การรายงานและการบันทึกข้อมูลพนักงานสำหรับนายจ้างในอุตสาหกรรมการบริการ
เคล็ดลับของพนักงาน คืออะไร?
เคล็ดลับคือจำนวนเงินที่ต้องพิจารณาสำหรับคนที่ให้บริการ
การให้ทิปเป็นแบบกำหนดเองในสหรัฐอเมริกา แต่แตกต่างกันไปในการใช้ทั่วโลก ตัวอย่างเช่นในประเทศในยุโรปส่วนใหญ่พนักงานบริการจะได้รับค่าจ้างที่มากพอที่คำแนะนำจะไม่ใช้กันทั่วไป
กรมสรรพากรกล่าวว่าการชำระเงินถือเป็น "ทิป" ถ้าเงื่อนไขทั้งสี่นี้ได้รับการปฏิบัติดังนี้:
- การชำระเงินต้องเป็นไปตามที่เจตนาฟรีของผู้บริจาค (ไม่บังคับหรือบังคับ)
- ลูกค้าต้องมีสิทธิ์กำหนดจำนวนเงิน
- การจ่ายเงินไม่ควรมีการเจรจาหรือกำหนดโดยนายจ้าง
- ลูกค้ามีสิทธิที่จะกำหนดว่าใครจะได้รับการชำระเงิน
หากร้านอาหารเพิ่มจำนวนเงินรางวัลให้กับราคาอาหาร (เช่นสำหรับงานใหญ่ ๆ ) นั่นไม่ใช่เคล็ดลับ
พนักงานที่ได้รับการคัดเลือกคืออะไร?
คำว่า "พนักงานปลายแหลม" ใช้เพื่อกำหนดพนักงานที่มีรายได้ประจำและโดยปกติมีคำแนะนำอย่างน้อย $ 30 ต่อเดือน คำนี้ใช้เพื่อแยกความแตกต่างระหว่างพนักงานที่ปลายและผู้ที่ไม่ได้
เป็นเคล็ดลับรายได้ที่ต้องเสียภาษี?
ใช่.
เช่นเดียวกับรายได้อื่น ๆ เคล็ดลับทั้งหมดจะต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและคำแนะนำทั้งหมดรวมกัน $ 20 ขึ้นไปในหนึ่งเดือนจะต้อง เสียภาษี FICA ( ภาษี ประกันสังคมและ Medicare) ในขณะที่พนักงานได้รับคำแนะนำคุณต้องได้รับข้อมูลเกี่ยวกับเคล็ดลับเหล่านี้เพื่อให้คุณสามารถรวมพวกเขาไว้ใน แบบฟอร์ม W-2 ของพนักงาน
ควรบอกว่าคำแนะนำเป็นทรัพย์สินของพนักงานและคุณ (นายจ้าง) ไม่สามารถใช้รายได้จากพวกเขาและไม่สามารถลดรายได้เพื่อชดเชยรายได้ทิป รายได้ทิปที่รวมอยู่ในรายได้ของพนักงานบริการจะอธิบายได้อย่างไรด้านล่าง
อะไรคือวิธีที่พนักงานได้รับคำแนะนำ?
คนงานมักได้รับเคล็ดลับเงินสดเช่นเงินสดเพิ่มในการชำระเงินให้กับคนขับรถแท็กซี่ ("เก็บการเปลี่ยนแปลง") หรือจำนวนเงินที่เหลืออยู่บนโต๊ะอาหาร
โดยปกติวันนี้เคล็ดลับจะรวมอยู่ในธุรกรรมบัตรเดบิตหรือบัตรเครดิตเช่นที่ร้านอาหาร
อาจมีการแยกหรือรวบรวมข้อมูลโดยพนักงานหลายคน ตัวอย่างเช่นคุณอาจเคยเห็นขวดทิปที่ล้างรถ คำแนะนำแบ่งระหว่างพนักงาน หากคุณมีสถานการณ์เช่นนี้ในธุรกิจของคุณคุณอาจมีนโยบายเกี่ยวกับวิธีแบ่งเคล็ดลับเหล่านี้ออก ค่าบริการอาจถือเป็นเคล็ดลับร่วมกัน
กรมสรรพากรยังกล่าวถึงเคล็ดลับที่ไม่ใช่เงินสดเช่นบัตรโดยสารหรือรายการอื่น ๆ ที่มีมูลค่า
ฉันจะรู้ได้อย่างไรว่าพนักงานได้รับเคล็ดลับอย่างไร?
พนักงานจะต้องเก็บบันทึกเคล็ดลับทุกวันและรายงานคำแนะนำเหล่านี้ให้คุณ ($ 20 หรือมากกว่าหนึ่งเดือน) เป็นประจำ IRS ต้องการ รายงานรายได้จาก พนักงานของพนักงาน ในแต่ละวัน
แน่นอนพนักงานต้องรายงานรายได้ทิปเกี่ยวกับการคืนภาษีของตน
นอกเหนือจากการรายงานเคล็ดลับที่รวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 ประจำปีแล้วพวกเขายังต้องรายงานเคล็ดลับในการคำนวณภาษีประกันสังคมและ Medicare (ใช้แบบฟอร์ม IRS 4137)
วิธีการที่มีการเก็บรวบรวมและรายงาน?
พนักงานเก็บเคล็ดลับทั้งหมดของเขาหรือเธอ หากคุณกำลังเก็บคำแนะนำเกี่ยวกับบัตรเครดิตหรือบัตรเดบิตคุณต้องคืนเงินให้กับพนักงานจำนวนเงินดังกล่าว
สิ่งที่เกี่ยวกับเคล็ดลับ Pooled?
คำแนะนำที่รวมกันอยู่ในร้านอาหารบางประเภทและบริการอื่น ๆ เช่นล้างรถที่กล่าวมาข้างต้น พนักงานแบ่งยอดรวมตามการจัดเตรียมของตนเองและแต่ละรายงานแต่ละส่วนของพวกเขาส่วนของจำนวนเงินที่รวบรวมไว้ให้คุณ รัฐมีกฎหมายและข้อตกลงร่วมกันในการให้ทิป
สิ่งที่เกี่ยวกับค่าบริการ?
ค่าบริการที่กำหนดโดยร้านอาหารบางแห่งด้วยเหตุผลหลายประการไม่ได้เป็นเคล็ดลับสำหรับพนักงาน
ค่าบริการถือเป็นรายได้ให้กับนายจ้างเว้นแต่จะแจกจ่ายให้กับพนักงาน เพื่อชี้แจงกรมสรรพากรกล่าวว่า "โดยไม่คำนึงว่าค่าบริการจะถูกแจกจ่ายให้กับพนักงานหรือไม่ก็ตามจำนวนเงินเหล่านี้เป็นรายได้ขั้นต้นแก่นายจ้าง"
นายจ้างเตือนเรื่องนี้จาก IRS อธิบายเพิ่มเติมเกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างค่าบริการและเคล็ดลับ
เคล็ดลับในการให้เครดิตกับพนักงานอย่างไร?
เมื่อคำแนะนำรวมอยู่ในบัตรเครดิตหรือบัตรเดบิตคุณต้องให้จำนวนเงินที่ต้องให้แก่พนักงาน คุณอาจลดทิปโดยคิดเป็นจำนวนค่าธรรมเนียมที่เรียกเก็บจาก บริษัท บัตรเครดิต ตัวอย่างเช่นถ้าค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมบัตรเครดิตเป็น 3 เปอร์เซ็นต์และเคล็ดลับของพนักงานคือ 5 เหรียญคุณอาจให้พนักงานได้ $ 4.85 (เคล็ดลับไม่คิดค่าบริการ)
แต่กระทรวงแรงงานกล่าวว่าการลดนี้ไม่สามารถทำให้พนักงานเสียเงินน้อยกว่าค่าแรงขั้นต่ำและคุณต้องจ่ายเงินคืนให้กับพนักงานในวันจ่ายเงินเดือนถัดไป (ไม่รอจนกว่าคุณจะได้รับการชำระเงินคืนจาก บริษัท บัตรเครดิต)
รายได้ทิปมีผลต่อค่าจ้างรวมของพนักงานอย่างไร?
พนักงานทุกคนต้องได้รับค่าจ้างขั้นต่ำอย่างน้อยรวมทั้งรายได้เสริม นี่คือสิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับเคล็ดลับและค่าแรงขั้นต่ำ:
สิ่งที่สำคัญที่สุด: คุณ (นายจ้าง) ไม่ได้รับอนุญาตให้ใช้เคล็ดลับของพนักงานยกเว้นเป็นเครดิตต่อค่าจ้างขั้นต่ำ คุณสามารถใช้จำนวนเงินทิปเพื่อชดเชยกับสิ่งที่กรมแรงงานเรียกว่า "ค่าจ้างเงินสดที่ต้องการ" ซึ่งปัจจุบันอยู่ที่ 2.13 เหรียญ ค่าจ้างขั้นต่ำของรัฐบาลกลางในปัจจุบันคือ 7.25 เหรียญ ความแตกต่างระหว่างค่าจ้างที่จำเป็นและค่าจ้างขั้นต่ำจะถือว่าเป็นคำแนะนำ
หากพนักงานที่ทำงานปลายแหลมทำงานล่วงเวลาและมีสิทธิ์ได้รับ ค่าล่วงเวลา คุณต้องให้แน่ใจว่าพนักงานได้รับเงินค่าทำงานล่วงเวลาทั้งหมด
ลองใช้สถานการณ์เพื่ออธิบายวิธีการทำงานของค่าจ้างที่จำเป็น:
ขั้นแรกคุณต้องจ่ายเงินพนักงานปลายแหลมอย่างน้อย $ 2.13 ต่อชั่วโมงก่อนที่จะมีการคำนวณเคล็ดลับ
จากนั้นพนักงานจะได้รับคำแนะนำจากพนักงานตามที่อธิบายข้างต้น 2.13 ดอลลาร์บวกกับเคล็ดลับที่รายงานโดยพนักงานควรเท่ากับอย่างน้อยค่าแรงขั้นต่ำ ถ้าสองจำนวนไม่เท่ากับค่าจ้างขั้นต่ำคุณเป็นนายจ้างต้องสร้างความแตกต่าง
กฎหมายของรัฐของฉันเกี่ยวกับการบังคับให้พนักงานมีผลต่อรายได้ทิป?
บางรัฐมีอัตราค่าจ้างขั้นต่ำที่แตกต่างกันสำหรับพนักงานปลาย; บางคนต้องการให้พนักงานได้รับค่าจ้างขั้นต่ำเต็มรูปแบบก่อนที่คำแนะนำในขณะที่รัฐอื่น ๆ มีค่าจ้างขั้นต่ำที่ต้องจ่ายขั้นต่ำกว่าจำนวนเงินของรัฐบาลกลาง ถ้ากฎหมายค่าจ้างขั้นต่ำของรัฐกำหนดให้มีจำนวนเงินที่สูงกว่าอัตราของรัฐบาลกลางคุณต้องใช้จำนวนเงินค่าจ้างขั้นต่ำของรัฐ
ฉันจะรายงานและเสียภาษีเกี่ยวกับเคล็ดลับของพนักงานได้อย่างไร?
ขั้นแรกคุณต้องเก็บรวบรวมรายงานรายได้ของพนักงาน (จากพนักงานจากการทำธุรกรรมผ่านบัตรจากแหล่งอื่น ๆ ) รวมถึงรายได้ทิปทั้งหมดในการจ่ายค่าจ้างของพนักงานสำหรับการจ่ายเงินเดือนแต่ละครั้ง
คุณต้องหักภาษีเงินได้และภาษี FICA สำหรับรายได้ขั้นต่ำในการคำนวณค่าจ้างของคุณ คุณต้องจ่ายส่วนแบ่งค่านายจ้างของคุณให้กับ FICA ภาษีต่อรายได้ทิป รายได้ทิปจะขึ้นอยู่กับ วงเงินประกันสังคม สูงสุดและ ภาษี Medicare เพิ่มเติม
คุณต้องมีรายได้ทิปลูกจ้างและหัก ณ ที่จ่ายในรายงานภาษีเงินเดือนทั้งหมด ( แบบฟอร์ม 941 - รายงานภาษีรายไตรมาสและ แบบฟอร์ม 940 รายงานประจำปีเกี่ยวกับการว่างงาน) และคุณจะต้องวางเงินมัดจำภาษีเงินเดือนตามที่กำหนดไว้ในการหักภาษี ณ ที่จ่ายและภาษี FICA
คุณเก็บ บันทึก รายงานคำบอกกล่าว ของพนักงาน ไว้ในแฟ้มข้อมูลของพนักงานในกรณีที่ตรวจสอบ
เกิดอะไรขึ้นถ้าลูกจ้างไม่รายงานรายได้ให้ฉัน
เป็นความรับผิดชอบของพนักงานในการรายงานรายได้ทิปให้กับคุณในฐานะนายจ้างและ IRS เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ IRS กล่าวว่าคุณไม่ต้องรับผิดต่อหุ้นนายจ้างของภาษี FICA "จนกว่าจะมีการแจ้งให้ทราบล่วงหน้าและมีการเรียกเก็บภาษีแก่นายจ้าง โดย IRS "
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับความรับผิดชอบของคุณในฐานะนายจ้าง
บทความ IRS เกี่ยวกับการบันทึกและบันทึกเคล็ดลับ
สำหรับคำอธิบายเพิ่มเติมเกี่ยวกับเครดิตทิปโปรดดูบทความนี้โดย wiserwaitress.com
บทความนี้จะอธิบายเพิ่มเติมเกี่ยวกับความต้องการของพนักงานในการรายงานรายได้เคล็ดลับ
กรมแรงงานมีรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับเคล็ดลับและปัญหาค่าจ้างขั้นต่ำ