งบประมาณเงินสดและงบกระแสเงินสด: อะไรคือความแตกต่าง?

สิ่งที่จำเป็นสำหรับเอกสารงบประมาณเงินสดและงบกระแสเงินสด

การจัดการเงินสด ใช้เวลาในการดำเนินธุรกิจเป็นอย่างมาก แต่จำเป็น การติดตาม กระแสเงินสด เป็นสิ่งสำคัญสำหรับการอยู่รอดของธุรกิจขนาดเล็กของคุณ อย่างไรก็ตามบางครั้งคำที่ใช้ในการอธิบายการจัดการเงินสดอาจทำให้เกิดความสับสนเล็กน้อย ตัวอย่างเช่นนักบัญชีบางครั้งพูดเกี่ยวกับ งบกระแสเงินสด และ งบประมาณเงินสด สิ่งที่พวกเขาหมายถึงตรงและพวกเขาแตกต่างกันอย่างไร

ข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับงบประมาณเงินสด

งบประมาณเงินสดมีความสำคัญเพราะช่วยให้เจ้าของธุรกิจจัดการ ทุนการติดต่อสื่อสาร ของ บริษัท เจ้าของธุรกิจมักเตรียม งบประมาณรายจ่าย ประจำทุกเดือนแม้ว่าเจ้าของธุรกิจบางรายจะเลือกเตรียมงบการเงินเป็นรายไตรมาส คุณสามารถนึกถึงงบประมาณเงินสดเป็นเครื่องมือทางการเงินระยะสั้นได้ มันไม่เป็นทางการกว่างบการเงินที่ครอบคลุมของกระแสเงินสดและดังนั้นจึงง่ายและรวดเร็วขึ้นเพื่อเตรียมความพร้อม อธิบายว่า บริษัท ของคุณมีเงินสดเท่าใดและเงินสดเท่าไหร่ เอกสารงบประมาณเงินสดจะบอกคุณว่า บริษัท มีเงินเท่าไรเมื่อสิ้นเดือน

หากงบประมาณเงินสดแสดงเงินทุนหมุนเวียนเพิ่มขึ้นคุณสามารถใช้การเพิ่มขึ้นดังกล่าวเพื่อลดต้นทุนการดำเนินงานได้เช่นการชำระคืนเงินที่ยืมมา หากงบประมาณเงินสดแสดงเงินทุนหมุนเวียนในการดำเนินงานลดลงคุณอาจต้องหาวิธีเพิ่มเงินสดที่มีอยู่โดยการวาดภาพด้วยวงเงินเครดิตการกู้ยืมเงินจากธนาคารหรือจากการ โอน เงิน

แฟคตอริ่งซึ่งโดยเฉพาะอย่างยิ่งในอุตสาหกรรมเสื้อผ้าประกอบด้วยการขายลูกหนี้ของคุณที่เหลือให้กับบุคคลที่สาม เนื่องจากพรรคแฟคตอริ่งใช้เวลามากกว่าการเป็นเจ้าของลูกหนี้จากเจ้าของธุรกิจดังนั้นจึงมองหาลูกค้าของคุณแทนที่จะเป็น บริษัท ของคุณสำหรับการชำระเงินนี่เป็นวิธีที่ดีในการระดมทุนเมื่อสถานะเครดิตของคุณอาจไม่สนับสนุนเงินกู้

ตัวอย่างของงบประมาณเงินสด

นี่คือสิ่งที่เอกสารงบประมาณแบบง่ายๆมีลักษณะดังนี้:

แหล่งที่มาของเงินสด
เงินสดเริ่มต้น	$ 6,000
ขายเงินสด	$ 4,000
ขายสินทรัพย์	$ 2,000
บัญชีลูกหนี้ที่เรียกเก็บ	$ 12,000
รวมเงินสด	$ 24,000
การใช้เงินสด
วัสดุ	$ 4,000
แรงงาน	$ 6,000
แก้ไขค่าใช้จ่าย	$ 3,000
การขายและการบริหาร	$ 3,000
การซื้อสินทรัพย์	$ 2,000
จำนวนเงินสดที่ใช้	$ 18,000
เงินสดสุทธิ	$ 6,000

ในตัวอย่างนี้เงินสดที่สิ้นสุดลง ($ 24,000) จะเกินเงินสดสิ้นสุดที่ใช้ (18,000 เหรียญ) โดย 6,000 เหรียญซึ่งหมายถึงเงินสดสุทธิที่พร้อมใช้งานและฐานะเงินสดเริ่มต้นสำหรับเดือนถัดไป

งบกระแสเงินสด

งบกระแสเงินสดเป็น คำอธิบายที่ครอบคลุม มากขึ้นพร้อมกับ งบกำไรขาดทุน และ งบดุล โดยทั่วไปงบกระแสเงินสดเป็นการนำเสนออย่างเป็นทางการของรายการเครดิตและเดบิตที่แสดงในงบประมาณเงินสด ดูที่แหล่งข้อมูลเดียวกันและการใช้เงินสดที่แสดงในเอกสาร งบประมาณเงินสด ในช่วงเวลาที่ยาวขึ้นโดยปกติในตอนท้ายของไตรมาสบัญชีและอีกสิ้นปี

ความแตกต่างระหว่างงบประมาณเงินสดและงบกระแสเงินสด

ความแตกต่างระหว่าง Cash Budget กับงบกระแสเงินสดคืองบการเงินของ บริษัท มหาชนงบกระแสเงินสดเป็นส่วนหนึ่งของ งบการเงิน ที่ต้องจัดทำและนำเสนอตามมาตรฐานของ FASB (Financial Accounting) คณะกรรมการมาตรฐาน)

แม้ว่า บริษัท กฎหมายส่วนใหญ่ที่จัดทำงบการเงินสำหรับ บริษัท เอกชนจะไม่เป็นไปตามข้อกำหนดของ FASB แต่อย่างใด

อีกทั้งความแตกต่างระหว่างงบประมาณเงินสดระยะสั้นและงบกระแสเงินสดในระยะยาวก็คือการรวม ค่าเสื่อมราคา แม้ว่าค่าเสื่อมราคาจะไม่เปลี่ยนแปลงฐานะเงินสดสุทธิของ บริษัท แต่มูลค่าที่แท้จริงของ บริษัท จำเป็นต้องมีผลต่อการลดลงของมูลค่าสินทรัพย์ธุรกิจส่วนใหญ่ตลอดช่วงเวลา

เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กต้องจัดทำงบการเงินทั้งสองอย่างสม่ำเสมอและ วิเคราะห์อย่างรอบคอบ