื่อนำผู้คนไปยังธุรกิจของคุณค่าใช้จ่ายในการประชาสัมพันธ์
ค่าอาหารและความบันเทิง สำหรับกิจกรรมส่งเสริมการขายไม่ จำกัด วงเงิน อาหารและความบันเทิงสำหรับการเดินทางเพื่อทำธุรกิจ 50%
ตัวอย่างเช่นหากคุณมีงานเปิดตัวที่ยิ่งใหญ่สำหรับชุมชนท้องถิ่นของคุณซึ่งรวมถึงอาหารและความบันเทิง IRS จะพิจารณาโฆษณานี้และคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดของงานรวมทั้งอาหารและความบันเทิง
IRS กล่าวว่าธุรกิจของคุณสามารถ "หัก" ค่าโฆษณาความนิยม เพื่อให้ชื่อของคุณต่อหน้าสาธารณชนได้
ตัวอย่างเช่นโฆษณาโดย บริษัท ที่จำหน่ายเบียร์ที่ส่งเสริมการขับขี่ที่มีความรับผิดชอบน่าจะอาจถูกหักออกได้
ค่าใช้จ่ายสำหรับการโฆษณาเมื่อเริ่มต้นธุรกิจ IRS พิจารณาค่าใช้จ่ายทั้งหมดในการเริ่มต้นธุรกิจใหม่เป็นค่าใช้จ่ายเงินทุน นั่นหมายความว่าพวกเขาเหมือนการลงทุนที่คุณจ่ายไปเมื่อเวลาผ่านไป ค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้น ทั้งหมดจะรวมกันเมื่อคิดการหักภาษี คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายสำหรับการเริ่มต้นระบบได้ถึง 5000 เหรียญรวมถึงการโฆษณาในปีแรกของการทำธุรกิจ ส่วนที่เหลือจะต้อง คิดค่าเสื่อมราคา ตลอดเวลา
ค่าใช้จ่ายสำหรับการโฆษณา ธุรกิจที่บ้าน ของคุณ ค่าใช้จ่ายในการโฆษณาไม่ได้เชื่อมโยงกับบ้านของคุณดังนั้นจึงเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่สามารถหักลดหย่อนได้
สิ่งที่คุณไม่สามารถหักออกเป็นค่าโฆษณา
คุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายส่วนบุคคลเป็นหลักถึงแม้จะมีมูลค่าโปรโมชันก็ตาม ตัวอย่างเช่นถ้าลูกสาวของคุณกำลังจะแต่งงานและคุณเชิญลูกค้าที่ดีที่สุดบางส่วนมาจัดงานแต่งงานคุณจะไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายงานแต่งงานได้
คุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายของ งานอดิเรกส่วนตัวที่ ดำเนินการกับผู้ร่วมธุรกิจ ตัวอย่างเช่นหากคุณและลูกค้าต้องการไปที่งาน NASCAR คุณจะไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้เป็น "การโฆษณา" ได้
คุณไม่สามารถหักค่าโฆษณาที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรม การวิจัยและพัฒนา
โฆษณาบนยานพาหนะ คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการวางโฆษณาธุรกิจของคุณบนรถของคุณ (ธุรกิจหรือส่วนตัว) แต่คุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายในการขับรถไปรอบ ๆ เมืองเพื่อเป็นค่าโฆษณา IRS กล่าวถึงหัวข้อนี้โดยเฉพาะเนื่องจากเข้าใจผิด กรมสรรพากรกล่าวว่า "
การวางวัสดุแสดงผลที่โฆษณาธุรกิจของคุณบนรถของคุณจะไม่เปลี่ยนการใช้รถของคุณจากการใช้ส่วนตัวกับการใช้งานทางธุรกิจ หากคุณใช้รถคันนี้ในการเดินทางหรือการใช้ส่วนตัวอื่น ๆ คุณยังไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายสำหรับการใช้งานเหล่านั้นได้
การโฆษณาเป็นผลงานทางการเมืองทางอ้อม คุณไม่สามารถหักค่าโฆษณาในสิ่งตีพิมพ์หรือเว็บไซต์ใด ๆ ที่ใช้โดยพรรคการเมืองหรือผู้สมัครได้ ไม่มีการหัก ค่าใช้จ่ายทางการเมือง สำหรับธุรกิจ
ค่าโฆษณากับต้นทุนการขายและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ
ค่าใช้จ่ายธุรกิจสำหรับทั้งโฆษณาและการขายเป็นไปในทางที่หักได้ แต่อยู่ในสถานที่แยกต่างหากในการคืนภาษีธุรกิจของคุณ
ตัวอย่างเช่น,
- หากคุณใช้ เว็บไซต์ ของคุณในการโฆษณาคุณอาจหักค่าบำรุงรักษาเว็บเป็นค่าใช้จ่ายในการโฆษณา ตัวอย่างเช่นถ้าคุณใช้เว็บไซต์ของคุณเพื่อขาย (เช่นมีรถเข็นช็อปปิ้ง) นี่เป็นต้นทุนในการขายและพิจารณาแยกกัน
- ค่าใช้จ่ายสำหรับ ป้าย ชั่วคราวถือเป็นโฆษณา ค่าใช้จ่ายสำหรับป้ายถาวร (ล่าสุดมากกว่าหนึ่งปี) ไม่ใช่การโฆษณา แต่สัญญาณอาจถูกหักค่าเสื่อมราคาเป็นสินทรัพย์ระยะยาว
- ค่าใช้จ่ายสำหรับ โฆษณาที่ต้องการความช่วยเหลือ เป็น ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักค่าใช้จ่าย แต่จะไม่ถือว่าเป็น 'การโฆษณา'
ที่จะหักค่าโฆษณาเมื่อคืนภาษีธุรกิจของคุณ
- สำหรับกรรมสิทธิ์ แต่เพียงผู้เดียว และ LLCs เดียวสมาชิกค่าใช้จ่ายนี้จะถูกบันทึกไว้ในบรรทัดที่ 8 ในส่วนที่ II - ค่าใช้จ่ายของ ตาราง C.
- สำหรับห้างหุ้นส่วนและ LLCs หลายสมาชิกค่าใช้จ่ายนี้จะบันทึกไว้ในบรรทัดที่ 20 การหักเงินอื่น ๆ ของ แบบฟอร์ม 1065: การคืนภาษีของห้างหุ้นส่วนจำกัด
- สำหรับ บริษัท ที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้นิติบุคคลใน แบบฟอร์ม 1120 : การคืนภาษีเงินได้นิติบุคคล ค่าใช้จ่ายนี้จะถูกบันทึกไว้ในบรรทัดที่ 22
อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับค่าโฆษณาใน IRS Publication 535: ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ