การคืนภาษีธุรกิจของคุณครั้งแรก

รายการตรวจสอบสำหรับผู้เสียภาษีธุรกิจครั้งแรก

เป็นปีแรกในการทำธุรกิจและถึงเวลาที่ต้องเสียภาษีแล้ว เจ้าของธุรกิจรายใหม่จะ เตรียมตัวอย่างไรเพื่อรับผลตอบแทนที่ถูกต้องแม่นยำทันเวลาและในลักษณะที่สามารถคืนภาษีธุรกิจได้สูงสุด?

ต่อไปนี้คือข้อพิจารณาที่สำคัญ 7 ข้อที่คุณต้องคำนึงถึงเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีธุรกิจครั้งแรกของคุณ

1. ทบทวนแบบฟอร์มโดยสมบูรณ์

ขั้นแรกดูข้อมูลสำเนา ภาษีธุรกิจที่ คุณจะได้รับเพื่อดูว่ารายการโฆษณาใดในผลตอบแทนที่คุณจะต้องกรอกด้วยยอดเงิน

นอกจากนี้หากมีคำถามที่ถามเกี่ยวกับผลตอบแทนโปรดตรวจสอบว่าคุณมีคำตอบสำหรับคำถามเหล่านั้น เหล่านี้อาจรวมถึงลักษณะของธุรกิจนี่เป็นปีแรกในการทำธุรกิจและที่ตั้งธุรกิจของคุณ

ตรวจสอบให้แน่ใจว่าบัญชีรายรับของคุณมีหมวดหมู่ของรายได้และค่าใช้จ่ายที่ถูกต้องเพื่อให้คุณสามารถจัดการธุรกิจของคุณได้อย่างถูกต้องและส่งผลตอบแทนของคุณอย่างถูกต้อง แม้ว่าธุรกิจทั้งหมดจะต้องเก็บบันทึกที่สมบูรณ์และถูกต้อง แต่หลายแห่งไม่สามารถเข้าถึงอาณัติได้โดยไม่ต้องพยายามตรวจสอบให้แน่ใจว่าสอดคล้องกับกฎหมาย

2. เกณฑ์การบัญชี

การตัดสินใจที่เจ้าของต้องทำคือการเตรียมการคืนภาษี ตามเกณฑ์เงินสดหรือฐานเงินคงค้าง ภายใต้เกณฑ์เงินสดรายได้จะรับรู้เมื่อได้รับชําระและรับรู้เมื่อจ่ายชําระแล้ว ตามเกณฑ์คงค้างรายได้รับรู้เมื่อรายได้และค่าใช้จ่ายรับรู้เมื่อเกิดรายการ แม้ว่าผู้ให้กู้มักต้องการดูงบการเงินตามเกณฑ์คงค้าง แต่การจัดทำงบการเงินยังคงจัดทำขึ้นตามเกณฑ์เงินสดแม้ว่างบการเงินจะจัดทำขึ้นตามเกณฑ์คงค้างก็ตาม

ธุรกิจใหม่อาจมีค่าใช้จ่ายที่ค้างชำระมากกว่ารายได้ที่ยังไม่รับรู้เมื่อสิ้นปีและอาจพิจารณาให้หักค่าใช้จ่ายสุทธิดังกล่าวเป็นหัก ซึ่งจะทำได้โดยการเลือกเกณฑ์คงค้าง อย่างไรก็ตามในปีถัด ๆ ไปเมื่อธุรกิจมีกำไรลูกหนี้ควรมีมูลค่ามากกว่าเจ้าหนี้ดังนั้นธุรกิจจะมีรายได้สุทธิเพิ่มขึ้นและต้องเสียภาษีเพิ่มขึ้นหากได้เลือกเกณฑ์คงค้างแทนเงินสด

เมื่อคุณตัดสินใจว่าควรจะใช้ข้อมูลใดกับคุณตลอดช่วงชีวิตของธุรกิจแม้ว่าจะมีการเปลี่ยนแปลงก็ตาม ธุรกิจบางประเภทรวมถึงผู้ที่มีรายได้หรือสินค้าคงเหลือมากขึ้นจะต้องเลือกเกณฑ์คงค้าง

3. วิธีคิดค่าเสื่อมราคา

การตัดสินใจครั้งต่อไปเพื่อพิจารณาคือวิธีการคิดค่าเสื่อมราคาที่จะใช้ บริการรายได้ภายในอนุญาตให้หักเงินได้ในปีแรกได้สูงสุดถึง 100,000 ดอลลาร์สำหรับเฟอร์นิเจอร์และอุปกรณ์ส่วนใหญ่แทนที่จะเขียนค่าใช้จ่ายออกไปเป็นเวลาห้าหรือเจ็ดปี ดังนั้นส่วนใหญ่เจ้าของธุรกิจโดยทั่วไปจะเลือกที่จะใช้ปีแรกตัดออก

อย่างไรก็ตามธุรกิจที่ไม่มีผลกำไรจะไม่สามารถหักค่าเสื่อมราคารายปีได้แม้ว่าจะสามารถนำส่งไปให้ถึงปีที่ทำกำไรได้ ธุรกิจในระยะแรกอาจพิจารณาเส้นทางการคิดค่าเสื่อมราคาที่ชะลอตัวเพื่อให้การหักเงินส่วนใหญ่จะมีให้เมื่อธุรกิจมีรายได้และเป็นวงเล็บภาษีที่สูงกว่าในระยะเริ่มต้น

4. การหักค่าออฟฟิศในโฮมออฟฟิศ

เจ้าของธุรกิจ แต่เพียงผู้เดียวในสถานที่ตั้งธุรกิจในบ้านควรพิจารณาความสามารถในการหักเงินส่วนหนึ่งส่วนที่เป็นที่อยู่อาศัยเพื่อหักภาษีธุรกิจ เพื่อให้ประสบความสำเร็จในพื้นที่ที่มีการโต้แย้งกันอย่างแพร่หลายนี้พื้นที่ทางธุรกิจที่ใช้ในบ้านต้องใช้เพื่อธุรกิจเท่านั้น

เจ้าของธุรกิจจะต้องวัดทั้งพื้นที่เป็นตารางฟุตของบ้านที่ใช้ในการทำธุรกิจและรวมพื้นที่เป็นตารางฟุตของบ้าน อัตราร้อยละที่ใช้ในการดำเนินธุรกิจจะถูกนำไปใช้กับ ค่าใช้จ่ายในสำนักงานที่บ้าน เพื่อระบุจำนวนที่จะหัก หากธุรกิจมีการสูญเสียคุณจะไม่สามารถหักภาษีจากธุรกิจในบ้านได้ แต่สามารถนำมาดำเนินการได้

เพื่อให้บัญชีธุรกิจของคุณใช้ประโยชน์ได้อย่างถูกต้องเจ้าของธุรกิจจะหักค่าร้อยละของภาษีอสังหาริมทรัพย์และดอกเบี้ยจำนองที่จะถูกหักออกเป็นรายกรณี หากยังมีรายได้เหลืออยู่ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ในบ้านเช่นการจัดสวนและการซ่อมแซมที่อยู่อาศัยโดยทั่วไปจะถูกจัดสรรให้กับธุรกิจและส่วนบุคคลและจะได้รับการหักลดหย่อนในส่วนของธุรกิจ

สุดท้ายหากยังคงมีกำไรค่าเสื่อมราคาในบ้านจะได้รับอนุญาตในส่วนของธุรกิจ

เมื่อต้องการคำนวณค่าเสื่อมราคาต้นทุนของบ้านต้องได้รับการจัดสรรระหว่างต้นทุนของที่ดิน (ซึ่งไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้) และอาคาร อาคารจะต้องได้รับการจัดสรรระหว่างธุรกิจกับส่วนบุคคลตามเปอร์เซ็นต์ที่คำนวณได้ก่อนหน้านี้ หักค่าเสื่อมราคาที่เกิดขึ้นจะถูกตัดออกไปในช่วงเกือบสี่สิบปีและค่าเสื่อมราคาบ้านประจำปีที่เกิดขึ้นจริงมักจะไม่เกินสองสามร้อยเหรียญ

5. ค่าตอบแทนที่ไม่ใช่พนักงาน

ชิ้นส่วนอื่นสำหรับการคืนภาษีสิ้นปีคือการทบทวนผู้รับเหมาอิสระที่คุณจ่ายเพื่อดูว่ารัฐบาลต้องได้รับการแจ้งเกี่ยวกับการชดเชยที่ไม่ใช่พนักงานของตนหรือไม่ พนักงานของคุณได้รับแบบฟอร์ม W-2 เพื่อระบุรายได้และหักภาษี ณ ที่จ่าย ในทำนองเดียวกันผู้รับเหมาที่ทำรายได้ 600 เหรียญ (ตั้งแต่ปีภาษีปี 2547) ขึ้นไปจะได้รับแบบฟอร์ม 1099-MISC จากคุณและรัฐบาลกลางและรัฐก็จะได้รับสำเนา

ผู้รับเหมาที่เป็น บริษัท ได้รับการยกเว้นจากการรับแบบฟอร์มนี้ แต่ บริษัท คู่ค้าและ บริษัท ที่มีความรับผิด จำกัด ที่มีสมาชิกมากกว่าหนึ่งคนจะต้องได้รับ หากคุณรอจนถึงสิ้นปีเพื่อขอรับหมายเลขประกันสังคมหรือหมายเลขประจำตัวนายจ้างคุณอาจไม่สามารถรับข้อมูลที่จำเป็นได้ ให้ผู้รับเหมาของคุณกรอกแบบฟอร์ม W-9 เพื่อให้ข้อมูลที่จำเป็น

6. ค่าใช้จ่ายรถยนต์

ค่าใช้จ่ายยานยนต์อาจเป็นค่าใช้จ่ายสำคัญสำหรับธุรกิจใหม่หรือที่มีอยู่ เจ้าของธุรกิจควรเก็บรักษาบันทึกอัตโนมัติไว้เพื่อติดตามสถานที่และเวลาที่เขาเดินทางไปผู้ที่เห็นและหากมีวัตถุประสงค์เพื่อทำธุรกิจ ในขณะที่บางคนเพียงติดตามการใช้งานธุรกิจผมขอแนะนำให้เก็บค่าเข้าสู่ระบบสำหรับค่าใช้จ่ายอัตโนมัติทั้งหมดเนื่องจากผู้ที่ระบุการหักเงินของพวกเขายังสามารถหักค่าขนส่งเป็นค่ารักษาพยาบาลและเป็นหักผลงานการกุศลหากใช้งานในองค์กรการกุศล การคืนภาษีธุรกิจจะต้องทราบเมื่อคุณวางรถยนต์ไว้ในบริการและจำนวนเงินของธุรกิจการเดินทางและไมล์สะสมส่วนบุคคลสำหรับรถแต่ละคันในปีนี้

7. ภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง

เจ้าของธุรกิจที่มีกำไรเพียงบางรายก็ประหลาดใจที่พบว่าภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง (การประกันสังคมและภาษีการรักษาพยาบาลสำหรับบุคคลที่ทำงานด้วยตนเอง) สามารถมองข้ามและอาจเป็นส่วนสำคัญของการเรียกเก็บเงินภาษีทั้งหมดของพวกเขา อย่าลืมคำนวณภาษีเหล่านี้เป็นส่วนหนึ่งของภาษีโดยประมาณของคุณทั้งหมดเมื่อต้องจ่ายค่าประมาณรายไตรมาส นอกจากนี้เตรียมความพร้อมสำหรับความประหลาดใจ 15 เมษายน ไม่เพียง แต่ยอดคงเหลือที่เกิดจากภาษีของปีที่แล้วเท่านั้น แต่ยังครบกำหนดคืองวดแรกของภาษีปีถัดไป กระแสเงินสดต้องได้รับการตรวจสอบเพื่อให้มีเงินทุนเหล่านี้พร้อมใช้งาน

รายการนี้ครอบคลุมเพียงไม่กี่รายการที่เจ้าของธุรกิจรายใหม่ควรพิจารณาในการเตรียมการคืนภาษีธุรกิจเริ่มแรก ผู้ที่ร่วมงานกับผู้จัดเตรียมภาษีธุรกิจควรปรึกษากับพวกเขาเพื่อกำหนดรูปแบบข้อมูลทางธุรกิจที่ควรจะส่งไปให้พวกเขาเพื่อเตรียมผลตอบแทนของคุณ
____________________________________
Joseph L. Rosenberg เป็นผู้สอบบัญชีรับอนุญาตใน Florham Park, NJ ซึ่งเชี่ยวชาญในการทำงานกับผู้ประกอบการและเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก เขาสามารถติดต่อได้ที่ (973) 443-4332 หรือ josephlrosenbergcpa@consultant.com