วิธีการรายงานและจ่ายภาษีผู้รับเหมาอิสระ

คำตอบสำหรับคำถามของคุณเกี่ยวกับภาษีเป็นผู้รับเหมาอิสระ

การประกอบอาชีพอิสระมักหมายถึงการเป็นผู้รับเหมาอิสระ - นั่นคือนักธุรกิจอิสระ เป็นเพียงวิธีการอื่นในการรับค่าตอบแทนสำหรับการทำงานของคุณเท่านั้น ถ้าคุณเป็นลูกจ้างและตอนนี้คุณทำงานอิสระในฐานะผู้รับเหมาอิสระแล้วคุณจะพบว่าภาษีต่างกัน

ในบทความนี้คุณจะพบวิธีการชำระเงินด้วยตัวคุณเองว่าคุณจะต้องเสียภาษีรายได้จากธุรกิจของคุณอย่างไรและคุณจะประหยัดเงินในธุรกิจของคุณได้อย่างไรโดยหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ

ผู้รับเหมาอิสระคืออะไร?

ผู้รับเหมาอิสระ คือคนที่ทำงานให้กับคนอื่น แต่ไม่ใช่ในฐานะลูกจ้าง สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ถือว่าคุณเป็น เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว การกำหนด "เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว" เป็นเพียงรูปแบบเริ่มต้นของธุรกิจขนาดเล็กเท่านั้น คุณไม่จำเป็นต้องเสียเงินในการลงทะเบียนธุรกิจของคุณกับรัฐหรือกับ IRS และคุณไม่จำเป็นต้อง รวม (แบบ บริษัท )

การทำสัญญาอิสระจะมีผลต่อการจ่ายเงินของฉันอย่างไร?

คุณยังได้รับค่าจ้างสำหรับงานที่คุณทำในธุรกิจของคุณ แต่การชำระเงินของคุณไม่ใช่เงินเดือนหรือค่าจ้าง การชำระเงินเหล่านี้เป็นรายได้ทางธุรกิจ คุณไม่ได้รับเงินเดือนจากธุรกิจของคุณ เงินที่คุณได้รับสำหรับการทำงานหรือผลิตภัณฑ์ของคุณจะเข้าสู่ บัญชีตรวจสอบธุรกิจ ของคุณ (ใช่คุณควรมีบัญชีธนาคารธุรกิจแยกต่างหาก) คุณสามารถนำเงินออกจากธุรกิจ (เรียกว่า "วาด") แต่ไม่ใช่เป็นเงินเดือนเนื่องจาก คุณเป็นเจ้าของ ไม่ใช่พนักงาน

จำนวนเงินที่คุณนำออกมาเป็นเจ้าของจะไม่มีผลต่อภาษีของคุณ คุณต้องจ่ายภาษีทั้งหมดรายได้ของธุรกิจของคุณไม่ว่าคุณจะนำออกหรือไม่ก็ตาม

เนื่องจากคุณไม่ได้เป็นพนักงานการชำระเงินที่คุณได้รับจากธุรกิจของคุณไม่ได้มีการ หักภาษี ณ ที่จ่าย จากพวกเขาและพวกเขาไม่มีการหักเงินประกันสังคมหรือเมดิแคร์

แน่นอนคุณไม่สามารถออกจากการจ่ายภาษีและคุณต้องจ่าย ภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางและรัฐต่อรายได้ของคุณจากการทำงานของคุณ ในฐานะผู้รับเหมาอิสระโดยผ่านการคืนภาษีธุรกิจ ภาษีสำหรับประกันสังคมและ Medicare ยังต้องจ่าย ภาษีรวมนี้เรียกว่า ภาษีการจ้างงานตนเอง สำหรับผู้รับเหมาอิสระ

ทำอย่างไรจึงจะเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว / ผู้รับเหมาอิสระที่ทำงานเกี่ยวกับภาษี?

เมื่อคุณเตรียมภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคุณจะเตรียมแบบฟอร์มที่เรียกว่า Schedule C ซึ่งจะแสดงรายได้จากธุรกิจของคุณจากงานที่ทำสัญญาทั้งหมดของคุณหักค่าใช้จ่ายใด ๆ IC จำนวนมากสามารถเรียกไฟล์ Schedule C-EZ ซึ่งคุณเพียงแค่ระบุรายได้รวมและสรุปค่าใช้จ่ายของคุณ ใช้เวลาเพียงไม่กี่นาทีในการดำเนินการ

ฉันสามารถหักค่าใช้จ่ายใดในฐานะผู้รับเหมาอิสระได้?

คุณสามารถหัก ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจโดยทั่วไป ที่คุณจ่ายได้ สำหรับค่าใช้จ่ายใด ๆ คุณต้องมี ประวัติที่ดี ในเวลาที่เกิดค่าใช้จ่ายเพื่อแสดงให้เห็นว่าเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและค่าใช้จ่ายในกรณีที่มีการตรวจสอบ นี่คือรายการการ หักภาษีธุรกิจจาก A ถึง Z

คุณต้องการหักเงินที่ถูกต้องตามกฎหมายจำนวนมากเท่าที่จะทำได้ แต่คุณต้องสามารถพิสูจน์ได้ว่ามีการใช้จ่ายเงินและเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ

ฉันจะรู้ได้อย่างไรว่าค่าใช้จ่ายสำหรับธุรกิจคืออะไร?

IRS กล่าวว่าเฉพาะค่าใช้จ่ายที่มีวัตถุประสงค์ทางธุรกิจเฉพาะเท่านั้นที่สามารถหักได้ หากคุณต้องการหักค่าใช้จ่ายค่าใช้จ่ายเหล่านี้ต้องชัดเจนสำหรับ ธุรกิจ ของคุณ ไม่ใช่เรื่องส่วนตัว นอกจากนี้ค่าใช้จ่ายจะต้องมีการระบุไว้อย่างชัดเจนรวมถึงวันที่จำนวนเงินและจุดประสงค์ทางธุรกิจด้วย

ฉันต้อง จ่ายภาษีโดยประมาณเป็นรายไตรมาส หรือไม่?

หากธุรกิจของคุณมีกำไรคุณอาจต้องทำการชำระเงินโดยประมาณสำหรับภาษีธุรกิจของคุณ แต่ถ้าคุณมีแหล่งรายได้อื่น ๆ คุณอาจเพิ่มรายได้จากงานเพื่อหักภาษีเงินได้เพิ่มเติมและภาษีการจ้างงานที่คุณอาจต้องจ่าย เพียงเพื่อให้ชัดเจนภาษีโดยประมาณจะต้องครอบคลุมทั้งภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและภาษีการจ้างงานที่คุณเป็นหนี้เพื่อประกันสังคมและ Medicare

ขั้นแรกให้ดูว่าคุณสามารถเพิ่มจำนวนเงินที่หักจากค่าใช้จ่ายของคุณจากแหล่งรายได้อื่น ๆ ได้หรือไม่ หากคุณไม่มียอดหัก ณ ที่จ่ายในการปรับตัวคุณอาจต้องการความช่วยเหลือเพื่อหาว่าคุณจะต้องเสียภาษีโดยประมาณเป็นรายได้ของคุณในฐานะผู้รับเหมาอิสระหรือไม่ หากคุณมีรายได้จากปีก่อนคุณสามารถใช้ข้อมูลดังกล่าวเป็นพื้นฐานในการคำนวณค่าภาษีโดยประมาณหรือทำงานกับที่ปรึกษาด้านภาษีได้

เนื้อหาภาษีฟังดูซับซ้อน ฉันจะต้องจ่ายเงินให้ผู้อื่นทำภาษีของฉันหรือไม่?

คุณอาจต้องการความช่วยเหลือเกี่ยวกับ (ก) กำหนดการ C หรือกำหนดการ C-EZ (ข) กำหนดการ SE เพื่อคำนวณภาษีการจ้างงานตนเองและ (ค) การคำนวณภาษีที่คาดว่าจะต้องชำระ หากคุณมีการคืนภาษีธุรกิจแบบง่ายๆโดยไม่มีพนักงานหรือสินค้าคงคลังของผลิตภัณฑ์คุณอาจสามารถใช้ บริการเตรียมภาษีธุรกิจออนไลน์ได้

ฉันจะได้รับ W-2 สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้หรือไม่?

แทนที่จะได้รับ W-2 ในเดือนมกราคมของทุกปีคุณจะได้รับแบบ ฟอร์ม 1099-MISC ที่ แสดงยอดรวมที่คุณได้รับจากลูกค้าแต่ละรายที่คุณทำงานในปีนั้น หากการชำระเงินของคุณจากลูกค้ารายใดรายหนึ่งมีจำนวนน้อยกว่า 600 ดอลลาร์คุณจะไม่ได้รับแบบฟอร์ม 1099-MISC แต่คุณต้องระบุจำนวนเงินที่คุณได้รับจากการคืนภาษีธุรกิจของคุณ

ฉันจะต้องจ่ายภาษีรายได้ของฉันเป็นผู้รับเหมาอิสระอย่างไร?

ขั้นแรกคุณต้องกำหนด รายได้สุทธิ จากกิจกรรมทางธุรกิจทั้งหมดของคุณ รายได้จากการทำงานของคุณเป็นย่อยจะถูกบันทึกไว้ในตาราง C. รายได้จากการทำงานของคุณเป็น IC มีการระบุไว้แล้วการหักเงินใด ๆ ที่จะได้รับหมายเลขรายได้สุทธิ หมายเลขนี้จะถูกนำไปที่บรรทัดที่ 12 ของแบบฟอร์ม 1040 ของคุณซึ่งจะได้รับการเพิ่มเข้ามาพร้อมกับรายได้อื่น ๆ จากนั้นภาษีจะคำนวณจากรายได้รวมที่ปรับแล้วทั้งหมดของคุณ

สิ่งที่เกี่ยวกับภาษีรายได้ของรัฐ?

รัฐส่วนใหญ่มีภาษีเงินได้และใช่คุณต้องจ่ายภาษีรายได้ดังกล่าวให้กับรายได้ของคุณในฐานะผู้รับเหมาอิสระ

ภาษีการจ้างงานของตนเองคำนวณและรวมอยู่ในการคืนภาษีของฉันได้อย่างไร?

จำนวนกำไรสุทธิ ("กำไร") จากตาราง C ของคุณคือการกำหนดจำนวนภาษีการจ้างงานที่คุณเป็นหนี้ การคำนวณนี้ทำใน Schedule SE ผลของการคำนวณนี้คือจำนวนภาษีที่จะบวกกับภาษีเงินได้ทั้งหมดที่คุณต้องจ่าย

ตัวอย่างของภาษีสำหรับผู้รับเหมาอิสระ:

ผู้รับเหมาอิสระเรียกแคโรลว่าเธอทำงานให้กับลูกค้าหลายรายในปีพ. ศ. 2561 และเธอได้รับรายได้รวม 18,000 เหรียญสำหรับปีดังแสดงในแบบฟอร์ม 1099-MISC ที่เธอได้รับ เธอไม่มีรายได้อื่น แต่สามีของเธอทอมมีงานเต็มเวลาและยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกัน

เธอยื่นตาราง C-EZ สำหรับภาษีธุรกิจของปีพ. ศ. 2561 เธอสามารถพิสูจน์ได้ว่าเธอขับรถไป 250 ไมล์ไปมาเพื่อทำงานตามที่ได้รับมอบหมายดังนั้น (ที่อัตราระยะกรมสรรพสามิตปี 2018 54.5 เซนต์ต่อไมล์) เธอสามารถหัก 86.25 ดอลลาร์ได้ ซึ่งทำให้รายได้สุทธิของเธอจากธุรกิจของเธอลดลง $ 18,000 เป็น $ 86.25 หรือ $ 17,913,75 จำนวนนี้ไปที่ 1040 ในบรรทัดที่ 12: รายได้จากธุรกิจ (หรือขาดทุน)

เธอยังต้องจ่ายภาษีการจ้างงานด้วยตัวเองในราคา 17,913,75 เหรียญ เธอสามารถใช้รูปแบบย่อ SE เวลา ผลของการคำนวณ SE ทางสถิติแสดงให้เห็นว่าเธอต้องเสียภาษีการจ้างงานด้วยตนเองเป็นจำนวน 2687.05 ดอลลาร์ (15.3%) Carol ได้รับเครดิตสำหรับจำนวนเงินนี้ของผลประโยชน์ประกันสังคม ครึ่งหนึ่งของจำนวนเงินนี้ (1343.53 ดอลลาร์) จะถูกหักออกจากหน้า 1 ของการคืนภาษีเงินได้ของเธอเพื่อลดรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วทั้งหมดสำหรับปี

หากต้องการคำนวณภาษีการจ้างงานเพิ่มเติม Tom สามารถเพิ่มการหักภาษีจากการทำงานของเขาหรือแครอลสามารถเริ่มต้นจ่ายภาษีโดยประมาณได้เต็มจำนวน 2,687.05 ดอลลาร์และหารด้วย 4 และจ่ายเงินหนึ่งในสี่ (4 เมษายน) ในแต่ละไตรมาส (15 เมษายนกรกฎาคม 15, 15 ตุลาคมและ 15 มกราคม 2016)

นี่เป็นเพียงตัวอย่างหนึ่งของวิธีการที่ผู้รับเหมารายย่อยอาจใช้ภาษีได้ สถานการณ์ของคุณอาจแตกต่างไปจากนี้อย่างสิ้นเชิงดังนั้นโปรดตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือใช้หนึ่งในโปรแกรม เตรียมภาษี เพื่อช่วยเตรียมภาษีของคุณ