เมื่อมีของขวัญ, รางวัล, โบนัสต้องเสียภาษี?
สองคำถามที่ต้องถามก่อน
- ของขวัญ / รางวัล / โบนัสเหล่านี้จะต้องเสียภาษีแก่พนักงานหรือไม่? หากคุณต้องเสียภาษีคุณต้องหักรายได้ของรัฐบาลกลางรัฐและท้องถิ่นและ ภาษี FICA ทั้งหมด นอกจากนี้คุณต้องจ่าย ภาษีการจ้างงาน อื่น ๆ เช่น ภาษี การว่างงาน เป็นต้นสำหรับจำนวนเงินเหล่านี้
- ของขวัญ / รางวัล / โบนัสนี้เป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจหรือไม่? เพื่อให้สามารถนำไปหักลดหย่อนรายการเหล่านี้มักมีข้อ จำกัด การทราบขีด จำกัด จะช่วยให้คุณสามารถกำหนดจำนวนของของขวัญได้
ของขวัญทางธุรกิจให้กับพนักงาน
ธุรกิจของคุณสามารถหักรายได้ไม่เกิน 25 ดอลลาร์ต่อคนใดคนหนึ่งในแต่ละปีรวมทั้งพนักงาน ดู I RS สิ่งพิมพ์ 463 สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อ จำกัด ของของขวัญ การรู้คำตอบสำหรับคำถามเหล่านี้จะช่วยให้คุณสามารถตัดสินใจได้อย่างถูกต้องในการหักภาษีและหักค่าใช้จ่ายอย่างเหมาะสม
บัตรของขวัญและบัตรของขวัญให้กับพนักงาน
บัตรของขวัญและบัตรของขวัญใหม่เป็นส่วนที่ต้องเสียภาษีให้กับพนักงานเพราะสามารถแปลงเป็นเงินสดได้ มีการอภิปรายเกี่ยวกับว่าบัตรของขวัญจำนวนน้อยหรือใบรับรอง ($ 25 หรือน้อยกว่า) อาจไม่สามารถเสียภาษีได้เนื่องจากเป็น "de minimis" fringe benefits (จำนวนเล็กน้อย) แต่กรมสรรพากรไม่ได้ให้คำแนะนำเรื่องนี้ดังนั้นจึงดีที่สุด เพื่อปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณและพิจารณาว่าพวกเขาต้องเสียภาษี
หากคุณให้บัตรของขวัญหรือบัตรของขวัญคุณต้องหักภาษีจากพนักงานเพื่อจ่ายของขวัญเหล่านี้หรือเพิ่มรายได้ (ดูด้านล่าง) ทรัพย์สินส่วนบุคคลที่เป็นรูปธรรม
โบนัสแก่เจ้าของและพนักงาน
โบนัสสำหรับนายจ้าง / เจ้าของเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ถูกกฎหมายและสามารถหักออกได้ภายใต้สถานการณ์บางอย่าง
ก่อนอื่นให้ดูที่โบนัสสำหรับเจ้าของ / ผู้ถือหุ้น:
- S บริษัท สามารถหักโบนัสสำหรับผู้ถือหุ้นและเจ้าของตราบใดที่พวกเขาเป็นเจ้าของหุ้นของพวกเขาในขณะที่โบนัสจะได้รับเงิน
- บริษัท C สามารถหักได้เฉพาะโบนัสสำหรับผู้ถือหุ้น / เจ้าของที่มีสัดส่วนการถือครองร้อยละ 50 ขึ้นไปในขณะที่โบนัสจ่าย
- สำหรับ เจ้าของ ธุรกิจห้างหุ้นส่วนและ บริษัท รับผิด จำกัด (LLCs) โบนัสจะไม่ถือว่าเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักจากค่าสินไหมทดแทนเนื่องจากเจ้าของ / คู่ค้า / สมาชิกได้รับการพิจารณาโดย IRS ให้ทำธุรกิจอิสระ นี่คือสถานการณ์หนึ่งที่การมี บริษัท และการเป็นพนักงานของ บริษัท ดังกล่าวอาจส่งผลให้เกิด การหักภาษีมากขึ้น
โบนัสให้กับพนักงาน ถือเป็นรายได้และต้องเสียภาษีแก่ลูกจ้าง คุณต้องหักภาษีเงินได้และภาษี FICA เกี่ยว กับโบนัสพนักงาน (เว้นเสียแต่ว่าลูกจ้างมีอายุเกินกว่าค่าประกันสังคมสูงสุดในปีนี้) หากคุณตัดสินใจที่จะให้โบนัสแก่พนักงานของคุณคุณต้องให้โอกาสในการเปลี่ยนการหักภาษี ณ ที่จ่าย (ในแบบฟอร์ม W -4) สำหรับ paycheck นั้นและเปลี่ยนกลับเป็น paychecks ที่ตามมาพนักงานหลายคนต้องการเปลี่ยนการหักบัญชีโบนัสของพวกเขาเพื่อให้พวกเขาได้รับโบนัสมากขึ้น (ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีดำเนินการด้านล่างนี้)
รางวัลพนักงานและการหักภาษี
นี่คือผลกระทบของการให้รางวัลพนักงาน:
- deductibility คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายของรางวัลพนักงานจากภาษีธุรกิจของคุณได้สูงสุด 400 เหรียญสำหรับรางวัล ทรัพย์สินส่วนบุคคลที่ จับต้องได้ (เช่นนาฬิกา) สำหรับพนักงานแต่ละคนในแต่ละปี ซึ่งรวมถึงรางวัลด้านบริการและรางวัลด้านความปลอดภัย นอกจากนี้ยังมีข้อ จำกัด เกี่ยวกับรางวัลพนักงานที่ได้รับจากพันธมิตร อ่านบทความด้านล่างเพื่อดูข้อมูลเพิ่มเติม
- การเสียภาษี รางวัลด้านการบริการและความปลอดภัยไม่ต้องเสียค่าใช้จ่ายแก่พนักงานหากมีจำนวน จำกัด มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับรางวัลการบริการ (ไม่ใช่ในช่วง 5 ปีแรกและไม่บ่อยกว่าทุกๆ 5 ปี) และรางวัลด้านความปลอดภัย (ไม่เกิน 10% ของพนักงาน) รางวัลที่เกินขีด จำกัด ต้องเสียภาษี
หัก ณ ที่จ่ายและ "เบิกจ่าย" ของขวัญหรือโบนัสของพนักงาน
ของขวัญของพนักงานมักจะมีขนาดเล็กพอที่คุณไม่จำเป็นต้องกังวลเกี่ยวกับพนักงานที่ต้องการเปลี่ยนเงินหัก ณ ที่จ่ายของพวกเขา
แต่สำหรับโบนัสที่มีขนาดใหญ่คุณควรให้พนักงานมีทางเลือกในการเปลี่ยนจำนวนเงิน หัก ณ ที่จ่าย ของ W-4 สำหรับเช็คนั้น ๆ คุณต้องอนุญาตให้พนักงานเปลี่ยนแบบฟอร์ม W-4 ได้บ่อยเท่าที่ต้องการ
พนักงานบางคนต้องการเปลี่ยนการหัก ณ ที่จ่ายเพื่อให้ได้รับโบนัสมากขึ้น กระบวนการนี้ต้องใช้แบบฟอร์ม W-4 สองแบบ - หนึ่งสำหรับการหัก ณ ที่จ่ายที่มีขนาดเล็กในเช็คเดียวและอีกใบหนึ่งจะกลับไปเป็นจำนวนเงินที่หัก ณ ที่จ่ายเดิมของพนักงาน
ในบางกรณีคุณอาจต้องการเพิ่มรายได้โบนัส นั่นคือคุณให้พนักงานมากขึ้นเพื่อให้สามารถหัก ณ ที่จ่าย ตัวอย่างเช่นหากคุณให้โบนัสพนักงาน 1,000 ดอลลาร์เมื่อคุณหักภาษีการตรวจสอบโบนัสอาจเป็นเพียงการพูดเช่น $ 750 คุณสามารถคำนวณจำนวนเงินที่สูงขึ้นสำหรับโบนัสเพื่อให้เช็คแสดงเงินเต็มจำนวน $ 1000 ดังนั้นคุณเป็นจริงให้พนักงานโบนัสใหญ่บัญชีภาษีเพิ่มเติม Paycheckcity มีเครื่องคิดเลขรวมที่คุณสามารถใช้เพื่อช่วยตรวจสอบจำนวนเงินสุทธิของการตรวจสอบโบนัสเพื่อให้สามารถจ่ายภาษีได้
ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: ข้อมูลในบทความนี้และในเว็บไซต์นี้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นข้อมูลทั่วไปเท่านั้น ปัญหาด้านภาษีเหล่านี้มีความซับซ้อนและทุกสถานการณ์ไม่เหมือนกันดังนั้นคุณควรปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณก่อนที่คุณจะทำอะไรที่อาจเป็นความรับผิดทางภาษีสำหรับพนักงานหรืออาจส่งผลต่อการหักลดหย่อนของขวัญของพนักงาน
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม: IRS Employer's Guide to Fringe Benefits