คุณประกาศรายได้จากธุรกิจทั้งหมดของคุณเกี่ยวกับภาษีเงินได้ของคุณหรือไม่?
สำนักงานสรรพากรแคนาดา (CRA) กำหนด รายได้จากธุรกิจ เป็นมูลค่ารวมของค่าเงินที่คุณได้รับจากกิจกรรมใด ๆ ที่คุณทำเพื่อ ผลกำไร
คำนิยามนี้มีอยู่สองข้อที่สำคัญสำหรับคุณในแง่ของ ภาษีเงินได้ ของ แคนาดา
1) ค่าเงิน
ฉันใช้วลี "ค่าเงิน" แทน "เงิน" เพราะเงินอาจไม่ใช่สิ่งที่คุณได้รับเพื่อแลกกับแรงงานหรือสินค้าหรือบริการที่คุณให้
ไม่ว่าคุณจะทำงานกับรถยนต์ของใครบางคนและพวกเขามอบเงินให้คุณเมื่องานเสร็จสิ้นหรือคุณแลกเปลี่ยนบริการแก้ไขรถของใครบางคนเพื่อแลกกับบทเรียนเกี่ยวกับการใช้โปรแกรมซอฟต์แวร์คอมพิวเตอร์คุณจะได้รับรายได้ไม่ว่าด้วยวิธีใด
ประเด็นคือสินค้าหรือบริการหรือเครดิตที่คุณได้รับผ่านการแลกเปลี่ยนการนับเป็นรายได้ทางธุรกิจมากเกินไปแม้ว่าจะไม่มีการเปลี่ยนแปลงเงินที่เกิดขึ้นจริง (ดูแถลงการณ์การตีความของสำนักสรรพากรแคนาดา IT-490, Barter Transactions สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้)
2) ยอดรวมหมายถึงทั้งหมด
หากคุณมองหา "รายได้" ในเว็บไซต์ Canadian Revenue Agency คุณจะอ่าน "ผลรวมของรายได้ที่ได้รับในช่วงเวลาหนึ่ง ๆ " ซึ่งรวมถึงรายได้จาก:
- เงินเดือน
- ค่าจ้าง
- ผลประโยชน์
- เคล็ดลับ
- ค่าคอมมิชชั่น
- กำไรจากการประกอบ กิจการ หรือ อาชีพ
- การลงทุน
โปรดทราบว่า "ผลรวมของรายได้ทั้งหมด" ไม่ จำกัด เฉพาะรายได้ที่ได้รับในแคนาดา - ทั้งหมดนี้หมายถึงรายได้ทั้งหมดที่คุณทำที่ใดก็ได้ในโลก
ดังนั้นผลิตภัณฑ์และบริการที่ขายให้กับบุคคลและ บริษัท ในประเทศอื่น ๆ นับเป็นรายได้ทางธุรกิจ
และวิธีการสร้างรายได้ไม่สำคัญกับ CRA อย่างใดอย่างหนึ่ง สิ่งสำคัญคือต้องตระหนักว่า จากมุมมองของภาษี ธุรกิจออนไลน์ และ ธุรกิจ อิฐ - และ - ปูน ไม่แตกต่างกัน
ผลกำไรที่คุณทำจาก การทำธุรกิจออนไลน์ นับเป็นรายได้ทางธุรกิจด้วย
และในความเป็นจริง ไม่มีความแตกต่างระหว่างธุรกิจทางกฎหมายและธุรกิจที่ผิดกฎหมาย เมื่อมาถึงภาษีเงินได้ - เนื่องจาก บริษัท ตัวแทนจำหน่ายยาของ Regina ได้ค้นพบ (CBC.ca) นอกจากการถูกตัดสินว่ามีการค้ามนุษย์ในกัญชาการฟอกเงินและความผิดอื่น ๆ แล้วพวกเขาก็ต้อง เสียภาษีเงินได้ (และบทลงโทษที่น่าจะเป็น) กับผลกำไรที่ไม่ดีของพวกเขาประมาณ 190,000 เหรียญ ผู้พิพากษาศาลภาษีชี้ให้เห็นว่า:
"เป็นที่ยอมรับกันดีว่าผู้เสียภาษีอากรต้องเสียภาษีเงินได้โดยไม่คำนึงถึงแหล่งที่มา ... ผู้เสียภาษีอากรต้องเก็บหนังสือและบันทึกที่น่าเชื่อถือสำหรับรายได้ทั้งหมดรวมถึงรายได้จากแหล่งที่มาที่ผิดกฎหมาย"
คุณมีรายได้ธุรกิจที่คุณไม่ได้ประกาศหรือไม่?
บางคนสับสนเกี่ยวกับขอบเขตของรายได้ทางธุรกิจ ตัวอย่างเช่นเนื่องจากพวกเขาไม่ได้ ลงทะเบียนธุรกิจ พวกเขาคิดว่าพวกเขาไม่ต้องกรอกแบบฟอร์ม T2125 และประกาศรายได้ทางธุรกิจเมื่อพวกเขากรอกแบบฟอร์มภาษีเงินได้ T1 (ดูที่ ฉันต้องกรอกภาษีเงินได้ของแคนาดา) แบบฟอร์ม T2125 และ วิธีการกรอกแบบฟอร์มภาษีเงินได้ T1 สำหรับแคนาดาเป็นธุรกิจ )
หรือพวกเขาคิดว่าเพราะพวกเขายังไม่ขายมากนักสิ่งที่พวกเขาทำไม่ได้นับเป็นรายได้ทางธุรกิจ
แต่เงินทั้งหมดที่คุณต้องนับและหากคุณขายสินค้าเพื่อหาผลกำไร (แม้เพียงไม่กี่ราย) คุณกำลังทำกิจกรรมทางธุรกิจตามแคนาดา Revenue Agency ไม่มีการกำหนดจำนวนเงินเมื่อมีการขายสินค้าเพื่อหากำไร ตัวอย่างเช่น:
- การขายตุ๊กตา bisque สามชิ้น บนอีเบย์ มีส่วนร่วมในกิจกรรมทางธุรกิจและมีรายได้ทางธุรกิจเช่นเดียวกับการขายตุ๊กตาบริสุทธ์สี่สิบแปดชิ้นบนอีเบย์
- การดำเนิน ธุรกิจ จัดเลี้ยงขนาดเล็ก จากที่บ้าน อาจใช้เวลาเพียงไม่กี่พันเหรียญในทุกปี แต่ก็ยังถือว่าเป็นรายได้ทางธุรกิจตาม CRA และต้องรายงานด้วยเช่นกัน โปรดทราบว่าในกรณีนี้การรายงานรายได้อย่างถูกต้องทำให้คุณมีสิทธิ์ได้รับ การหักภาษีธุรกิจ จากที่ บ้านได้ หลากหลาย
โปรดจำไว้ว่านี่คือรายได้ทั่วโลกทั้งหมดของคุณที่รัฐบาลคาดหวังให้คุณประกาศภาษีเงินได้ของแคนาดาไม่ว่าคุณจะทำธุรกิจออนไลน์หรือได้รับเช็คจากบาวาเรีย
ทั้งหมดนับ
บทลงโทษสำหรับการไม่รายงานรายได้จากธุรกิจทั้งหมดของคุณ
หากคุณไม่รายงานรายได้ธุรกิจทั้งหมดของคุณคุณอาจต้องเสียค่าปรับ 10% ของจำนวนเงินที่คุณรายงานหลังจากที่คุณไม่ได้รับการแจ้งล่วงหน้า
จะเลวร้ายลง "ถ้าคุณตั้งใจหรืออยู่ภายใต้สถานการณ์ที่ประมาทเลินเล่ออย่างร้ายแรงมีส่วนร่วมในการทำคำแถลงผิดพลาดหรือการละเลยในการคืนภาษีเงินได้ของคุณโทษนี้เป็น 50% ของภาษีที่เกี่ยวข้องกับการละเลยหรือข้อความที่เป็นเท็จ" (Canada Revenue Agency )
ประกาศรายได้ธุรกิจของคุณ
คุณจำเป็นต้องประกาศรายได้จากธุรกิจของคุณในการคืนภาษีเงินได้ของแคนาดาซึ่งคุณทำโดยการ กรอกแบบฟอร์ม T2125 หากคุณดำเนินธุรกิจเป็น เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว หรือเป็น ห้างหุ้นส่วน แล้วกรอกรายได้รวมของคุณลงในบรรทัดที่เหมาะสมสำหรับการคืนภาษี T1
หากคุณ ดำเนินธุรกิจ บริษัท คุณจะประกาศรายได้จากธุรกิจของคุณ จากการคืนภาษี T2 ของ บริษัท
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่:
ภาษีธุรกิจขนาดเล็กและรายได้ของแคนาดา - สิ่งที่ต้องทำและวิธีการ ดำเนินการ
ทำงานที่บ้าน? อย่าลืมการหักภาษีดังกล่าวจากแคนาดา 6 รายการ
ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและหักภาษีของแคนาดา
วิธีการคำนวณค่าเผื่อต้นทุนทุน - ต้องรู้สำหรับธุรกิจของแคนาดา
ตัวอย่าง: Geoffrey เก็บบันทึกของเล่นที่เขาขายไว้ที่บูธของเขาที่ Christmas Faire เนื่องจากเขารู้ว่าเขาจะต้องประกาศว่าเขาทำรายได้ทางธุรกิจเป็นรายได้อย่างไรในภาษีรายได้ของแคนาดา