แบบฟอร์มภาษีธุรกิจขนาดเล็กอัตราภาษีข้อมูลการยื่นภาษี
คู่มือนี้มีไว้สำหรับธุรกิจขนาดเล็กที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีตามตาราง C ด้วยผลตอบแทนส่วนตัว (แบบฟอร์ม 1040) ซึ่งรวมถึงเจ้าของกิจการ แต่เพียงผู้เดียวและเจ้าของแอ็ตทริ บิวต์ รายเดียว
ฉันมี คู่มือฉบับสมบูรณ์สำหรับ บริษัท และ บริษัท S และ คู่มือภาษีธุรกิจสำหรับห้างหุ้นส่วน
ภาษีคืนภาษีธุรกิจขนาดเล็ก
เนื่องจากธุรกิจขนาดเล็กยื่นแบบแสดงรายการภาษีธุรกิจพร้อมกับผลตอบแทนส่วนบุคคลวันครบกำหนดจะเหมือนกับวันที่ครบกำหนดของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: วันที่ 15 เมษายนถ้าวันครบกำหนดตรงกับวันหยุดหรือวันหยุดสุดสัปดาห์วันทำการถัดไปคือวันที่ ครบกำหนด สำหรับปีนั้น
ฉันต้องการผู้จัดเตรียมภาษีสำหรับการคืนภาษีธุรกิจขนาดเล็กของฉันหรือไม่?
ธุรกิจขนาดเล็กที่เรียบง่ายโดยไม่มีค่าใช้จ่ายในการขายสินค้าหรือสินทรัพย์ที่ต้องคิดค่าเสื่อมราคาจะสามารถใช้ โปรแกรมซอฟต์แวร์ภาษีได้ แต่ธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่ต้องการผู้จัดเตรียมภาษี
ภาษีเงินได้ของหุ้นส่วนอาจมีความซับซ้อนมากและแม้แต่ตาราง C ที่เรียบง่ายอาจเป็นเรื่องยากกว่าที่คุณคิด ก่อนที่คุณจะขอความช่วยเหลือจาก CPA ตัวแทนที่ลงทะเบียน หรือผู้จัดเตรียมภาษีอื่นเพื่อเตรียมภาษีธุรกิจของคุณให้ใช้ข้อมูลในคู่มือนี้เพื่อช่วยให้คุณพร้อมสำหรับ ภาษีธุรกิจ
ประเภทของธุรกิจขนาดเล็กและแบบฟอร์มภาษีเงินได้
ธุรกิจขนาดเล็กที่ไม่ใช่ บริษัท สามารถเป็นหนึ่งในสามประเภทใหญ่ ๆ โดยมีความแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐของสหรัฐฯ:
- กรรมสิทธิ์ แต่เพียงผู้เดียว คือประเภทธุรกิจที่เป็นค่าเริ่มต้นหากไม่มีประเภทธุรกิจอื่นที่จดทะเบียนกับรัฐ เจ้าของคนเดียวจ่ายภาษีเงินได้ในการคืนภาษีส่วนบุคคลของเจ้าของ ตาราง C (กำไรหรือขาดทุนสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก) ใช้ในการคำนวณกำไรทางธุรกิจซึ่งรวมอยู่ในรายได้อื่นในแบบฟอร์ม 1040 ของเจ้าของธุรกิจแต่ละรายอ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับ วิธีการเป็นเจ้าของธุรกิจรายเดียวจ่ายภาษีเงินได้
- ห้างหุ้นส่วน จดทะเบียนกับรัฐและประกอบด้วยคู่ค้าหลายราย ห้างหุ้นส่วนยื่นแบบแสดงรายการภาษีข้อมูลในแบบฟอร์ม 1065 และคู่ค้ารายบุคคลจะได้รับตาราง K-1 แสดงส่วนแบ่งผลกำไรหรือขาดทุนของหุ้นส่วน กำหนดรายได้ K-1 หรือการสูญเสียพร้อมกับรายได้อื่น ๆ ของหุ้นส่วนในแบบฟอร์ม 1040 ของเขาหรือเธออ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับ วิธีการเป็นหุ้นส่วนจ่ายภาษีเงินได้
- บริษัท รับผิด จำกัด (LLC) ไม่ใช่แบบฟอร์มการเก็บภาษีสำหรับวัตถุประสงค์ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง สมาชิกรายเดียว (หนึ่งคน) LLC จ่ายภาษีเงินได้เป็นกรรมสิทธิ์ แต่เพียงผู้เดียว LLC หลายสมาชิกจ่ายภาษีเงินได้เป็นหุ้นส่วน อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับ วิธี LLC จ่ายภาษีเงินได้
สำเนาแบบฟอร์มภาษีเงินได้สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก
ต่อไปนี้เป็นแบบฟอร์มที่คุณต้องการสำหรับธุรกิจขนาดเล็กแต่ละประเภท (เป็นเอกสาร PDF):
- สำหรับเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวและ LLCs เดียวสำหรับสมาชิก: กำหนดการ C , กำหนดการสร้าง CI
- สำหรับห้างหุ้นส่วนและ LLCs แบบ หลายสมาชิก: แบบฟอร์ม 1065- การกลับมาของ คำแนะนำเกี่ยวกับ รายได้หุ้นส่วน สำหรับแบบฟอร์ม 1065
- นอกจากนี้สำหรับคู่ค้าและสมาชิกหลายคนของสมาชิก LLC: กำหนดการ K-1 คำแนะนำสำหรับกำหนดการ K-1
อย่าลืมภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง
เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กต้องจ่ายภาษีการจ้างงานตนเอง (Social Security / Medicare taxes) ในอัตรา 15.3% ของรายได้จากการทำงานด้วยตนเอง
สำหรับ 2013, ลดลง 2% ใน อัตราภาษีการจ้างงานตนเอง หายไป; ดังนั้นอัตรากลับ 15.3% กลับมา โปรแกรมซอฟต์แวร์ภาษีหรือผู้จัดเตรียมภาษีสามารถคำนวณภาษีสำหรับคุณได้
สถานที่และวิธีการยื่นภาษีเงินได้สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก
คุณสามารถส่งคำร้องขอคืนภาษี ทางไปรษณีย์ หรือ ส่ง e-file ได้ หน้าสุดท้ายของ คำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 1040 แสดงที่อยู่ที่จะใช้สำหรับการส่งคืนภาษีคืนให้กับ IRS
การยื่นคำร้องขอต่ออายุภาษีของคุณ
คุณสามารถยื่นขอขยายเวลาโดยอัตโนมัติเพื่อยื่นภาษีรวมทั้งภาษีธุรกิจขนาดเล็ก การยืดเวลาการขอคืนภาษีที่ไม่ใช่ของ บริษัท เป็นเวลาหกเดือนดังนั้นวันที่ครบกำหนดสำหรับการคืนสินค้าคือวันที่ 15 ตุลาคม (เว้นแต่วันที่ 15 ตุลาคมคือวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุด)
ส่วนขยายของคุณไม่มีส่วนขยายสำหรับการชำระเงิน
คุณต้องจ่ายภาษีโดยประมาณเมื่อถึง วันที่ครบกำหนด ชำระภาษีใน เดือนเมษายน
การยื่นแบบภาษีคืน
หากคุณทำผิดพลาดในการคืนภาษีไม่ว่าจะเป็นข้อผิดพลาดเนื่องจากธุรกิจของคุณหรือภาษีส่วนบุคคลคุณต้องยื่น คำร้องแก้ไขเพิ่มเติม แบบฟอร์มในการแก้ไขการคืนภาษีขึ้นอยู่กับประเภทธุรกิจของคุณ
- ในการแก้ไขผลตอบแทนส่วนบุคคลรวมถึง Schedule C ให้ใช้ Form 1040X-Amended Return
- แก้ไขการคืนหุ้นส่วน ได้รับแบบฟอร์มอื่น 1065 และทำเครื่องหมายที่ช่อง G (5) ในหน้า 1 IRS กล่าวว่าคุณควรแนบแถลงการณ์ที่ระบุหมายเลขบรรทัดของแต่ละรายการแก้ไขจำนวนเงินที่ถูกต้องหรือการรักษารายการและคำอธิบายเหตุผลสำหรับแต่ละ เปลี่ยนแปลง
- หากคุณได้ยื่นเรื่องคืนหุ้นส่วนและมีข้อผิดพลาดในตาราง K-1 หรือถ้าการเปลี่ยนแปลงไปที่ 1065 ทำให้เกิดการเปลี่ยนแปลงข้อมูลใน K-1 ให้เตรียม K-1 ที่แก้ไขเพิ่มเติม เลือกช่อง "แก้ไข K-1" ที่ด้านบนของตาราง K-1 เพื่อระบุว่าได้รับการแก้ไขแล้ว จากนั้นให้ K-1 ที่แก้ไขเพิ่มเติมแก่คู่ค้า / สมาชิกเพื่อยื่นคำร้อง
การชำระภาษีโดยประมาณ
หากคุณไม่ต้องเสียภาษีในระหว่างปีคุณต้องจ่ายภาษีโดยประมาณ เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กหลายรายต้องเสีย ภาษีโดยประมาณ เนื่องจากไม่ได้รับเงินเดือนดังนั้นไม่มีการหักภาษีใด ๆ จากรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ
กิจการร่วมค้าที่ผ่านการรับรอง: กรณีการยื่นแบบพิเศษ
ถ้าคุณและคู่สมรสของคุณเป็นเจ้าของร่วมกันคุณอาจสามารถยื่นแบบ ร่วมทุนได้ ซึ่งหมายถึงการยื่นแบบฟอร์ม C แบบฟอร์ม C สำหรับหุ้นธุรกิจของคุณ เป็นเรื่องที่ซับซ้อนดังนั้นโปรดตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อให้แน่ใจว่าคุณและธุรกิจของคุณมีคุณสมบัติครบถ้วน