ความแตกต่างระหว่างค่าใช้จ่ายทางตรงและสำนักงานทางอ้อม
เมื่อคุณมองไปที่สำนักงานที่บ้านของคุณอาจมีการหักค่าใช้จ่ายจากสำนักงานในบ้านเต็มรูปแบบเช่นอุปกรณ์เฟอร์นิเจอร์ที่เก็บเข้าลิ้นชัก ฯลฯ ซึ่งทั้งหมดเสียค่าใช้จ่ายคุณเป็นเงินที่สวย ดังนั้นหากคุณ มีสิทธิ์ได้รับการหักลดหย่อนที่ บ้านคุณก็กระตือรือร้นที่จะหักเงินทั้งหมด
แต่ยึดมั่นไว้! เมื่อหาค่าใช้จ่ายที่สำนักงานที่บ้านสามารถหักลดหย่อนภาษีกรมสรรพากรแยกคุณสมบัติที่ไม่ถาวรออกจากพื้นที่ได้เอง เฟอร์นิเจอร์และอุปกรณ์จะถูกหักออก ตามตาราง C หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจที่บ้านหรือผู้รับเหมาอิสระ อย่างไรก็ตามหากคุณต้องการหักค่าใช้จ่ายส่วนหนึ่งของบ้านของคุณเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจให้ใช้แบบฟอร์ม IRS 8829 และอ่านเพื่อเรียนรู้เกี่ยวกับสิ่งที่สามารถหักได้
ประเภทของค่าใช้จ่ายที่หักออกจากโฮมออฟฟิศ
มีค่าใช้จ่ายที่เกิดจากการหักภาษี ณ ที่จ่ายจริงสองประเภทคือค่าใช้จ่ายทางตรงและทางอ้อม
ค่าใช้จ่ายในบ้านสำนักงานโดยตรง เกี่ยวข้องกับพื้นที่ทำงานจริงดังนั้นจึงรวมถึงการซ่อมแซมและทาสีภายในสำนักงานที่บ้านของคุณ สิ่งเหล่านี้สามารถนำไปหักลดหย่อนได้
ค่าใช้จ่ายทางอ้อมสำนักงานที่ เกี่ยวข้องกับบ้านที่สำนักงานอยู่ภายในและมีเพียงบางส่วนหัก สาธารณูปโภคและดอกเบี้ยจำนองเป็นตัวอย่างของค่าใช้จ่ายทางอ้อม สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักเงินดังกล่าวโปรดดูที่ คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการหักบัญชีในโฮมออฟฟิศ
แต่จำค่าใช้จ่ายที่ไม่เกี่ยวข้องกับที่บ้านไม่สามารถหักได้ทั้งหมดสำหรับที่อยู่อาศัยของคุณเช่นการดูแลสนามหญ้าหรือวาดภาพห้องข้างสำนักงานของคุณ
การคำนวณค่าใช้จ่ายทางอ้อม
หากต้องการคำนวณค่าใช้จ่ายทางอ้อมที่สามารถหักได้ให้คูณเปอร์เซ็นต์ของบ้านของคุณที่ใช้สำหรับธุรกิจโดยคิดเป็นจำนวนเงินค่าใช้จ่าย
หากต้องการคำนวณเปอร์เซ็นต์ของบ้านที่ใช้สำหรับธุรกิจให้เปรียบเทียบขนาดของสำนักงานของคุณกับขนาดของบ้านโดยใช้สูตรนี้
Office Square Feet ÷รวม SF ของบ้าน = ร้อยละของการใช้ธุรกิจ
ค่าใช้จ่ายทางอ้อมทั้งหมดจะต้องคูณด้วยเปอร์เซ็นต์ของการใช้งานทางธุรกิจ โปรดทราบว่าถ้าคุณเริ่มใช้งานสำนักงานของคุณในระหว่างปีภาษีค่าใช้จ่ายทั้งหมดจะต้องถูกแบ่งสัดส่วนตามเวลาที่คุณใช้โฮมออฟฟิศ
ค่าใช้จ่ายทางตรงและทางอ้อม
ด้านล่างนี้เป็นค่าใช้จ่ายทั้งออฟฟิศโดยตรงและโดยอ้อมที่สามารถหักได้:
การซ่อมแซม (ทางตรงและทางอ้อม) - การซ่อมแซมที่อยู่ภายในสำนักงานที่บ้านของคุณคือค่าใช้จ่ายโดยตรงและสามารถหักลดหย่อนได้
ตัวอย่างเช่นถ้าคุณวาดผนังของสำนักงานของคุณค่าใช้จ่ายของสีเป็นค่าใช้จ่ายโดยตรง อย่างไรก็ตามคุณอาจไม่หักค่าใช้จ่ายของแรงงานของคุณเอง ถ้าคุณจ่ายเงินให้ใครวาดคุณอาจหักค่าแรงของพวกเขาเป็นค่าใช้จ่ายโดยตรง
การซ่อมแซมเตาเผาของคุณจะอยู่ในค่าใช้จ่ายทางอ้อม แม้ว่าเตาเผาของคุณจะร้อนในที่ทำงานที่บ้านของคุณ แต่จะใช้เฉพาะเปอร์เซ็นต์สำหรับการใช้งานทางธุรกิจเท่านั้น
การซ่อมแซมบางอย่างเช่นการเปลี่ยนหลังคาอาจถือได้ว่าเป็นการปรับปรุงบ้านของคุณซึ่งในกรณีนี้คุณจะไม่สามารถนำมาหักได้ที่นี่ แต่คุณสามารถกลับคืนมาได้โดยการเพิ่มเกณฑ์เหล่านี้ให้เป็นเกณฑ์ในการปรับค่าที่อยู่อาศัยซึ่งคุณใช้ในการคำนวณค่าเสื่อมราคาที่หักค่าเสื่อมราคา
ดูเพิ่มเติมเกี่ยวกับค่าเสื่อมราคาที่ด้านล่าง
ภาษีอสังหาริมทรัพย์ (ทางอ้อม) - ระวังอย่าหักค่าใช้จ่ายนี้เป็นสองเท่า หากคุณหักภาษีทรัพย์สินส่วนหนึ่งของคุณเป็นส่วนหนึ่งของการหักภาษีในที่ทำงานของคุณคุณต้องลดภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่ระบุไว้ในตารางเวลา A ด้วยจำนวนดังกล่าว
ดอกเบี้ยจำนอง (ทางอ้อม) - เช่นเดียวกับดอกเบี้ยจำนอง อย่าหักสองครั้ง หักรายจ่ายที่หักแล้วในแบบฟอร์ม 8829 นอกจากนี้คุณอาจหักเบี้ยประกันจำนองขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณ
ค่าเช่า (ทางอ้อม) - คูณการชำระค่าเช่าตามอัตราร้อยละของการใช้งานทางธุรกิจที่บ้านของคุณ
ค่าสาธารณูปโภค (ทางอ้อม) - คูณค่าใช้จ่ายในการผลิตไฟฟ้าแก๊สการกำจัดขยะและการทำความสะอาดตามอัตราร้อยละของการใช้งานทางธุรกิจ โทรศัพท์ไม่ได้รวมอยู่ในนี้ สายโทรศัพท์สายแรกที่บ้านคุณถือเป็นของใช้ส่วนตัวและไม่สามารถหักได้ทั้งหมด
แต่บรรทัดที่สองที่ใช้เฉพาะสำหรับธุรกิจสามารถนำไปหักลดหย่อนได้ แต่ไม่ควรรวมอยู่ในตาราง C.
เจ้าของบ้านหรือผู้เช่าประกันภัย (ทางอ้อม) - ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณหักเฉพาะส่วนที่เป็นภาษีสำหรับปีภาษีที่คุณยื่น พรีเมี่ยมมักจะได้รับการชำระเงินเป็นรายปีดังนั้นพวกเขาอาจจะครอบคลุมปีอื่น ๆ
ค่าเสื่อมราคา (ทางอ้อม) - หากคุณเป็นเจ้าของบ้านคุณสามารถหักค่าเสื่อมราคาของส่วนที่ใช้ในการทำธุรกิจได้ ค่าเสื่อมราคาเป็นค่าเผื่อการสึกหรอในบ้านของคุณดังนั้นคุณจึงไม่สามารถหักค่าเสื่อมราคาของที่ดินได้
ค่าเสื่อมราคาคำนวณจากการคูณค่าปรับของบ้านของคุณ (ค่าใช้จ่ายบวกการปรับปรุงถาวรใด ๆ ) หรือมูลค่าตลาดยุติธรรมของบ้านของคุณเมื่อคุณเริ่มใช้ธุรกิจแล้วแต่จำนวนใดจะน้อยกว่าโดยคิดเป็นร้อยละของการใช้งานทางธุรกิจและจากเปอร์เซ็นต์อื่น จัดทำโดย IRS
การหักค่าเสื่อมราคาอาจมีผลเสียภาษีเมื่อคุณขายบ้านของคุณในภายหลังดังนั้นโปรดพิจารณาอย่างรอบคอบ ว่าการหักที่สำนักงานในบ้านนั้นเหมาะสมกับคุณ หรือไม่ ค่าเสื่อมราคาเป็นข้อสรุปที่ซับซ้อนโดยมีกฎพิเศษมากมายดังนั้นโปรดดูที่ IRS Publication 587 หรือปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอข้อมูลเพิ่มเติม
คำปฏิเสธ
ฉันไม่ได้เป็นทนายความด้านภาษี CPA หรือผู้เชี่ยวชาญด้านการจัดเตรียมภาษี ข้อมูลในที่นี้หมายถึงคำแนะนำทั่วไป สำหรับคำถามที่เฉพาะเจาะจงเกี่ยวกับภาษีของคุณโปรดดูที่ สิ่งพิมพ์ของ IRS หรือปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี