คู่มือภาษีสำหรับผู้รับเหมาอิสระ

01 - ผู้รับเหมาอิสระคืออะไร?

ภาษี - การคำนวณและการจ่ายภาษีทั้งการจ้างงานตนเองและภาษีเงินได้ - เป็นความรับผิดชอบของผู้รับเหมาอิสระซึ่งไม่มีภาษีที่หักจากค่าจ้างเช่นลูกจ้าง ผู้รับเหมาอิสระมักเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว อย่างไรก็ตามผู้รับเหมาอิสระสามารถกำหนดโครงสร้างธุรกิจของตนในฐานะ LLCs บริษัท หรือพาร์ทเนอร์

02 - แบบฟอร์มภาษีผู้รับจ้างอิสระ: 1099-MISC

แม้ว่า แบบฟอร์ม 1099-MISC มีวัตถุประสงค์อื่น ๆ อีกมากมาย แต่ผู้รับเหมาอิสระจะทำเอกสาร รายได้จากการประกอบ อาชีพอิสระ เช่นเดียวกับที่พนักงานได้รับ W-2 จากนายจ้างของเธอผู้รับเหมาอิสระได้รับ 1099-MISC จากลูกค้าแต่ละรายสำหรับคนที่เธอทำงาน ในช่อง 7 ให้จำนวนเงินค่าชดเชยที่ไม่ใช่คนงานที่จ่ายในปีภาษีนั้น (ถ้าเป็น 600 ดอลลาร์ขึ้นไป) ในการยื่นภาษีผู้รับเหมาอิสระควรได้รับ 1099-MISC ภายในวันที่ 31 มกราคมของปีภาษีต่อไปนี้ (เช่นคุณควรจะได้รับปีภาษี 20116 เป็น 1099 ภายในวันที่ 31 มกราคม 2017)

ผู้รับเหมาอิสระที่เป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวรวมรายได้ทั้งหมด 1099s ของเขาและป้อนลงใน ตาราง C เพื่อคำนวณภาษีเงินได้ อย่างไรก็ตามข้อมูลการชดเชยในแบบฟอร์ม 1099 ยังใช้ในการคำนวณภาษีการจ้างงานของตนเองสำหรับเจ้าของคนเดียวและสำหรับคนทำงานอิสระที่มีโครงสร้างทางธุรกิจอื่น ๆ ด้วย

ข้อมูลเพิ่มเติม: การแก้ไขแบบฟอร์ม 1099

03 - ภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง

ภาษีการจ้างงาน จะแตกต่างจาก - และอื่น ๆ - ภาษีเงินได้ อย่างไรก็ตามคุณจะต้องยื่นภาษีร่วมกับภาษีรายได้ของคุณ ภาษีการจ้างงานด้วยตนเองเป็นเงินสมทบประกันสังคมและเมดิแคร์ที่พนักงานได้นำออกจากบัญชีเงินเดือนผ่านภาษีเงินเดือน (หรือ FICA)

ตามคำจำกัดความผู้รับเหมาอิสระทั้งหมด - ไม่ว่าจะมีโครงสร้างเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวห้างหุ้นส่วนหรือ LLC - ต้องจ่ายภาษีการจ้างงานด้วยตนเองเนื่องจากไม่ใช่พนักงาน ในสถานการณ์การจ้างงานนายจ้างจ่ายครึ่งหนึ่งของภาษี FICA เนื่องจากและหักครึ่งหนึ่งจากการจ่ายเงินแต่ละ คนที่ประกอบอาชีพอิสระจ่ายทั้งสองครึ่ง ข่าวดีก็คือนายจ้างครึ่งหนึ่งสามารถหักลดหย่อนภาษีได้

มากกว่า:

• แบบฟอร์มภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง
• คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง

04 - สิ่งที่ถือว่าเป็นรายได้การจ้างงานด้วยตนเอง?

สำหรับผู้รับเหมาอิสระการคำนวณรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระมักเป็นเรื่องที่ค่อนข้างง่าย เราเพียงเพิ่มจำนวนเงินใน 1099 ของเราอย่างไรก็ตามไม่ใช่เรื่องง่ายสำหรับทุกคนที่มีรายได้จากการทำงานด้วยตนเอง ทุกคนที่ขายสินค้าจะยากกว่าผู้รับเหมาอิสระ แต่ในฐานะผู้รับเหมาอิสระบางครั้งคำถามคือฉันจะดีกว่าในฐานะพนักงานหรือไม่?

มากกว่า:

• ประเภทของรายได้ในการประกอบอาชีพอิสระ
• การจ้างงานตนเองกับการจ้างงาน

05 - การชำระภาษีโดยประมาณ

เมื่อพูดถึงการจ่ายภาษีพนักงานจะทำได้ง่าย ตามที่กล่าวมาข้างต้นนายจ้างจ่ายจริงครึ่งหนึ่งของค่าใช้จ่ายที่ผู้รับเหมาอิสระจะต้องเสียภาษีการจ้างงานตนเอง แต่นายจ้างยังสามารถคำนวณภาษีเงินเดือน (ขึ้นอยู่กับแบบฟอร์ม W-4 ที่ลูกจ้างยื่น) จากนั้นส่งไปที่รัฐบาลกลางและถ้าเป็นไปได้ให้รัฐบาลของรัฐทั้งเงินอุดหนุนจากนายจ้างและลูกจ้าง

ในขณะที่ผู้รับเหมาก่อสร้างเองก็เป็นผู้รับผิดชอบในการจัดเก็บภาษีหัก ณ ที่จ่ายโดยมักอยู่ในรูปของภาษีโดยประมาณเป็นรายไตรมาส การหักภาษีนี้ต้องครอบคลุมทั้งภาษีรายได้และภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง ภาษีรายไตรมาสจะครบกำหนดในวันที่ 15 เมษายน 15 มิถุนายน 15 กันยายนและ 15 มกราคม (แต่อาจเปลี่ยนแปลงได้เล็กน้อยจากปีต่อปี)

แม้ว่าจะไม่จำเป็นว่าผู้รับเหมาอิสระต้องจ่ายภาษีโดยประมาณเป็นรายไตรมาสภาษีต้องระงับภาษีบางอย่างไว้ในระหว่างปีเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษี หากคุณหรือคู่สมรสของคุณได้รับการว่าจ้างคุณอาจสามารถเพิ่มการหัก ณ ที่จ่ายจากการจ่ายเงินของงานเพื่อให้ครอบคลุมรายได้และภาษีการจ้างงานของผู้รับเหมาอิสระของคุณ (ดูกลยุทธ์เพิ่มเติมเพื่อ ประหยัดภาษีโดยประมาณ ) รัฐอาจมีข้อกำหนดในการหัก ณ ที่จ่ายต่างจากรัฐบาลกลาง เป็นความคิดที่ดีในการตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีถ้าคุณไม่แน่ใจว่าจะระงับ

ข้อมูลเพิ่มเติม: การ ชำระภาษีโดยประมาณ

06 - การหักค่าออฟฟิศในโฮมออฟฟิศ

ดังนั้นเราจึงได้รับการคัดค้านเกี่ยวกับภาษีของผู้รับเหมาอิสระ - ภาษีการจ้างงานตนเองและภาษีโดยประมาณรายไตรมาส ตอนนี้สำหรับบวก: หักสำนักงานที่บ้าน! นี่คือแน่นอนถ้าคุณทำงานที่บ้าน ผู้รับเหมาอิสระบางรายทำงานในไซต์ แต่สำหรับผู้ที่ใช้สำนักงานในบ้านพิจารณาต่อไปนี้:

• สิ่งที่หักได้คือ
• กฎ IRS สำหรับการหักเงินจากที่บ้าน
• คุณควรหักค่าออฟฟิศโฮมหรือไม่?
• คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการหักบัญชีในโฮมออฟฟิศ
• 5 สิ่งที่ควรรู้ก่อนที่คุณจะหักเอกสารจากที่ทำงานในโฮมออฟฟิศ

07 - หักค่าชดเชยการจ้างงานอื่น ๆ

การหักภาษีทั้งหมดที่มีให้กับผู้รับเหมาอิสระไม่ได้อยู่ในตาราง C เช่นเดียวกับการหักจากที่ทำงานในที่ทำงาน ดังกล่าวข้างต้นครึ่งหนึ่งของภาษีการจ้างงานตนเองสามารถหักได้ ข้อมูลนี้ถูกหักออกจาก 1040 ของคุณการรู้ว่าอะไรเป็นและไม่สามารถหักลดความสำคัญได้ในการตัดสินใจทางธุรกิจที่มีข้อมูล

19 การหักค่าใช้จ่ายในการจ้างงานด้วยตนเองคุณไม่ต้องการให้นางสาว

08 - การจัดระเบียบภาษีของคุณ

เมื่อพูดถึงเรื่องภาษีผู้รับเหมาอิสระต้องเก็บลูกบอลไว้ในอากาศเป็นจำนวนมาก ระบบองค์กรที่ดีในการติดตามเอกสารภาษีตลอดทั้งปีจะทำให้ เวลาในการเสียภาษี ง่ายขึ้น กล่องใหญ่ในมุมของสำนักงานไม่ใช่สิ่งที่ฉันกำลังพูดถึง (แม้ว่าอาจจะดีกว่าไม่มีอะไร)

นี่คือบางส่วนของประเภทรายการที่คุณอาจต้องบันทึก (และเวลาที่คุณอาจได้รับ) เพื่อ จัดระเบียบภาษีของคุณ สร้างไฟล์สำหรับแต่ละไฟล์

• 1099s (ภายในวันที่ 31 มกราคม)
• W-2s (ภายในวันที่ 31 มกราคม)
• สำเนาใบแจ้งหนี้ของคุณให้กับลูกค้า (ตลอดทั้งปี)
• สำเนาใบเสร็จรับเงินสำหรับสินค้าที่ขาย (ตลอดทั้งปี)
• รายรับสินค้าวัสดุวัสดุสิ้นเปลืองและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับต้นทุนขาย (ตลอดทั้งปี)
• งบลงทุนและบัญชีธนาคาร (ตลอดทั้งปี)
• รายรับอุปกรณ์อุปกรณ์ (ตลอดทั้งปี)
• รายรับค่าอาหารและการเดินทาง (ตลอดทั้งปี)
• เอกสารสำหรับใช้รถ (เก็บข้อมูลตลอดปี)
• ใบแจ้งหนี้บัตรเครดิตหรือใบแจ้งยอดเงินกู้ที่มีรายละเอียดดอกเบี้ยสำหรับธุรกิจของคุณ (ตลอดทั้งปี)
• คำชี้แจงสินเชื่อที่อยู่อาศัย (ภายในวันที่ 31 มกราคม)
• รายรับค่าเช่า (ตลอดทั้งปี)
• ค่าสาธารณูปโภค (ตลอดทั้งปี)
• บันทึกค่าใช้จ่ายในการปรับปรุงบ้าน (ตลอดทั้งปี)
• ค่าภาษีทรัพย์สิน (ต่างกันไป แต่เทศบาลหลายแห่งจะจัดส่งในเดือนมกราคมและมิถุนายน)
• บันทึกภาษีรัฐบาลกลางประมาณไตรมาสที่จ่าย (เมษายนมิถุนายนกันยายนมกราคม)
• บันทึกภาษีขาย (ตลอดทั้งปี)
• บันทึกภาษีของรัฐที่ชำระแล้ว (แตกต่างกันไปมักมีเดือนเมษายนมิถุนายนกันยายนมกราคม)
• บันทึกภาษีต่างประเทศที่จ่าย (ตลอดปี)
• บันทึกภาษีธุรกิจ (ตลอดปี)