กฎหมายภาษีแคนาดาเกี่ยวกับรายได้จากธุรกิจต่างประเทศ

รายได้ที่เกิดขึ้นไม่เกี่ยวข้องกับสำนักงานสรรพากรแคนาดา (CRA)

รายได้จากธุรกิจบางส่วนของฉันมาจากประเทศอื่น ๆ ฉันจะรายงานรายได้จากต่างประเทศต่อภาษีเงินได้ของแคนาดาได้อย่างไร?

ตามกฎหมายภาษีเงินได้ของประเทศแคนาดาเกี่ยวกับรายได้จากต่างประเทศคุณจะรักษา รายได้จากธุรกิจ ต่างประเทศเช่นเดียวกับที่คุณจะจัดการกับรายได้ทางธุรกิจจากแหล่งที่มาของประเทศแคนาดาในการคืนภาษีเงินได้ของคุณ

นั่นคือถ้าคุณเป็น เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว หรือบางส่วนของ ห้างหุ้นส่วน คุณจะรายงานรายได้จากต่างประเทศเป็นส่วนหนึ่งของธุรกิจหรือรายได้ระดับมืออาชีพของคุณในแบบฟอร์ม T2125: แถลงการณ์ธุรกิจหรือกิจกรรมวิชาชีพ

รายได้จากต่างประเทศของคุณจึงต้องแปลงเป็นดอลลาร์แคนาดา สำนักงานสรรพากรแคนาดา (CRA) แนะนำให้ใช้อัตราแลกเปลี่ยนของธนาคารแห่งประเทศแคนาดาที่มีผลในวันที่คุณได้รับรายได้หรือใช้อัตราแลกเปลี่ยนประจำปี

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณอยู่ในแคนาดาและทำงานบางอย่างกับลูกค้าชาวอเมริกันซึ่งจะส่งเช็คเป็นดอลลาร์สหรัฐฯ ระบบจะแปลงเป็นเงินแคนาดาเมื่อคุณฝากเงินเข้า บัญชีธุรกิจ ของแคนาดาและบันทึกไว้ใน บันทึกทางธุรกิจ ของคุณ เมื่อคุณกรอก แบบฟอร์มภาษีเงินได้ T1 รายได้ จากต่างประเทศนี้เป็นส่วนหนึ่งของการคำนวณรายได้รวมของธุรกิจของคุณ

อย่างไรก็ตามหากคุณกำลังทำงานในต่างประเทศเช่นประเทศสหรัฐอเมริกาคุณอาจต้องเสียภาษีเงินได้ในประเทศนั้น สหรัฐอเมริกามีฐานภาษีเงินได้เกี่ยวกับการเป็นพลเมืองและการปฏิบัติงานซึ่งแตกต่างจากแคนาดาซึ่งเป็นฐานของระบบภาษีรายได้สำหรับการอยู่อาศัย

เพื่อให้เรื่องยุ่งยากขึ้นบางรัฐมีภาษีเงินได้ของรัฐและบางแห่งก็ไม่ทำ ดังนั้นคุณอาจต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีกับ Internal Revenue Service (IRS) และจ่ายภาษีอเมริกัน

Residency ที่ขึ้นชื่อว่า

หากคุณมีรายได้จากต่างประเทศทั้งหมดหรือบางส่วนจากการทำงานในต่างประเทศคุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีแคนาดาหากคุณถือว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศแคนาดาเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี

ตามที่สำนักงานสรรพากรแคนาดากล่าวว่าโดยทั่วไปคุณจะได้รับการพิจารณาให้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ถ้าคุณรักษา "ความสัมพันธ์ที่อยู่อาศัยกับแคนาดาอย่างมีนัยสำคัญ" ซึ่งรวมถึง:

• เป็นเจ้าของบ้านในแคนาดา
• มีคู่สมรสหรือบุตรในแคนาดา
• มีอสังหาริมทรัพย์ส่วนตัวในแคนาดาเช่นยานพาหนะเฟอร์นิเจอร์ ฯลฯ
• มีประกันสุขภาพในจังหวัดหรือเขตปกครองของแคนาดา
• มีบัญชีธนาคารแคนาดาบัตรเครดิตบัญชีการลงทุน ฯลฯ

หากคุณได้รับการพิจารณาว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศแคนาดาคุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีของแคนาดาและรายงานรายได้ทั้งหมดภายในประเทศและต่างประเทศ หากคุณมีรายได้จากต่างประเทศและจ่ายภาษีเกี่ยวกับรายได้ในประเทศที่ได้รับคุณจะได้รับเครดิตภาษีต่างประเทศจากการคืนภาษีของแคนาดา

ตัวอย่างเช่นถ้าคุณมีรายได้ 30,000 ดอลลาร์จากการทำงานในสหรัฐอเมริกาและคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีสหรัฐฯและต้องจ่ายภาษี 5000 เหรียญสหรัฐคุณจะยังคงรายงานรายได้ของสหรัฐฯในการรับคืนภาษีของแคนาดา แต่เนื่องจากแคนาดาและสหรัฐฯมีรายได้ สนธิสัญญาภาษีที่คุณจะได้รับเครดิตกับเงินจำนวน 5,000 เหรียญที่คุณจ่ายให้กับเรา

โปรดทราบว่าคุณอาจต้องเสียภาษีเพิ่มเติมในรายได้จากต่างประเทศถ้าอัตราแคนาดาสูงกว่า ดังนั้นในตัวอย่างข้างต้นถ้าอัตราภาษีของประเทศแคนาดาในรายได้ $ 30,000 เป็น 7000 เหรียญคุณจะต้องจ่ายภาษีเพิ่มอีก $ 2000 ในแคนาดา

หากคุณมีคุณสมบัติเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่นอกสำหรับการเสียภาษีคุณจะไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีของแคนาดา

สนธิสัญญาภาษี

เพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้อนประเทศแคนาดามีสนธิสัญญาเกี่ยวกับภาษีกับประเทศต่างๆมากกว่า 80 ประเทศรวมทั้งสหรัฐอเมริกาเม็กซิโกสหราชอาณาจักรฝรั่งเศสเยอรมนีอิตาลีจีน ฯลฯ กระทรวงการคลังของแคนาดามีรายชื่อสนธิสัญญาภาษีที่มีผลบังคับใช้อยู่ในปัจจุบัน สนธิสัญญาด้านภาษีโดยทั่วไปกำหนดจำนวนภาษีที่ต้องชำระให้กับสิ่งที่คุณต้องจ่ายในประเทศที่คุณพำนักอยู่ อย่างไรก็ตามบทบัญญัติของสนธิสัญญาอาจแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ หากคุณมีรายได้ทางธุรกิจจากประเทศที่ไม่มีสนธิสัญญาภาษีกับแคนาดาคุณอาจต้องเสียภาษีเป็นสองเท่า (ดูที่สถานะการพัฒนาสนธิสัญญาภาษีของกระทรวงการคลัง)

หนังสือรับรองที่อยู่อาศัย

บางประเทศอาจกำหนดให้คุณระบุใบรับรองถิ่นที่อยู่ของแคนาดาเพื่อพิสูจน์ว่าคุณอาศัยอยู่ในแคนาดาและได้รับการยกเว้นคุณจากการจ่ายภาษีในเขตอำนาจศาลของตน

เพื่อขอรับใบรับรองที่คุณสามารถสมัคร CRA ได้ บางประเทศอาจต้องการให้ Certificate of Residency ได้รับการรับรองความถูกต้อง

ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณก่อนที่จะทำงานในต่างประเทศ

ก่อนที่จะดำเนินธุรกิจนอกประเทศแคนาดาที่อาจก่อให้เกิดภาษีในเขตอำนาจศาลดังกล่าวคุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีและ / หรือติดต่อสำนักงานภาษีในประเทศของคุณและอธิบายสถานการณ์ การจัดการกับปัญหาภาษีในประเทศอาจทำได้ยาก แต่การแก้ไขปัญหาด้านภาษีระหว่างหน่วยงานด้านภาษีในประเทศและต่างประเทศอาจนำไปสู่ความหงุดหงิดและค่าใช้จ่ายหลายเดือน

อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับธุรกิจและภาษีของแคนาดา:

การหักภาษีมากที่สุดสำหรับธุรกิจขนาดเล็กของแคนาดา

การหักภาษีจากธุรกิจที่บ้าน 6 ครั้งคุณไม่ต้องเสียใจ

เพิ่มรายได้จากการหักภาษีเงินได้ของธุรกิจของคุณ

ดัชนีคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษีเงินได้ของแคนาดา