หาก บริษัท มีกระแสเงินสดสุทธิที่แข็งแกรงและแข็งแกรงหลังจากเดือนแลวคาดวาจะมีกําลังแข็งแกรงทางการเงินอยางไรก็ดีในระยะสั้น หากในทางกลับกันมีกระแสเงินสดที่อ่อนแอหรือแม้กระทั่งกระแสเงินสดลบ (ก็สูญเสียเงิน) ก็อ่อนแอทางการเงินและอาจจะตกอยู่ในอันตรายของ การล้มละลาย กระแสเงินสดสุทธิให้เงินทุนที่ บริษัท ต้องการที่จะขยายการลงทุนในการวิจัยหรือในอุปกรณ์ใหม่หรือจ่ายเงินปันผลหรือลดหนี้สิน
วิธีการคำนวณกระแสเงินสดสุทธิ
แม้ว่าคุณจะพบกระแสเงินสดสุทธิในงบกระแสเงินสดของ บริษัท การคำนวณกระแสเงินสดสุทธิเป็นเรื่องง่าย คุณเพียงแค่ต้องรู้ว่า บริษัท นำเข้ามาเท่าไหร่และจ่ายเงินเท่าไหร่ในแต่ละช่วงเวลา นี่คือสูตร:
เงินสดสุทธิ = เงินสดรับ - การชำระเงินสด (ในช่วงระยะเวลาหนึ่ง)
อีกวิธีหนึ่งในการพิจารณากระแสเงินสดสุทธิคือการพิจารณา งบกระแสเงินสด และ 3 ส่วนที่แตกต่างกัน ได้แก่ กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงานกระแสเงินสดจากกิจกรรมการลงทุนและกระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน
เมื่อคุณพัฒนางบกระแสเงินสดรวมเป็นเงินสดสุทธิสำหรับ บริษัท คุณมาถึงคำตอบนี้ด้วยการเพิ่มผลลัพธ์จากแต่ละส่วนที่แตกต่างกันของคำสั่ง ต่อไปนี้เป็นสองวิธีในการคำนวณนี้
กระแสเงินสดสุทธิ = กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน + กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน + กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน
หรือ
เงินสดสุทธิ = CFO + CFI + CFF
หากกระแสเงินสดสุทธิต่ำหรือเป็นลบ
ดังที่ระบุไว้ข้างต้น บริษัท ที่มีกระแสเงินสดสุทธิที่อ่อนแอหรือกระแสเงินสดสุทธิที่ติดลบอาจเป็นปัญหาได้ อย่างไรก็ตามแม้ว่า บริษัท จะไม่สามารถรักษากระแสเงินสดสุทธิไว้ไม่แน่นอนได้ในระยะเวลาไม่กี่เดือนผลงานประเภทนี้อาจไม่เป็นสัญญาณอันตรายโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากมีเหตุผลที่ดีสำหรับผลประกอบการ
ตัวอย่างเช่น บริษัท อาจมีกระแสเงินสดสุทธิต่ำเนื่องจากมีการลงทุนในอุปกรณ์ใหม่ที่มีราคาแพงหรือจ่ายเงินสำหรับโรงงานผลิตแห่งใหม่ ในกรณีดังกล่าวอาจเกิด upside ที่อาจเกิดขึ้นเมื่ออุปกรณ์หรือสิ่งอำนวยความสะดวกใหม่ ๆ เริ่มสร้างรายได้อาจดูดีเกินดุลจากข้อเสียของงบดุลที่น่าสงสารชั่วคราว
อย่างไรก็ตาม กระแสเงินสด สุทธิที่เริ่มมีขนาดเล็กลงทุกเดือนอาจบ่งบอกถึงยอดขายที่ลดลงหรือการลดลงของ อัตรากำไร ซึ่งถือเป็นสัญญาณที่ไม่ดีต่อธุรกิจ หากคุณจัดการธุรกิจให้แน่ใจว่าคุณเข้าใจวิธีการคำนวณกระแสเงินสดสุทธิเพื่อให้แน่ใจว่าธุรกิจของคุณมีกำไรเท่าที่คุณคิด