การชำระภาษีธุรกิจ - ซึ่งจะหัก? ที่ไม่?
บทความนี้มีลักษณะที่แตกต่างกันของภาษีธุรกิจต้องจ่ายและไม่ว่าจะเป็นหักหรือไม่
ก่อนที่จะหักภาษี
สิ่งที่ควรทราบ:
- คุณสามารถหักภาษีได้ในปีที่จ่ายเงินเท่านั้น
- ในการหักภาษีดังกล่าวเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจภาษีต้องเป็นธุรกิจที่เกี่ยวข้อง คุณไม่สามารถหักภาษีส่วนบุคคลเช่นภาษีในบ้านหรือทรัพย์สินส่วนบุคคลของคุณหรือภาษีที่จ่ายในกิจกรรมที่ไม่เกี่ยวกับธุรกิจ
มีการหักภาษีเงินได้หรือไม่?
กรมสรรพากรมีความชัดเจนมากเกี่ยวกับเรื่องนี้: คุณไม่สามารถหัก ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางได้ภาษี เหล่านี้เป็นภาษีที่คุณต้องจ่ายให้กับรายได้จากธุรกิจของคุณและคุณไม่สามารถหักภาษีที่คุณจ่ายให้ IRS ได้
ภาษีเงินได้ของรัฐ อาจถูกหักลดหย่อนทั้งนี้ขึ้นอยู่กับประเภทธุรกิจและรัฐของคุณ
วิธีการและสถานที่ที่จะหักภาษีธุรกิจ
หากธุรกิจของคุณเป็นนิติบุคคลหรือห้างหุ้นส่วนคุณสามารถหักภาษีที่อนุญาตได้ผ่านการคืนภาษีธุรกิจของคุณ
หากคุณเป็นธุรกิจขนาดเล็กหรือประกอบอาชีพอิสระและยื่นภาษีธุรกิจของคุณ ตามตาราง C พร้อมกับการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณคุณสามารถหักภาษีธุรกิจที่อนุญาตได้ในบรรทัดที่ 23
มีการเสียภาษีเงินได้หรือไม่?
หากคุณมีพนักงานส่วนที่ เสียภาษี ธุรกิจของคุณจะถูกหักออกจากคุณ
ซึ่งไม่รวมถึงจำนวนที่หักจากพนักงานที่จ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางหรือภาษี FICA (ภาษีประกันสังคมและ Medicare)
ตัวอย่างเช่นถ้าคุณมีเงิน 5,000 เหรียญที่คุณได้หักออกจากพนักงานสำหรับภาษี FICA คุณต้องจ่ายเงินเพิ่มอีก 5,000 เหรียญเป็นส่วนของนายจ้างของคุณ ส่วนนายจ้างของคุณสามารถหักเป็นภาษีได้
การหักภาษีเกี่ยวกับการจ้างงานด้วยตัวเองหรือไม่?
ภาษีธุรกิจส่วนตัว จะได้รับการจ่ายโดยเจ้าของธุรกิจเพื่อประกันสังคม / Medicare จำนวนนี้ขึ้นอยู่กับผลกำไรของ บริษัท แต่ธุรกิจไม่ต้องจ่ายภาษีเหล่านี้ พวกเขาจะได้รับเงินจากการคืนภาษีส่วนบุคคลของแต่ละบุคคล
เช่นภาษี FICA จ่ายโดยพนักงานภาษีการจ้างงานตนเองจะไม่สามารถหักลดหย่อนภาษี แต่ในส่วนของการ คำนวณภาษีการจ้างงานของคุณเอง คุณสามารถหักครึ่งหนึ่งของจำนวนภาษีเป็นส่วนหนึ่งของการคำนวณสำหรับรายได้ขั้นต้นที่ปรับได้เอง
ภาษีธุรกิจอื่น ๆ ที่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้
ภาษีที่ธุรกิจของคุณจ่ายเป็นค่าใช้จ่ายในการทำธุรกิจ นอกเหนือจากภาษีเงินได้คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายสำหรับภาษีอื่นที่ธุรกิจของคุณจ่ายได้:
- ภาษี รายรับของ เมืองหรือรัฐ
- เงินสมทบ ประกันการว่างงานของรัฐ และเงินสมทบกองทุนความพิการของรัฐ (ขึ้นอยู่กับรัฐ)
- ภาษีเงินได้นิติบุคคลหรือภาษีธุรกิจ แฟรนไชส์ ของรัฐ
- เมืองหลวงของรัฐหรือท้องถิ่นที่คุณจ่ายเมื่อซื้อธุรกิจ
- ภาษีอสังหาริมทรัพย์หรือภาษี ทรัพย์สิน ในธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ของคุณ (แต่ดูด้านล่าง)
- ภาษีเงินได้ของรัฐ
- ภาษีธุรกิจเฉพาะของรัฐ
- ภาษีทรัพย์สินที่จับต้องได้และ ไม่มีตัวตน
- ภาษีศุลกากรนำเข้าหรือภาษีศุลกากร
- ภาษีใบอนุญาต (สำหรับใบอนุญาตธุรกิจใบอนุญาตเมืองหรืออื่น ๆ )
- ภาษีจดทะเบียนรถยนต์ธุรกิจ
- ภาษีน้ำมันขึ้นอยู่กับว่าคุณอ้างว่าค่าใช้จ่ายไมล์สะสมของธุรกิจ (ค่าใช้จ่ายจริงเทียบกับระยะมาตรฐาน)
- โทรศัพท์และ ภาษีโทรศัพท์มือถือ
- ภาษี ค่าเดินทางทางธุรกิจ เช่นภาษีโรงแรมภาษีการเดินทางทางอากาศภาษีอาหาร บันเทิง ซักรีดเป็นต้น
- ภาษีสรรพสามิต และภาษีเชื้อเพลิง
- ภาษีอื่น ๆ เช่นค่าสมาชิก, แสตมป์, ค่าเช่าตู้เซฟและอื่น ๆ
- ภาษีเกี่ยวกับค่าธรรมเนียมการเป็นสมาชิกสามารถหักได้หากสามารถหักค่าใช้จ่ายเองได้ อนุญาตเฉพาะค่าธรรมเนียมสำหรับ องค์กรธุรกิจที่เกี่ยวข้อง เท่านั้น
การหักภาษีทรัพย์สิน
คุณอาจหักค่าใช้จ่ายภาษีทรัพย์สินถ้าภาษีขึ้นอยู่กับมูลค่าประเมินของอสังหาริมทรัพย์ คุณไม่สามารถหักภาษีทรัพย์สินที่จ่ายให้ IRS เรียกว่า "ผลประโยชน์ในท้องถิ่น" นั่นคือสำหรับ "ผลประโยชน์ในท้องถิ่นและการปรับปรุงที่มีแนวโน้มเพิ่มมูลค่าของทรัพย์สินของคุณ" รวมถึงการประเมินถนนทางเท้าทางน้ำท่อระบายน้ำและที่จอดรถสาธารณะ "
วิธีการหักภาษีขายในการซื้อธุรกิจ
ภาษีขายที่คุณจ่ายสำหรับรายการที่คุณซื้อเพื่อธุรกิจสามารถหักได้หากการซื้อนั้นเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หัก คุณไม่จำเป็นต้องแยกออก; ภาษีเหล่านี้ถือเป็นส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายของสินค้า เพียงรวมจำนวนเงินทั้งหมดที่คุณจ่ายรวมทั้งภาษี สำหรับการซื้อสินค้าจำนวนมากเช่นรถภาษีขายจะพิจารณาแยกกัน ตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณเพื่อดูวิธีการจัดการเรื่องนี้
การหักภาษีและภาษีของรัฐ
ภาษีขายเป็นเพียงตัวอย่างหนึ่งของภาษีของรัฐที่สามารถหักได้ ภาษีรายได้ของรัฐและท้องถิ่นอาจถูกหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณ (โดยใช้ตาราง A) หากธุรกิจของคุณเป็น บริษัท หรือห้างหุ้นส่วนธุรกิจสามารถหักภาษีของรัฐและท้องถิ่นเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจตราบใดที่ธุรกิจเหล่านี้เกี่ยวข้องโดยตรงกับธุรกิจ
ข้อควรระวัง: บทความนี้มีรายการง่ายๆสำหรับวัตถุประสงค์ในการให้ข้อมูลทั่วไป ไม่ได้มีจุดมุ่งหมายเพื่อเป็นคำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมายและไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อแสดงข้อ จำกัด และคุณสมบัติสำหรับการหักภาษีดังกล่าวทั้งหมด ก่อนที่คุณจะพยายามหักภาษีใด ๆ จากการคืนภาษีธุรกิจของคุณโปรดตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณ
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักภาษีธุรกิจโปรดดู IRS Publication 535: Business Expenses