เรียนรู้เกี่ยวกับภาระหน้าที่ของคุณเมื่อคุณทำงานและทำงานด้วยตนเอง
การจ่ายภาษีทั้งการจ้างงานตนเองและภาษี FICA
หากคุณเป็นผู้ทำงานอิสระและคุณยังได้รับค่าจ้างหรือเงินเดือนจากการจ้างงานคุณจะได้รับผลกระทบจากการประกันสังคมและ Medicare และภาษีการจ้างงานทั้งหมด
คุณเป็น ผู้ทำงานอิสระ หากคุณทำเงินในธุรกิจของคุณเองในฐานะ ผู้รับเหมา อิสระอิสระอิสระเจ้าของกิจการหุ้นส่วนในห้างหุ้นส่วนหรือสมาชิกของ LLC หรือ บริษัท S ถ้าคุณเป็นเจ้าของ บริษัท คุณไม่ได้เป็นเจ้าของกิจการ
ภาษีของ FICA กับภาษีการจ้างงานตนเอง - อะไรคือความแตกต่าง?
มันสับสนที่จะพูดคุยเกี่ยวกับภาษี FICA และภาษี การจ้างงานตนเอง ราวกับว่าพวกเขาแตกต่างกัน แต่เงื่อนไขที่เป็นจริงพูดคุยเกี่ยวกับสิ่งเดียวกัน: ประกันสังคมและ Medicare ภาษีรายได้ที่ได้รับ ภาษี FICA เป็นภาษีประกันสังคม / Medicare สำหรับการจ้างงาน; ภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง (บางครั้งเรียกว่า SECA) คือภาษีประกันสังคม / Medicare สำหรับการจ้างงานด้วยตนเอง โปรดทราบว่านายจ้างของคุณจ่ายครึ่งหนึ่งของภาษี FICA เนื่องจากในขณะที่คุณเป็นบุคคลที่ทำงานด้วยตนเองต้องจ่ายเงินประกันสังคม / Medicare ทั้งหมดจากรายได้จากการทำงานด้วยตนเองของคุณ
เป็นตนเอง
บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระสามารถเป็นคนที่ดำเนินธุรกิจเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวเจ้าของ LLC หรือหุ้นส่วนในห้างหุ้นส่วน
คุณอาจไม่มีโครงสร้างทางธุรกิจที่เป็นทางการ แต่คุณรายงานภาษีธุรกิจของคุณ ตามตาราง C พร้อมกับการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ
กรมสรรพากรบอกว่าคุณเป็นผู้ทำงานอิสระถ้า:
- คุณดำเนินธุรกิจหรือการค้าเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวหรือเป็นผู้รับเหมาอิสระ
- คุณเป็นสมาชิกของห้างหุ้นส่วนที่ดำเนินธุรกิจหรือการค้า
- คุณเป็นอย่างอื่นในธุรกิจด้วยตัวคุณเอง (รวมถึงธุรกิจนอกเวลา)
นั่นก็คือหากคุณอยู่ในธุรกิจเพื่อหารายได้คุณก็จะได้รับการพิจารณาว่าจ้างตนเอง
วิธีการชำระภาษีเหล่านี้
- นายจ้างของคุณต้องหัก ภาษี FICA (Social Security และ Medicare) จากรายได้จากการจ้างงานของคุณ
- คุณต้องเสีย ภาษีการจ้างงานตนเอง ในกำไรสุทธิของการจ้างงานของคุณหากคุณยังคงเป็นหนี้ภาษีเหล่านี้หลังจากพิจารณารายได้รวมของปี
คุณต้องจ่ายภาษีเหล่านี้กับรายได้รวมของคุณ แต่คุณไม่สามารถจ่ายเงินเกินจำนวนได้เว้นแต่นายจ้างของคุณมีข้อผิดพลาดในการคำนวณ นี่เป็นคำอธิบายโดยละเอียดว่าขั้นตอนการพิจารณาและจ่ายเงินประกันสังคม / Medicare Taxs:
การจ้างงานและภาษี FICA
รายได้จากการจ้างงานและ ภาษี FICA ที่จ่าย จะถูกกำหนดก่อน นายจ้างของคุณระงับภาษีประกันสังคมและ Medicare จากเช็คเงินเดือนของคุณในฐานะลูกจ้าง ภาษีประกันสังคมถูก จำกัด ไว้ที่สูงสุดในแต่ละปีในระดับรายได้ที่เฉพาะเจาะจง เมื่อรายได้ของคุณสำหรับปีเกินกว่าระดับนั้นคุณจะหยุดจ่ายภาษีประกันสังคม ภาษี Medicare ไม่ได้ จำกัด ไว้
ภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง
หากคุณเป็นนายจ้างเองคุณต้องเสียภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง (SECA) ตาม รายได้สุทธิ (รายได้) จากธุรกิจของคุณ คุณจ่ายภาษีนี้เป็นอัตรา 12.6% ของรายได้นั้น คุณไม่จำเป็นต้องเสียภาษีนี้เท่าที่คุณไปเนื่องจากคุณไม่จำเป็นต้อง หักภาษี ดังกล่าวจากรายได้จากธุรกิจของคุณ
คุณไม่ได้รับเช็คเงินเดือนจากธุรกิจของคุณเนื่องจากคุณไม่ใช่พนักงาน ภาษีนี้จะไม่ถูกคำนวณจนกว่ารายได้สุทธิของคุณจะถูกกำหนดในเวลาที่เสียภาษี แบบฟอร์มที่ใช้ในการคำนวณภาษีการจ้างงานด้วยตนเองคือ Schedule SE
การคำนวณภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง
เพื่อแสดงให้คุณเห็นว่าการจ้างงานและการประกอบอาชีพอิสระเป็นอย่างไรบ้างสำหรับภาษีประกันสังคมและ Medicare นี่เป็นขั้นตอนที่ใช้มากเกินไปในการคำนวณภาษีการจ้างงานของตนเองใน Schedule SE :
- ขั้นแรกให้ป้อนรายได้สุทธิจากธุรกิจของคุณในปีนั้น
- ประการที่สองจะคำนวณจำนวนภาษีที่ต้องเสียจากการทำงานด้วยตัวเอง
- ประการที่สามรายได้จากการจ้างงานและจำนวนภาษี FICA ถูกพิจารณา
สุดท้ายจำนวนเงินที่จ่ายไปแล้วจากการจ้างงานของคุณจะถูกหักออกจากยอดรวมภาษีประกันสังคม / Medicare ที่ค้างชำระ หากมีอะไรเหลือเกิดจากภาษีการจ้างงานเองในการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ
ตัวอย่างการคำนวณภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง
สมมติว่าคุณมีรายได้ 50,000 ดอลลาร์จากการจ้างงานและรายได้สุทธิ 30,000 เหรียญจากการทำงานด้วยตนเองในปี 2016 รวม 80,000 เหรียญจากเงินเดือนและการจ้างงานของคุณน้อยกว่าประกันสังคมสูงสุดที่ 117,000 เหรียญดังนั้นภาษีประกันสังคมของคุณต้องครบกำหนดชำระทุกอย่าง รายได้ของคุณ
สมมติว่าภาษีของ FICA จำนวน 3,100 เหรียญถูกระงับจากค่าจ้างของคุณนอกจากนี้คุณยังต้องเสียภาษีประมาณ 3720 เหรียญเป็นภาษีการจ้างงานด้วยตนเองสำหรับรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระของคุณจำนวน 30,000 เหรียญ (การคำนวณมีความยุ่งยากเล็กน้อยที่นี่ซึ่งอาจไม่แน่นอนทั้งนี้ขึ้นอยู่กับสถานการณ์เฉพาะของคุณ)
3720 ดอลลาร์ที่คุณเป็นหนี้ภาษีการจ้างงานเองรวมอยู่ในบรรทัดที่ 27 ของแบบฟอร์มส่วนบุคคล 1040 ของคุณและรวมอยู่ในภาษีเงินได้ที่คุณเป็นหนี้เพื่อกำหนดยอดรวมภาษีสำหรับปี
หากรายได้ของคุณจากการจ้างงานและการจ้างงานของตนเองสูงกว่าค่าประกันสังคมสูงสุดคุณต้องจ่ายภาษี Medicare ต่อไป ไม่มีภาษีเงินได้สำหรับ Medicare และคุณอาจต้องจ่าย ภาษี Medicare เพิ่มเติมอีก 2.9% หากรายได้ของคุณเกินจำนวนที่ระบุ
การจ่ายภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง
เนื่องจากภาษีการจ้างงานเองไม่ได้ถูกระงับคุณอาจมีใบเรียกเก็บภาษีขนาดใหญ่ในเวลาชำระภาษี เจ้าของธุรกิจหลายรายทำการชำระเงินโดยประมาณรายไตรมาสซึ่งรวมถึงจำนวนเงินโดยประมาณสำหรับภาษีการจ้างงานตนเองพร้อมกับภาษีรายได้โดยประมาณ นอกจากนี้คุณยังสามารถเพิ่มการหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐของคุณจากการจ้างงานของคุณเพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมนี้
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมและตัวอย่างดูบทความเกี่ยวกับ ภาษีการจ้างงานตนเองและภาษี ประกันสังคมจาก Social Security Administration