สิ่งที่มีคุณสมบัติเป็นงานวิจัยและพัฒนา?
ธุรกิจหลายประเภททำวิจัยและคุณอาจไม่ทราบว่ากิจกรรมของธุรกิจของคุณอาจมีให้บริการเป็นเครดิตภาษี ธุรกิจของคุณอาจได้รับเครดิตภาษีสำหรับกิจกรรมต่างๆเช่น:
- การพัฒนาผลิตภัณฑ์ที่เป็นกรรมสิทธิ์ซึ่งรวมถึงสิ่งประดิษฐ์,
- ปรับปรุงคุณภาพผลิตภัณฑ์ความน่าเชื่อถือหรือฟังก์ชันการทำงาน
- ทำงานในการพัฒนาหรือปรับปรุงผลิตภัณฑ์ซอฟต์แวร์
- การวิจัยเพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพทางธุรกิจ
- การชำระเงินให้กับบุคคลที่สามที่ดำเนินการวิจัยสำหรับธุรกิจของคุณ
- การจ่ายเงินให้กับพนักงานที่ทำโครงการวิจัยในธุรกิจของคุณ
IRS กล่าว ว่างานวิจัยที่มีคุณสมบัติเพียงพอสำหรับเครดิตภาษีต้องเป็น
ดำเนินการสำหรับการค้นพบข้อมูลที่เป็นเทคโนโลยีในธรรมชาติและการประยุกต์ใช้จะต้องมีไว้สำหรับใช้ในการพัฒนาองค์ประกอบทางธุรกิจใหม่หรือที่ปรับปรุงแล้วของผู้เสียภาษีอากร นอกจากนี้กิจกรรมทั้งหมดของการวิจัยต้องเป็นองค์ประกอบของกระบวนการของการทดลองที่เกี่ยวกับฟังก์ชันฟังก์ชันหรือสมรรถนะความน่าเชื่อถือหรือคุณภาพที่ปรับปรุงใหม่หรือ ....
มีเครดิตภาษีอะไรบ้าง? เครดิตภาษีเหล่านี้ทำงานอย่างไร
โดยปกติเครดิตภาษีจะถูกหักโดยตรงกับรายได้ของธุรกิจดังที่แสดงไว้ในการคืนภาษีธุรกิจ
ในกรณีนี้ตามที่ระบุไว้ข้างต้น PATH Act ได้ขยายเครดิตภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็กการเริ่มต้นที่มีประสิทธิภาพในปีพ. ศ. 2560 และทำให้เครดิตถาวร สิ่งนี้จะช่วยลดความคาดเดาของธุรกิจที่พยายามทำแผน
โดยเฉพาะธุรกิจที่ใหม่กว่า (อายุต่ำกว่า 5 ปี) และธุรกิจขนาดเล็กที่มีรายรับขั้นต่ำไม่ถึง 5 ล้านเหรียญในปีภาษีอาจจะมีคุณสมบัติเพียงพอสำหรับเครดิตได้ถึง 250,000 เหรียญต่อปี
นี่เป็นวิธีที่เครดิตภาษีเหล่านี้ทำงานได้: ธุรกิจใช้จ่ายเงินจากนั้นจะยื่นขอเครดิตภาษี เครดิตถูกนำไปใช้โดยตรงกับรายได้ทางธุรกิจซึ่งดีกว่าการหักค่าใช้จ่าย
มีความรับผิดทางภาษี 3 ประเภทซึ่งสามารถนำมาหักภาษีได้ กฎหมายปี 2015 ช่วยให้ธุรกิจขนาดเล็กสามารถรับเครดิตภาษีต่อ:
- (จำนวนเงินที่ต้องชำระสำหรับภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง)
- ส่วนแบ่งของนายจ้างของ ภาษีประกันสังคม (แต่ไม่ใช่ภาษีเมดิแคร์) สำหรับพนักงานหรือ
- ภาษีขั้นต่ำทางเลือก
ตัวเลือกเหล่านี้ช่วยให้ธุรกิจมีความยืดหยุ่นในการใช้ภาษีมากขึ้น ตัวอย่างเช่นธุรกิจขนาดเล็กใหม่ ๆ อาจไม่มีความรับผิดทางภาษีรายได้เพียงพอที่จะใช้ภาษีเพื่อให้ธุรกิจสามารถเลือกตัวเลือกอื่น ๆ ได้
การให้เครดิตกับส่วนแบ่งของนายจ้างของภาษีประกันสังคมหมายความว่าคุณอาจจะสามารถใช้เครดิตได้แม้ว่าธุรกิจของคุณจะไม่ทำกำไรก็ตาม
โปรดทราบว่าเครดิตภาษีสำหรับ R & D สามารถนำมาใช้กับภาษีขั้นต่ำทางเลือก ภาษีทางเลือกนี้มีผลกับการคืนภาษีส่วนบุคคลของเจ้าของดังนั้นจะใช้ ภาษีหัก ณ ที่จ่าย เท่านั้น นี่เป็นภาษีธุรกิจที่ผ่านการคืนภาษีส่วนบุคคลของเจ้าของธุรกิจและจะรวมถึงการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว LLC และความเป็นหุ้นส่วน
วิธีการสมัครเครดิตภาษี R & D นี้
คุณจะยื่นขอเครดิตสำหรับปีภาษีที่เฉพาะเจาะจงโดยการยื่น แบบฟอร์ม IRS 6765- เครดิตเพื่อเพิ่มกิจกรรมการวิจัย แบบฟอร์มนี้มีตัวเลือกสองแบบสำหรับการรับเครดิต:
- ใช้เครดิต "ปกติ" หรือ
- ใช้เครดิตที่ใช้ง่ายแทน
ตัวเลือกแต่ละตัวจะรวมรายการค่าใช้จ่ายที่รวมอยู่ด้วย (เช่นค่าจ้างค่าคอมพิวเตอร์และค่าวัสดุสิ้นเปลือง) และการคำนวณ คุณควรอ่านรายละเอียดใน คำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 6765 ก่อนเริ่มใช้งาน IRS แนะนำการทำงานผ่านทั้งสองวิธีเพื่อดูว่าผลใดในเครดิตมากขึ้น
การหักหรือตัดจำหน่ายเครดิตภาษีด้าน R & D เหล่านี้
นอกจากนี้คุณยังอาจต้องการพิจารณาหักหรือตัดจำหน่าย (แพร่กระจาย) ต้นทุนของกิจกรรมการวิจัยเหล่านี้ IRS มีแนวทางในการหักหรือตัดทอนเครดิตภาษีสำหรับการวิจัย
ในบทสรุป: ตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณ
ตามปกติกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีประเภทนี้คุณวุฒิและกระบวนการนี้มีความซับซ้อน
วัตถุประสงค์ของบทความนี้ไม่ใช่เพื่อให้คำแนะนำด้านภาษี แต่ให้ข้อมูลทั่วไปแก่คุณเพื่อใช้ในการสนทนากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณ