จำนวนปีที่แตกต่างกันในแคนาดาและสหรัฐอเมริกา
ตอบ:
เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีคุณต้องเก็บรายได้จากภาษีเงินได้และบันทึกทางธุรกิจอื่นไว้เป็นเวลาหกปีในกรณีที่สำนักงานสรรพากรแคนาดา (CRA) ตัดสินใจที่จะตรวจสอบการคืนภาษีและ / หรือตรวจสอบธุรกิจขนาดเล็กของคุณ ( ไม่ต้องการการตรวจสอบ CRA? หลีกเลี่ยงสิ่งเหล่านี้เป็นธงสีแดง ) รวมถึงบันทึกใน รูปแบบ กระดาษหรือ อิเล็กทรอนิกส์ และควรมีเอกสารสนับสนุนทั้งหมดสำหรับรายได้และการเรียกร้องค่าใช้จ่ายที่หัก
สำหรับการคืนภาษีของสหรัฐฯ "เก็บบันทึกเป็นเวลา สาม ปีนับ จากวันที่คุณยื่นผลตอบแทนเดิมหรือ สอง ปีนับ จากวันที่คุณจ่ายภาษีแล้วแต่เวลาใดจะช้ากว่าถ้าคุณยื่นคำร้องขอเครดิตหรือเงินคืนหลังจากที่คุณยื่นคำร้องขอคืนเงิน ระเบียนเป็น เวลาเจ็ด ปี ถ้าคุณยื่นคำร้องสำหรับการสูญเสียจากหลักทรัพย์ไร้ค่าหรือ การหักหนี้สูญ "(IRS)
เรียนรู้เพิ่มเติม:
สิ่งที่ถือว่าเป็นรายได้ทางธุรกิจในแคนาดา?
ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจใดที่สามารถหักได้?
ในความเป็นจริงสำนักงานสรรพากรแคนาดา (CRA) ระบุว่า "ถ้าคุณ ยื่นคำร้องตามเวลา ให้เก็บบันทึกไว้ อย่างน้อยหกปี หลังจากสิ้นปีภาษีที่เกี่ยวข้อง" (เพิ่มความสำคัญ) อย่างไรก็ตามหกปีนับจากวันสิ้นสุดระยะเวลาที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีดังนั้นสำหรับการคืนภาษีที่ยื่นในปี 2015 คุณต้องเก็บบันทึกจนถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2021 (วันหนึ่งไม่ถึงเจ็ดปี) ธุรกิจส่วนใหญ่เก็บบันทึกเป็นเวลาเจ็ดปีเพื่อหลีกเลี่ยงความสับสน
หากระเบียนของคุณอยู่ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ต้องมีรูปแบบที่สามารถอ่านได้โดย CRA สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อกำหนดในการเก็บบันทึกข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์โปรดดูการบันทึกข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ CRA IC05-1R1 แบบวงกลม
IRS สามารถรับบันทึกบัญชีอิเล็กทรอนิกส์จากโปรแกรมบัญชีที่เป็นที่นิยมมากที่สุดและอาจขอรับบริการเหล่านี้เพื่อลดกระดาษพิมพ์และลดความจำเป็นในการติดตามผล
จะทำอย่างไรถ้าฉันกำลังอุทธรณ์การพิจารณาคดีภาษี?
สำหรับการคืนภาษีของแคนาดา CRA ยังเตือนว่าหากคุณได้ ยื่นคัดค้านหรืออุทธรณ์ภาษี คุณควรเก็บบันทึกไว้จนกว่าปัญหาจะได้รับการตัดสินและจนกว่าจะถึงเวลาที่จะยื่นคำร้องอุทธรณ์อีกต่อไป (ซึ่งอาจหมายถึงการเก็บบันทึกข้อมูล ปีงบประมาณที่ ยาวนานกว่าหกปี)
เช่นเดียวกับเมื่ออุทธรณ์คำตัดสินทางภาษีของสหรัฐฯ - เก็บบันทึกทั้งหมดไว้จนกว่าขั้นตอนการอุทธรณ์จะเสร็จสมบูรณ์
โปรดทราบว่าเมื่ออุทธรณ์คำพิพากษาของภาษีนอกเหนือจากการเก็บสำเนาจดหมายทุกฉบับคุณควรเก็บบันทึกการประชุมทุกครั้งหรือการสนทนาทางโทรศัพท์กับเจ้าหน้าที่ภาษีรวมถึงวันที่เวลาและหัวข้อการสนทนาด้วย การเก็บบันทึกอย่างละเอียดจะช่วยเพิ่มโอกาสในการอุทธรณ์ที่ประสบความสำเร็จ
ฉันจะได้รับข้อยกเว้นถึงกฎหกปีได้หรือไม่?
ถ้าคุณต้องการทิ้งบันทึกทางธุรกิจของคุณในแคนาดาก่อนที่ระยะเวลาขั้นต่ำสุดหกปีจะสิ้นสุดลงคุณต้องได้รับอนุญาตเป็นลายลักษณ์อักษรจากผู้อำนวยการสำนักงานบริการภาษีของคุณ แบบฟอร์มที่ใช้คือ T137, Request for Destruction of Books and Records สำนักงานสรรพากรแคนาดาอาจหรือไม่อาจให้ข้อยกเว้นได้ หากคุณทำลายกระดาษหรือบันทึกอิเล็กทรอนิกส์ก่อนหกปีโดยไม่ได้รับอนุญาตจาก CRA คุณอาจถูกดำเนินคดี
โปรดทราบว่า CRA อาจขอให้บันทึกบางส่วนหรือทั้งหมดเป็นระยะเวลาเพิ่มเติม
จะทำอย่างไรถ้าฉัน ปิดธุรกิจของฉัน ?
หากธุรกิจของคุณไม่ได้เป็น นิติบุคคล (เช่นเป็น เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว หรือ ห้างหุ้นส่วน ) คุณต้องเก็บรักษาบันทึกไว้เป็นเวลาหกปีนับจากวันสิ้นสุดปีภาษีครั้งสุดท้าย ธุรกิจที่จดทะเบียนต้องเก็บรักษาบันทึกไว้เป็นเวลาสองปีนับจากวันที่ บริษัท เลิกกิจการ
เกิดอะไรขึ้นถ้าประวัติของฉันสูญหายถูกขโมยหรือถูกทำลาย (โดยเหตุเพลิงไหม้น้ำท่วม ฯลฯ )?
หากคุณอ้างสิทธิ์หักล้าง แต่ไม่สามารถผลิตเอกสารสนับสนุนที่เหมาะสมได้เมื่อ CRA หรือ IRS ร้องขอคุณอาจปฏิเสธการอ้างสิทธิ์ของคุณ หากบันทึกถูกขโมยหรือถูกทำลายโดยการกระทำของพระเจ้าหรือหากคุณสามารถจัดหาหลักฐานการโจรกรรมหรือการทำลายเช่นภาพความเสียหายสำเนารายงานของตำรวจหรือไฟ ฯลฯ
CRA / IRS อาจมองการอ้างสิทธิ์ของคุณได้ดีกว่า อย่างไรก็ตามเมื่ออ้างการหักเงินภาระในการพิสูจน์อยู่ในผู้เสียภาษีอากร
คุณเป็นผู้รับผิดชอบในการ ใช้มาตรการที่เหมาะสมเพื่อให้แน่ใจว่าหนังสือ / ประวัติอิเล็กทรอนิกส์ของคุณได้รับการปกป้อง ไม่ว่าจะเก็บไว้ในสถานที่ของธุรกิจของคุณเองหรือบุคคลที่สาม (เช่น นักบัญชี หรือผู้ทำบัญชี) สำเนาสำรองควรทำและเก็บไว้ในที่เก็บข้อมูลที่ปลอดภัยหรือ (สำหรับเอกสารอิเล็กทรอนิกส์) บนสื่อสำรองข้อมูลหรือในระบบจัดเก็บข้อมูลแบบคลาวด์
หากคุณไม่มีสำเนาสำรองคุณจะต้องพยายามสร้างเรคคอร์ดทั้งหมดโดยติดต่อธนาคาร บริษัท บัตรเครดิตซัพพลายเออร์และอื่น ๆ เพื่อทำสำเนาบันทึกของคุณ คุณอาจต้องการความช่วยเหลือจากทนายความภาษีเพื่อเจรจากับ CRA หรือ IRS
ดูสิ่งนี้ด้วย:
เพิ่มรายได้จากการหักภาษีเงินได้ของธุรกิจของคุณ
7 เคล็ดลับในการจัดเก็บบันทึกทางธุรกิจ