นี่คือกระบวนการที่ฉันใช้เมื่อเตรียมผลตอบแทนขององค์กร
- รับเอกสารทางการเงินและข้อมูลจากลูกค้า
- ตรวจสอบข้อมูลดังกล่าวและสร้างรายชื่อคำถามเบื้องต้น
- สัมภาษณ์ลูกค้า
- เตรียมเวิร์กชีทเพื่อแสดงว่าข้อมูลได้รับจากเอกสารของลูกค้าไปยังการคืนภาษี
- ระบุคำถามข้อกังวลความคลาดเคลื่อนและข้อมูลที่ขาดหายไป
- ติดตามลูกค้า
- ทบทวนการคืนภาษีเพื่อความถูกต้องและครบถ้วน
- ทบทวนการคืนภาษีกับลูกค้า
เอกสารทางการเงินและข้อมูลที่จำเป็นสำหรับแบบฟอร์ม 1120S
ก่อนที่คุณจะเริ่มต้นคุณจะต้องมีชุดเอกสารและข้อมูลที่จะใช้งาน เอกสารและข้อมูลควรได้รับจากลูกค้าก่อนที่จะเริ่มทำงานในการคืนภาษี ดังนั้นขั้นตอนแรกคือการพบปะกับลูกค้าเพื่อไปดูเอกสารทางการเงินของพวกเขา ในระหว่างการประชุมนี้คุณควรถามคำถามเพื่อให้คุณเข้าใจเอกสารทางการเงินลักษณะธุรกิจของตนเองและเพื่อหาคำตอบของคำถามในรูปแบบกล่องกาเครื่องหมายที่ปรากฏในหน้าสองแบบฟอร์ม 1120S
อย่างน้อยที่สุด บริษัท จำเป็นต้องให้บุคคลที่เตรียมการคืนภาษีกับ:
- (เรียกว่างบกำไรขาดทุน) สำหรับปีภาษี
- งบดุลสำหรับปีภาษี (แสดงให้เห็นถึงการเปรียบเทียบกับตัวเลขของปีที่แล้ว)
- รายชื่อสินทรัพย์ถาวรทั้งหมด ซึ่งจะเป็นประโยชน์สำหรับการเตรียมรายการค่าเสื่อมราคา
- รายละเอียดของธุรกรรมทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับบัญชีเงินทุนของผู้ถือหุ้น (เช่นการบริจาคเงินการจ่ายเงินปันผลการจ่ายเงินปันผลการซื้อกิจการเป็นต้น)
- รายละเอียดของธุรกรรมทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับเงินให้สินเชื่อหรือเงินให้กู้ยืมแก่ผู้ถือหุ้น (เช่นเงินให้สินเชื่อที่ชำระคืนเงินกู้การจ่ายดอกเบี้ยหรือรับดอกเบี้ย)
- รายชื่อผู้ถือหุ้นทั้งหมดรวมทั้งชื่อที่อยู่หมายเลขประกันสังคมร้อยละของการเป็นเจ้าของไม่ว่าจะเป็นเปอร์เซ็นต์ของการเป็นเจ้าของที่เปลี่ยนแปลงไปในระหว่างปี
- รายละเอียดของเงินเดือนและค่าจ้างที่จ่าย รายละเอียดจำเป็นต้องแสดงจำนวนเงินที่จ่ายให้กับเจ้าหน้าที่ของ บริษัท เทียบกับจำนวนที่จ่ายให้กับพนักงาน ข้อมูลนี้จำเป็นสำหรับแบบฟอร์ม 1125-E การชดเชยเจ้าหน้าที่
- รายการรายละเอียดการชำระภาษีเงินได้ทั้งหมดเช่นภาษีโดยประมาณที่จ่ายให้กับหน่วยงานด้านภาษีของรัฐบาลกลางและของรัฐรวมทั้งการชำระเงินส่วนขยาย
- คำตอบสำหรับคำถามในหน้า 2 ของแบบฟอร์ม 1120S
ทบทวนเอกสารและข้อมูล
- คุณมีข้อมูลเพียงพอที่จะเริ่มจัดเตรียมภาพพื้นหลังของคุณและจัดทำแบบแสดงภาษีหรือไม่?
- งบการเงินมีความสมเหตุสมผลหรือไม่?
- มีรายการใดที่ต้องชี้แจงหรือคำอธิบายหรือไม่?
- ข้อมูลอะไรหายไปหรือไม่สมบูรณ์?
การสัมภาษณ์ลูกค้า
หลังจากตรวจสอบเอกสารทางการเงินและข้อมูลของลูกค้าแล้วคุณควรมีรายการคำถาม ข้อมูลนี้อาจเกี่ยวข้องกับข้อมูลเพิ่มเติมที่คุณต้องการหรือชี้แจงว่าตัวเลขของพวกเขาหมายถึงอะไร
เป้าหมายคือรวบรวมข้อมูลที่ขาดหายไปที่คุณต้องการเพื่อให้คุณสามารถเริ่มจัดเตรียมการคืนภาษีได้
กำลังเตรียม Workpapers
ฟังก์ชั่นวอลล์เปเปอร์เพื่อแสดงวิธีการรับข้อมูลจากเอกสารต้นฉบับของลูกค้าไปยังการคืนภาษี
ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณเห็นบรรทัดรายการต่อไปนี้ในรายงานรายได้ของลูกค้า:
โฆษณาทางวิทยุ ... 1,234 เหรียญ
โฆษณา Yelp ... $ 687
โฆษณา Google ... $ 3,650
WorkPapers
ฉันใช้เพื่อเตรียมผลตอบแทนขององค์กรโดยการป้อนข้อมูลจากงบกำไรขาดทุนและงบดุลของลูกค้าโดยตรงลงในซอฟต์แวร์เตรียมภาษีของฉัน กล่าวอีกนัยหนึ่งฉันจะมีงบการเงินของลูกค้าที่พิมพ์ออกมาและนั่งด้วยแป้นพิมพ์ของฉัน ฉันจะเปิดซอฟต์แวร์ภาษีและเริ่มต้นป้อนข้อมูลลงในซอฟต์แวร์ภาษีโดยอ้างอิงกับงบการเงินที่ตีพิมพ์ กระบวนการดังกล่าวทำหน้าที่ให้ฉันได้ดีเป็นเวลาหลายปีจนกระทั่งผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแสดงกระบวนการที่ดีกว่าในการใช้งาน
กระบวนการที่ดีกว่านี้คืออะไร? เพื่อสร้างเอกสารการทำงานที่แสดงให้เห็นว่าข้อมูลได้รับจากงบการเงินของลูกค้าไปยังการคืนภาษี
คุณสามารถใช้ออร์กาไนเซอร์หรือแผ่นงานป้อนข้อมูลที่มีซอฟต์แวร์ภาษีของคุณได้ หรือคุณสามารถสร้างเอกสารการทำงานของคุณเองได้