กำหนด C สำหรับภาษีธุรกิจขนาดเล็ก
ตาราง C คืออะไร?
ตาราง C - กำไรหรือขาดทุนจากธุรกิจ เป็นส่วนหนึ่งของ แบบฟอร์ม IRS Form 1040 ของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดารายได้ที่แสดงให้เห็นถึงรายได้ของธุรกิจสำหรับปีภาษีตลอดจนค่าใช้จ่ายที่สามารถหักลดหย่อน ผลกำไรหรือขาดทุนจากการดำเนินธุรกิจที่บรรทัด 31 ระบุไว้ในบรรทัดที่ 12 ของแบบฟอร์ม 1040
นอกจากนี้ยังป้อนบรรทัดที่ 2 ของ ตาราง E เพื่อกำหนด ภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง
ธุรกิจใดต้องยื่นกำหนดการ C?
หากคุณมีธุรกิจที่คุณเป็นเจ้าของด้วยตัวเองและไม่ได้จดทะเบียนกับรัฐของคุณในฐานะประเภทธุรกิจที่เฉพาะเจาะจงคุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวจะต้องยื่น C ตาราง C. นอกจากนี้คุณยังจะต้องยื่น C ตารางถ้าคุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวของ บริษัท รับผิด จำกัด หรือ LLC
นอกจากนี้คุณยังสามารถใช้ตาราง C เพื่อยื่นภาษีธุรกิจของคุณได้หากคุณเป็นเจ้าของ บริษัท รับผิด จำกัด แต่เพียงผู้เดียว (เรียกว่า LLC หรือ SMLLC เดียว )
ฉันสามารถใช้ ตาราง C-EZ ได้ หรือไม่?
หากธุรกิจของคุณเป็นธุรกิจขนาดเล็กมากที่มีค่าใช้จ่ายทางธุรกิจต่ำกว่า 5,000 ดอลลาร์คุณอาจสามารถใช้ Schedule C-EZ เพื่อประหยัดเวลาในการจัดเตรียมภาษีได้ บางส่วนของเกณฑ์อื่น ๆ สำหรับการใช้ Schedule C-EZ คือ:
- คุณต้องใช้ วิธีการบัญชีเงินสด,
- ธุรกิจของคุณไม่สามารถมีพื้นที่โฆษณาสินค้าหรือชิ้นส่วนที่ใช้ทำผลิตภัณฑ์ได้
- ธุรกิจของคุณต้องมีผลกำไรสำหรับปีที่คุณยื่นผลตอบแทน ไม่มีการสูญเสียกิจกรรม passive อย่างใดอย่างหนึ่ง,
- คุณไม่มีพนักงาน
- คุณไม่ คิดค่าเสื่อมราคาหรือตัดจำหน่าย สินทรัพย์ทางธุรกิจของธุรกิจและ
- คุณไม่ได้หัก ค่าใช้จ่ายสำหรับการใช้งานที่บ้าน
นอกจากนี้คุณยังสามารถยื่นเรื่องโดยใช้ Schedule C-EZ ได้หากคุณเป็น พนักงานตามกฎหมาย
ข้อกำหนดทั้งหมดสำหรับการใช้ Schedule C-EZ แสดงอยู่ใน ส่วนที่ 1 ของแบบฟอร์ม
ฉันต้องยื่นกำหนดการแยกต่างหาก C สำหรับแต่ละธุรกิจที่ฉันเป็นเจ้าของหรือไม่?
คุณต้องยื่น C ตารางแยกต่างหากสำหรับแต่ละธุรกิจที่คุณเป็นเจ้าของแสดงรายได้และการหักเงินจากรายได้สำหรับธุรกิจนั้น ๆ
ฉันควรจัดตาราง C สำหรับสามี / ภรรยา?
โดยปกติแล้วสองคนจะถือว่าเป็นพาร์ทเนอร์และต้องยื่นแบบแสดง รายการภาษีร่วมกัน เมื่อพวกเขาเป็นเจ้าของธุรกิจด้วยกัน แต่ถ้าคุณและคู่สมรสของคุณมีส่วนร่วมอย่างแข็งขันในการดำเนินธุรกิจประจำวันของธุรกิจของคุณคุณอาจต้องยื่นแบบฟอร์ม C แบบแยกต่างหาก แบ่งรายได้ธุรกิจและค่าใช้จ่ายระหว่างคุณ
ธุรกิจประเภทนี้เรียกว่า "กิจการร่วมค้าที่ผ่านการรับรอง" QJV มีจำหน่ายเฉพาะในบางรัฐและภายใต้สถานการณ์บางอย่างเท่านั้น ตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณก่อนที่คุณจะพยายามยื่นเอกสารด้วยวิธีนี้
ฉันต้องการทราบอะไรบ้างเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงล่าสุด
บริการรายได้ภายในอนุญาตให้ใช้วิธีการอื่น แบบง่ายในการ คำนวณค่าใช้จ่ายสำนักงานที่บ้านสำหรับตาราง C ของคุณตั้งแต่ปี 2013 อัตราที่คำนวณได้คือ 5 เหรียญสหรัฐฯต่อตารางฟุตขึ้นไป 300 ตารางฟุตสำหรับการหักเงินสูงสุด 1,500 ดอลลาร์ แผ่นงานมีให้และการคำนวณจะถูกป้อนในบรรทัดที่ 30 ของตาราง C.
คำเตือน: คุณอาจได้รับการหักเงินจำนวนมากถ้าคุณใช้วิธีการคำนวณที่ซับซ้อนกว่าเดิม คุณมีทางเลือกในแต่ละปี
ข้อมูลอะไรบ้างที่ฉันต้องทำเพื่อให้ได้ตาราง C?
คุณจะต้องมี ข้อมูล ต่อไปนี้เพื่อทำรายการ C:
- งบกำไรขาดทุน ซึ่งบางครั้งเรียกว่างบกำไรขาดทุนสำหรับปีภาษี
- งบดุล สำหรับปีภาษี
- ข้อความเกี่ยวกับการซื้อสินทรัพย์ใด ๆ ในระหว่างปีภาษีรวมถึงยานพาหนะอุปกรณ์และทรัพย์สิน (ที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง)
- ข้อมูลเกี่ยวกับสินค้าคงคลังเพื่อเตรียม ต้นทุนขาย คำนวณหากธุรกิจของคุณขายสินค้า
- รายละเอียดเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายในการเดินทางและรถบรรทุกอาหารและค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิงและค่าใช้จ่ายใน ธุรกิจที่บ้าน
ขั้นตอนการทำ C คืออะไร?
เมื่อต้องการเสร็จสิ้นตาราง C ให้ทำตามส่วนต่างๆต่อไปนี้
1. รายได้ หากคุณขายผลิตภัณฑ์และมีสินค้าคงคลังคุณจะต้องดำเนินการในส่วน ต้นทุนการขาย (หมวดที่ 3 ของแบบฟอร์ม) เพื่อคำนวณต้นทุนผลิตภัณฑ์หรือชิ้นส่วน รวมรายได้อื่น ๆ ทั้งหมดและลบผลตอบแทนและค่าใช้จ่ายและต้นทุนสินค้าที่ขายเพื่อให้ได้ ราย ได้ รวม
2. ค่าใช้จ่าย ในส่วนที่ ii รวมการหักเงินค่าใช้จ่ายทางธุรกิจทั้งหมดของคุณ หากคุณมียานพาหนะที่คุณขับขี่เพื่อใช้ในธุรกิจให้ใช้ Part IV เพื่อคำนวณการ หักเงิน นี้ หากคุณใช้ส่วนหนึ่งของบ้านเพื่อทำธุรกิจคุณจะต้องใช้ แบบฟอร์ม IRS 8829 เพื่อคำนวณการหักเงินนี้หรือคุณอาจสามารถใช้การ คำนวณแบบง่าย ได้
3. กำไรสุทธิ ส่วนสุดท้ายของตาราง C จะคำนวณรายได้สุทธิโดยหักยอดตัดเชือกออกจากรายได้ขั้นต้น
คุณสามารถดูรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการดำเนินการตามกำหนดการ C ในคำอธิบาย ขั้นตอน ต่อไปนี้ได้
ฉันจะจัดทำตาราง C ด้วย IRS ได้อย่างไร?
ป้อนตาราง C ด้วยแบบฟอร์ม 1040 หลังจากป้อนรายได้สุทธิจากบรรทัดที่ 31 ของตาราง C ในบรรทัดที่ 12 "รายได้หรือขาดทุนทางธุรกิจ" รายได้นี้รวมอยู่ในแหล่งรายได้อื่น ๆ เพื่อพิจารณาความรับผิดของภาษีเงินได้รวมทั้งหมดที่ได้รับการปรับปรุงแล้ว
อย่าลืมคำนวณ ภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง ซึ่งขึ้นอยู่กับรายได้สุทธิของตาราง C ของคุณ
ฉันจะแก้ไขข้อผิดพลาดในตาราง C ได้อย่างไร?
คุณต้องยื่นแก้ไขตาราง C เป็นส่วนหนึ่งของการคืนภาษีส่วนบุคคล แบบฟอร์ม 1040X หากคุณทำผิดพลาดเมื่อกรอกแบบฟอร์ม