วิธีการทำงานของภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง
ภาษีการจ้างงานด้วยตนเองคืออะไร?
ภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง (บางครั้งเรียกว่า SECA tax สำหรับ "Self-employed Contributions Act") คือเจ้าของธุรกิจที่ทำธุรกิจด้วยตนเองที่ต้องเสียค่าประกันสังคมและ Medicare ใช่พวกเขาเป็นพนักงานภาษีเดียวกันและนายจ้างของพวกเขาจ่ายเป็นภาษี FICA
เจ้าของกิจการ แต่เพียงผู้เดียว LLCs ห้างหุ้นส่วนและ บริษัท S เป็นเจ้าของ เจ้าของ บริษัท คือผู้ถือหุ้นและพนักงาน ขั้นแรกให้แน่ใจว่าคุณมีความชัดเจนเกี่ยวกับว่าคุณเป็น เจ้าของหรือพนักงาน
เราจะมีการอภิปรายนี้ส่วนใหญ่มาจากมุมมองของผลประโยชน์ประกันสังคมเนื่องจากผลประโยชน์ของเมดิแคร์ไม่ได้รับผลกระทบจากจำนวนรายได้ของธุรกิจของคุณ (การมีสิทธิ์ได้รับภาษีเมดิแคร์จะได้รับผลกระทบจากเครดิตที่คุณสะสมจากรายได้จากการจ้างงานเองดูด้านล่าง)
เจ้าของธุรกิจที่ทำธุรกิจด้วยตนเองต้องจ่ายภาษีการจ้างงานด้วยตนเองอย่างไร?
พนักงานจ่ายครึ่งหนึ่งของภาษี FICA ผ่านการหัก ณ ที่จ่ายจาก paychecks แล้วนายจ้างเตะในอีกครึ่งหนึ่งของภาษีเหล่านี้ พนักงานได้รับประโยชน์จากความสามารถในการนับการจ่ายเงินภาษีที่มีต่อการประกันตัวของพวกเขาประกันสังคมและ Medicare และจำนวนผลประโยชน์ของพวกเขา
แต่ เจ้าของธุรกิจ ไม่ได้รับเช็คเอาท์ ดังนั้นพวกเขาจึงมีสิทธิ์ได้รับภาษี SECA ตามผลกำไรของธุรกิจของตน
กำไรเหล่านี้ได้รับการรายงานสำหรับเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวใน ตาราง C - รายได้หรือขาดทุนจากธุรกิจ - เป็นส่วนหนึ่งของเจ้าของส่วนตัว 1040 คู่ค้าและเจ้าของ LLC รายงานรายได้ธุรกิจ ตามตาราง K-1
รายได้จากการประกอบอาชีพอิสระนับจากบัตรประกันสังคม?
ในการรับเครดิตประกันสังคม (และ Medicare) เจ้าของธุรกิจจะต้อง:
- รายงานรายได้ตามตาราง C หรือตาราง K-1 และในการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ หากคุณไม่รายงานคุณไม่ได้รับเครดิตและ
- คุณต้องมีกำไรสำหรับปี ไม่มีกำไรไม่มีเครดิต
สินเชื่อเพื่อสังคมเพิ่มขึ้นทุกไตรมาส เนื่องจากธุรกิจรายงานรายได้เป็นประจำทุกปีโดยอิงจากกำไรสุทธิตามตาราง C กำไรทางธุรกิจของคุณต้องมีอย่างน้อย $ 1200 ต่อปีจึงจะได้รับเครดิต 4 ในสี่ (อิงจากรายได้ในปี 2014)
รายได้จากการประกอบอาชีพอิสระของคุณมีผลต่อเครดิตประกันสังคมของคุณในสองวิธี:
- อันดับแรกคุณต้องมีจำนวนเงินขั้นต่ำรายไตรมาสในชีวิตการทำงานของคุณเพื่อให้ได้รับสวัสดิการประกันสังคม
- จากนั้นคุณจะได้รับผลประโยชน์จากรายได้ของคุณจากทุกแหล่งที่มา (รวมถึงรายได้จากการทำงานของคุณเอง) โดยขึ้นอยู่กับ จำนวนเงินสูงสุดประจำปี ($ 118,500 สำหรับปี 2015)
ตอนนี้ข่าวร้ายและข่าวดี
คุณอาจจะเห็นว่านี่เป็นอย่างไร
อันดับแรกข่าวร้าย (หรืออาจเป็นข่าวดี) เจ้าของธุรกิจที่ไม่มีกำไรไม่สามารถนับกิจกรรมทางธุรกิจของตนในปีนั้นเพื่อวัตถุประสงค์ของ SECA นั่นหมายความว่าไม่มีสิทธิพิเศษสำหรับประกันสังคมโดยเฉพาะอย่างยิ่ง แม้ว่าข่าวดีจะไม่ต้องเสียภาษี SECA แต่เป็นข่าวร้ายที่เจ้าของใช้เวลาหนึ่งปีเพื่อทำอะไรเพื่อความมั่นคงทางสังคม
ตอนนี้ข่าวดี (หรืออาจเป็นข่าวร้าย) หากเจ้าของธุรกิจสามารถแสดงผลกำไรที่ใหญ่กว่าเขาหรือเธอจะได้รับสิทธิประโยชน์ประกันสังคมมากขึ้นโดยอิงจากจำนวนกำไร แต่อย่าลืมว่าผลกำไรยังหมายถึงภาษีรายได้ที่สูงขึ้น ดูสิ่งที่ฉันหมายถึงเกี่ยวกับเรื่องนี้เป็นสิ่งที่ดีใหม่ / ไม่ดี?
ดังนั้นถ้าเจ้าของธุรกิจขยันและเขาหรือเธอใช้ การหักภาษีทางธุรกิจที่ มีอยู่และถูกต้องทั้งหมดเพื่อให้ได้รายได้ทางธุรกิจที่ต่ำกว่าเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีเงินได้เขาหรือเธอจะลดจำนวนเครดิตสำหรับวัตถุประสงค์ SECA ด้วย
ยิ่งมีผลกำไรสูงเท่าไรภาษีเงินได้สูงขึ้นภาษี SECA และเครดิต SECA มากเท่านั้น แต่ต่ำกว่ากำไรน้อยกว่าการเรียกเก็บเงินภาษีรายได้และน้อยกว่าการเรียกเก็บเงินภาษี SECA แต่ที่ต่ำกว่า SECA เครดิตภาษีสำหรับประกันสังคมและการมีสิทธิ์เมดิแคร์
ดังนั้นเจ้าของธุรกิจควรจะทำอย่างไร ภาวะที่กลืนไม่เข้าคายไม่ออกนี้เป็นหนึ่งในเจ้าของธุรกิจทุกรูปแบบแม้ว่าจะไม่มีประกันสังคมในแบบผสมก็ตาม คุณต้องการเพิ่มผลกำไรสูงสุดเพื่อเพิ่มรายได้ แต่คุณไม่ต้องการจ่ายภาษีเงินได้มากเกินไป อาจมีวิธีอื่น ๆ ในการหลีกเลี่ยงภาษีตามกฎหมายในขณะที่ยังรักษาตัวเลขกำไรของธุรกิจของคุณ โดยการระดมทุนหรือให้ความช่วยเหลือแก่ IRA ที่ประกอบอาชีพอิสระตัวอย่างเช่น
ข้อจำกัดความรับผิดชอบ : วัตถุประสงค์ของการสนทนานี้คือการให้ข้อมูลทั่วไปเกี่ยวกับความสัมพันธ์ระหว่างรายได้ธุรกิจกับภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง ไม่มีสิ่งใดในบทความนี้หรือในไซต์นี้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย ทุกสถานการณ์ทางธุรกิจมีความเป็นเอกลักษณ์ภาษีและกฎหมายเปลี่ยนแปลงตลอดเวลา ก่อนที่คุณจะตัดสินใจใด ๆ ที่อาจมีผลต่อภาษีเงินได้หรือผลประโยชน์ประกันสังคมของคุณให้หารือเกี่ยวกับปัญหากับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ