ข้อมูลผิดพลาดจำนวนมากลอยอยู่รอบ ๆ อินเทอร์เน็ตเกี่ยวกับ ค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นธุรกิจ และสิ่งที่คุณสามารถหักได้
ค่าใช้จ่ายเริ่มต้นบางอย่างสามารถหักออกได้ในปีแรกของการดำเนินธุรกิจในขณะที่ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ต้องตัดจำหน่าย (กระจายออกไป) ในช่วงหลายปี
มันซับซ้อน (มันคือกรมสรรพากรคุณรู้) แต่เราจะยืดออก
ค่าเริ่มต้นธุรกิจคืออะไร
ธุรกิจใหม่สามารถหักค่าใช้จ่ายสำหรับการเริ่มต้นธุรกิจ แต่มีข้อ จำกัด และข้อ จำกัด เกี่ยวกับค่าใช้จ่ายเหล่านี้
IRS กล่าวว่าค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นคือ "จำนวนเงินที่จ่ายหรือเกิดขึ้นสำหรับ
- การสร้างการค้าหรือธุรกิจที่ใช้งาน หรือ
- การตรวจสอบการสร้างหรือการได้มาซึ่งการค้าหรือการทำธุรกิจที่กระตือรือร้น "
ค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นธุรกิจ สามารถแบ่งออกเป็นสองช่วงเวลา:
- ค่าใช้จ่ายในการตรวจสอบและ
- ค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้น
ค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นธุรกิจโดยทั่วไปถือว่าเป็น ค่าใช้จ่ายด้านเงินทุน เนื่องจากเป็นระยะยาวไม่เพียงปีแรกเท่านั้น นั่นคือพวกเขาเป็นส่วนหนึ่งของการลงทุนในสินทรัพย์ธุรกิจและต้นทุนการลงทุนจะ ตัดจำหน่าย (กระจายออกไป) ในช่วงหลายปี
สิ่งที่ไม่รวมอยู่ในค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้น?
ค่าใช้จ่ายบางอย่างที่คุณอาจมีในระหว่างระยะเริ่มต้นธุรกิจของคุณจะไม่สามารถหักเป็นค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นใช้งานได้รวมถึง
- ค่าใช้จ่ายในการรับเข้าทำงานประเภทนี้ (ได้รับใบอนุญาตอสังหาริมทรัพย์เช่น)
ค่าใช้จ่ายในการซื้อ สินทรัพย์ทางธุรกิจ (เช่นอาคารอุปกรณ์หรือยานพาหนะ) ค่าใช้จ่ายเหล่านี้พิจารณาแยกต่างหากสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษี
เมื่อธุรกิจเริ่มต้น?
การกำหนดวันที่ที่ ธุรกิจ ของคุณ เริ่มต้น ขึ้นอยู่กับหลายปัจจัย แต่สิ่งสำคัญคือต้องกำหนดวันที่เริ่มต้นสำหรับวัตถุประสงค์ในการหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้น
ตัวอย่างเช่นหากคุณกำลังตรวจสอบการซื้อธุรกิจคุณจำเป็นต้องทราบว่าคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้ได้นานเท่าใด โดยปกติคุณสามารถย้อนกลับไปได้หนึ่งปีนับจากวันที่เริ่มต้น
เท่าไหร่ฉันจะหัก, ฉันจะทำการหักและเมื่อฉันสามารถหักมันได้หรือไม่
หากคุณ ซื้อธุรกิจ ค่าใช้จ่ายที่คุณมีในการค้นหาโดยทั่วไปหรือการตรวจสอบเบื้องต้นของธุรกิจถือเป็นต้นทุนของทุนและไม่สามารถ ตัดจำหน่ายได้ ภายในระยะเวลา 15 ปี ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ อาจสามารถหักออกได้ทันที
การเลือกหักหรือตัดจำหน่ายต้นทุนเริ่มต้น
คุณอาจหักได้ถึง 5,000 เหรียญในค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นธุรกิจในปีแรก ๆ การหักเงินนี้ถูก จำกัด ถ้าคุณมีค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นมากกว่า 50,000 ดอลลาร์ หากคุณมีค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นเพิ่มเติมมากกว่า 5,000 ดอลลาร์คุณสามารถตัดจำหน่ายค่าใช้จ่ายเหล่านี้ได้ภายใน 15 ปี หากคุณไม่ได้ทำกำไรในปีแรกของคุณคุณอาจต้องการพิจารณาตัวเลือกอื่นเพื่อลดภาษีของคุณในปีที่คุณทำกำไรมากขึ้น
แทนการหัก 5,000 ดอลลาร์ในปีแรกของคุณคุณสามารถตัดจำหน่ายค่าใช้จ่ายเริ่มต้นทั้งหมดได้เป็นเวลานานกว่า 15 ปีโดยหักจากแต่ละปี ตัวอย่างเช่นถ้าค่าใช้จ่ายเริ่มต้นของคุณอยู่ที่ 45,000 เหรียญคุณสามารถหัก 3,000 เหรียญต่อปีเป็นเวลา 15 ปี
คุณยังสามารถรอเพื่อกู้คืนค่าใช้จ่ายเริ่มต้นของคุณจนกว่าคุณจะขายธุรกิจหรือปิดกิจการ แต่เจ้าของธุรกิจส่วนใหญ่ไม่ต้องการรอนานเพื่อรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีจากค่าใช้จ่ายเริ่มต้นเหล่านี้
หักโบนัสสำหรับค่าใช้จ่ายขององค์กร
IRS แบ่งค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นธุรกิจโดยรวมและค่าใช้จ่ายขององค์กร ค่าใช้จ่ายขององค์กรคือค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการ จัดตั้ง บริษัท ห้างหุ้นส่วนหรือ บริษัท รับผิด จำกัด (ไม่ใช่ เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว ) ค่าใช้จ่ายเหล่านี้ต้องเกิดขึ้นก่อนสิ้นปีภาษีที่ บริษัท เริ่มต้นธุรกิจ
นอกเหนือจากการหักเงินเริ่มต้น 5,000 ดอลลาร์แล้วคุณสามารถหักลดหย่อนเพิ่มเติม สำหรับ ค่าใช้จ่ายองค์กร ธุรกิจขนาดเล็ก ได้สูงสุดถึง 5,000 เหรียญขึ้นไป การหักเงินดังกล่าวจะใช้กับ ค่าธรรมเนียมทางกฎหมาย และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ในการจัดตั้ง โครงสร้างทางธุรกิจ ของคุณ
การหักเงินค่าเริ่มต้นธุรกิจ: ตัวอย่าง
สมมุติว่าคุณได้ เริ่มก่อตั้ง LLC ในปีพ. ศ. 2560 คุณมีค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นที่ถูกหักเงิน 8,000 เหรียญและค่าใช้จ่าย 2,000 เหรียญในการตั้งค่า LLC ต่อไปนี้เป็นวิธีการหักเงิน:
- คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายการตั้งค่า LLC 2,000 ดอลลาร์ในการคืนภาษีธุรกิจของคุณในปี 2560 เป็นค่าใช้จ่ายขององค์กร
- นอกจากนี้คุณยังสามารถหักค่าใช้จ่ายการเริ่มต้นอื่น ๆ ของคุณในภาษี 2017 อีกด้วย
- อีก 3,000 เหรียญสำหรับค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นใช้งานจะต้องตัดจำหน่ายภายในไม่กี่ปีต่อไปนี้ตามที่ IRS กำหนด
โปรดทราบว่านี่ถือว่าค่าใช้จ่ายทั้งหมดเป็นค่าหักล้างตามกฎหมาย งานของคุณคือการรวบรวมค่าใช้จ่ายและแจ้งให้ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณบอกคุณว่าถูกกฎหมายหรือไม่และสามารถหักค่าใช้จ่ายได้อย่างไร
เกิดอะไรขึ้นถ้าฉันไม่ไปทำธุรกิจ? ฉันยังสามารถหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้ได้หรือไม่?
หากคุณกำลังตรวจสอบธุรกิจเฉพาะเพื่อเริ่มต้นหรือซื้อและการจัดการไม่ได้ผลคุณสามารถหัก ค่าใช้จ่ายส่วนบุคคล ของคุณใน ตาราง A แบบฟอร์ม 1040 ของคุณ เป็น " ค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ด "
หากคุณกำลังมองหาธุรกิจ แต่ไม่มีความมุ่งมั่นในธุรกิจใดและคุณตัดสินใจที่จะไม่ซื้อธุรกิจใด ๆ คุณจะไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้ได้ พวกเขาไม่เกี่ยวข้องกับ ธุรกิจเฉพาะ ใด ๆ
แผ่นงานต้นทุนเริ่มต้น
เพื่อช่วยให้คุณสามารถนำค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นทั้งหมดมาไว้ในที่เดียวและตรวจสอบว่าคุณไม่พลาดค่าใช้จ่ายใด ๆ ต่อไปนี้เป็นบทความที่แสดงวิธีการสร้าง แผ่นงานค่าใช้จ่ายเริ่มต้น
ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: คุณสามารถดูได้ว่าการพยายามหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นธุรกิจมีความซับซ้อนและกฎหมายภาษีเปลี่ยนแปลงบ่อย คุณจะต้องตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณก่อนที่จะทำการหักเงินนี้