เจ้าของและหุ้นส่วนสามารถเรียกร้องค่าเสียหายจากธุรกิจต่อรายได้อื่น ๆ ได้
ฉันสามารถใช้ความสูญเสียทางธุรกิจกับรายได้อื่นได้หรือไม่?
ไม่ว่าคุณจะ "ใช้" การสูญเสียทางธุรกิจนี้และเรียกร้องค่าใช้จ่ายธุรกิจขึ้นอยู่กับว่าคุณมีรายได้อื่นหรือไม่
หากคุณทำเช่นนั้นคุณอาจต้องการรับรายได้จาก ธุรกิจ ของคุณ (การสูญเสียธุรกิจที่ไม่ใช่ทุน) และใช้เพื่อชดเชยรายได้อื่น ๆ โดยอ้างสิทธิ์ในค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ กลยุทธ์นี้เป็นประโยชน์มากสำหรับผู้ที่มีการจ้างงานเต็มรูปแบบหรือนอกเวลาปกติโดย การทำธุรกิจด้านข้าง คุณสามารถตัดขาดทุนทางธุรกิจออกจากรายได้จากการจ้างงานประจำของคุณได้
หากคุณไม่มีรายได้อื่น ๆ ไม่มีอะไรที่จะเขียนค่าใช้จ่ายทางธุรกิจออกไปดังนั้นคุณจึงต้องสูญเสียธุรกิจที่ไม่สามารถทำภาษีให้แก่คุณได้
คุณไม่ต้องเสียธุรกิจในปีเดียวกัน
เพียงเพราะคุณไม่สามารถใช้ความสูญเสียในปีนี้เพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณไม่ได้หมายความว่าคุณจะไม่ได้ใช้เลย - ตราบใดที่คุณมีรายได้ส่วนบุคคลภายใน "หน้าต่างภาษี" ที่จำเป็น การสูญเสียที่ไม่ใช่ทุนสามารถใช้เพื่อชดเชยรายได้ส่วนบุคคลอื่น ๆ ในปีภาษีใด ๆ และสามารถนำกลับมาได้สามปีหรือยกยอดไปได้ถึงเจ็ดปี
คุณอาจไม่ต้องการ "เรียกร้องค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของคุณ" และใช้ผลขาดทุนทางธุรกิจของคุณในปีภาษีนี้โดยเฉพาะ อาจทำให้คุณรู้สึกสูญเสียเงินทุนที่ไม่ใช่ทุนคืนเพื่อกู้คืนภาษีเงินได้ที่คุณได้ชำระไปแล้วหรือดำเนินการส่งต่อเพื่อชดเชยการเรียกเก็บเงินภาษีที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต
คุณไม่สามารถเขียนขาดทุนจากธุรกิจตลอดไป
โปรดทราบว่าคุณไม่สามารถเขียนค่าใช้จ่ายทางธุรกิจต่อรายได้ส่วนบุคคลได้ทุกปีเป็นเวลาหลายปี
ตามที่แคนาดา Revenue Agency (CRA) และด้วยเหตุนี้ในที่สุดจะสร้างรายได้ลดการสูญเสียและกลายเป็นผลกำไร (ดู แคนาดา Revenue Agency Profit Test ) โดยคาดว่าธุรกิจของคุณ "มีความคาดหวังที่สมเหตุสมผล" หาก CRA ตัดสินใจว่านี่ไม่ใช่กรณีที่พวกเขาไม่เพียง แต่ปฏิเสธการเรียกร้องค่าเสียหายทางธุรกิจของคุณในปีปัจจุบัน แต่ประเมินการเรียกร้องค่าเสียหายของคุณในปีก่อนอีกครั้ง
ธุรกิจของคุณต้องถูกต้องตามกฎหมาย
นอกจากจะมีความคาดหวังที่เหมาะสมในการทำกำไรแล้วธุรกิจด้านข้างจะต้อง "มีลักษณะทางการค้าที่ชัดเจน" ตามที่ศาลปกครองกำหนด ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณมีงานเต็มเวลาและตัดสินใจที่จะเริ่มต้นธุรกิจด้านธุรกิจด้านการบินและทำเช่นนั้นเพื่อซื้อเครื่องบิน คุณมีลูกค้าน้อยหรือไม่มีรายได้เพียงเล็กน้อยหรือไม่มีเลยและเครื่องบินส่วนใหญ่จะใช้สำหรับการขนส่งส่วนบุคคล แต่คุณเรียกร้องค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและค่าใช้จ่ายทุนทรัพย์ (ค่าเสื่อมราคา CCA) สำหรับเครื่องบินเทียบกับรายได้อื่น ๆ ในการคืนภาษี
ในกรณีนี้ CRA อาจไม่อนุญาตการเรียกร้องค่าใช้จ่ายของคุณเนื่องจาก:
- คุณมีงานประจำอย่างเต็มรูปแบบ
- เครื่องบินส่วนใหญ่เป็นของใช้ส่วนตัวและไม่ใช่แหล่งรายได้
- ธุรกิจด้านข้างของคุณไม่ได้รับการดำเนินการในเชิงพาณิชย์อย่างพอเพียง
เกิดอะไรขึ้นถ้าธุรกิจของคุณถูกรวมเข้าด้วยกัน?
หากธุรกิจของคุณเป็น นิติบุคคลที่จัดตั้งขึ้น คุณจะไม่สามารถตัดการสูญเสียทางธุรกิจจาก บริษัท ของแคนาดาไป เทียบกับรายได้อื่น ๆ ของคุณยกเว้นในบางกรณีของการสูญเสียการลงทุนอันเกิดจากการจำหน่ายหุ้นหรือหนี้สิน
คุณสามารถใช้การสูญเสียที่ ไม่ใช่ ทุน ของคุณเพื่อชดเชยรายได้สำหรับปีและการสูญเสียส่วนเกินใด ๆ สามารถนำไปใช้กับปีอื่น ๆ ได้ การสูญเสียสามารถดำเนินการย้อนหลังได้ถึงสามปีหรือส่งต่อได้นานถึง 20 ปี คุณสามารถใช้วิธีนี้เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการจัดเก็บภาษีของคุณได้หากคุณคาดหวังว่าธุรกิจของคุณจะมีผลกำไรมากขึ้นในปีต่อ ๆ มาคุณอาจต้องการลดความสูญเสียที่เกิดขึ้นเพื่อชดเชยผลกำไรใด ๆ ที่เกินขีด จำกัด รายได้จากการหักภาษีธุรกิจขนาดเล็ก (500,000 เหรียญสหรัฐ)
การสูญเสียทุนเช่นสิ่งที่อาจเกิดขึ้นเมื่อมีการขายอาคารสถานที่ให้บริการหรืออุปกรณ์สำหรับน้อยกว่าสิ่งที่จ่ายให้ถือว่าแตกต่างกัน
โดยทั่วไปคุณสามารถอ้างสิทธิเพียงครึ่งหนึ่งของมูลค่าการสูญเสียเงินทุนจากกำไรจากเงินทุนเท่านั้น คุณไม่สามารถเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนจากรายได้ประจำ การสูญเสียทุนสามารถแบกรับย้อนหลังได้ถึงสามปีหรือส่งต่อได้นานถึง 10 ปี
เหมาะสมกับการเรียกร้องค่าใช้จ่าย
มีเหตุผลในการเรียกร้องค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ การ "ก้าวร้าวมากเกินไป" ด้วยการเรียกร้องค่าใช้จ่ายเป็นวิธีที่แน่นอนในการเพิ่ม ธงสีแดงด้วย CRA และเรียกการ ตรวจสอบ
(คุณต้อง เก็บบันทึกระยะทาง ) ค่าอาหารและความบันเทิง (เพียงครึ่งหนึ่งของจำนวนเงินที่หักออก) เงินเดือนที่ไม่สมควร จ่ายให้กับสมาชิกในครอบครัว และการเรียกร้อง ค่าใช้จ่ายที่ มากเกินไปสำหรับการใช้งานที่ บ้าน (คุณ สามารถเขียนค่าใช้จ่ายในบ้านเช่นการจำนองภาษีประกันภัย ฯลฯ เป็นเปอร์เซ็นต์ของพื้นที่เป็นตารางฟุตของบ้านของคุณที่ใช้จริงเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจเช่นห้องว่างที่ใช้เป็นที่ทำการบ้านหรือโรงรถที่ใช้ในการจัดเก็บอุปกรณ์ )
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่:
6 การหักภาษีจากธุรกิจที่บ้านคุณไม่ต้องเสียเงิน
การหักภาษีมากที่สุดสำหรับธุรกิจขนาดเล็กของแคนาดา
ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจเป็นดัชนีหักภาษี