ค่าใช้จ่ายในการส่งเสริมธุรกิจเป็นการหักภาษีที่ถูกต้อง
คำถาม: โปรโมชั่นทางธุรกิจคือการลดหย่อนภาษีธุรกิจที่ถูกต้องหรือไม่?
ตอบ:
ใช่ใน กิจกรรมส่งเสริมธุรกิจของ แคนาดามี การหักภาษีเงินได้ที่ ถูกต้อง หากคุณเป็น เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว หรือเป็น หุ้นส่วน ในธุรกิจของแคนาดาคุณจะเรียกร้องค่าใช้จ่ายเหล่านี้ใน แบบฟอร์ม T2125 (Statement of Business หรือ Professional Activities) ที่คุณยื่นพร้อมกับการคืนภาษีเงินได้ T1 ของคุณ (ไม่เคยทำมาก่อนหรือต้องการตรวจทาน?
ดู วิธีการกรอกแบบฟอร์มภาษีเงินได้ T1 แคนาดาให้เป็นแบบธุรกิจ )
หากคุณกำลัง ดำเนินธุรกิจในแคนาดา บริษัท จะเรียกร้อง ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ เหล่านี้ในแบบฟอร์มภาษีเงินได้ T2 ของ บริษัท ดู วิธีการยื่นภาษีเงินได้นิติบุคคลในแคนาดา
กิจกรรมส่งเสริมธุรกิจประเภทใดที่มีคุณสมบัติครบถ้วน?
สวยดีชนิดที่คุณสามารถคิดใด ๆ ตัวอย่างเช่นค่าใช้จ่ายสำหรับ:
- พาลูกค้าออกไปรับประทานอาหารกลางวันหรืออาหารเย็น
- รายการ Freebie สำหรับลูกค้าเช่นแก้วออกแบบ, หมวกบอล, เสื้อยืด
- ให้การสัมมนาหรือการนำเสนอ
- การสร้าง ใบปลิว โบรชัวร์ และ นามบัตร
- การสนับสนุนกิจกรรมที่ไม่หวังผลกำไรหรือการกุศลเช่นการแข่งขันเทนนิส (ตราบเท่าที่ธุรกิจของคุณได้รับการโฆษณา / โปรโมชันในงาน)
- รับงานทาสีพิเศษบนรถบรรทุกของคุณเพื่อส่งเสริมธุรกิจของคุณ
- ตั๋วสำหรับเกมฮอกกี้หรือเบสบอลที่คุณนำลูกค้าไป
- มีคนแต่งตัวเป็นหมีและเป็นส่วนหนึ่งของขบวนแห่ในท้องถิ่น (ตราบเท่าที่หมี costumed ได้อย่างแข็งขันส่งเสริมธุรกิจของคุณในเวลานั้น)
- นำกล่องโดนัทไปที่ออฟฟิศ
แต่มีสองจับ ...
เมื่อคุณคำนวณการหักภาษีส่งเสริมการขายของคุณแม้ว่าจะมีข้อควรระวังไว้สองข้อ
1) โฆษณาอย่างระมัดระวัง
ประการแรกเมื่อ โฆษณา เป็นกิจกรรมส่งเสริมการขายการโฆษณาทั้งหมดจะไม่ได้รับการหักภาษีธุรกิจ
เฉพาะค่าโฆษณาในหนังสือพิมพ์แคนาดาและสถานีโทรทัศน์สถานีวิทยุและ เว็บไซต์ของ แคนาดาเท่านั้นที่สามารถหักได้
อาจมีความซับซ้อนในปัจจุบันเมื่อสถานที่โฆษณาที่ดูเหมือนแคนาดาเป็นจริงไม่ได้ หากคุณต้องการอ้างสิทธิ์ค่าโฆษณาเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจคุณควรตรวจสอบว่าใครเป็นเจ้าของนิตยสารหรือเว็บไซต์เป็นอันดับแรกก่อน เพียงแค่มีคำว่า "แคนาดา" หรือ "แคนาดา" ในชื่อไม่ได้หมายความว่าเป็น!
ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการ โฆษณาในรูปของการหักภาษี
2) คุณไม่สามารถอ้างสิทธิ์ 100% ได้ตลอดเวลา - โปรโมชันกับความบันเทิง
ประการที่สองกิจกรรมการส่งเสริมธุรกิจไม่ได้มีการสร้างขึ้นอย่างเท่าเทียมกันในแง่ของการหักภาษี โดยทั่วไปหากกิจกรรมถือเป็นความบันเทิงแทนที่จะเป็นรายการส่งเสริมการขายคุณสามารถอ้างสิทธิ์เพียงครึ่งหนึ่งของค่าใช้จ่ายเท่านั้น ตัวอย่างเช่น,
- อาหารส่วนใหญ่ - คุณสามารถอ้างสิทธิ์ได้เพียง 50% ของค่าใช้จ่ายในการเลี้ยงดู ลูกค้า ที่ คาดหวัง ในงานเลี้ยงอาหารกลางวันหรืองานเลี้ยงอาหารกลางวันทางธุรกิจ
- กฎ 50% ใช้กับการรักษาลูกค้าในเกมหรือโชว์
- เข้าร่วมการประชุม - คุณสามารถเรียกร้องค่าอาหารและเครื่องดื่มครึ่งหนึ่งเท่านั้น
มี ห้ากรณีที่คุณสามารถเรียกร้อง 100% ของค่าอาหารหรือความบันเทิง แม้ว่า และกฎพิเศษด้านอาหารและความบันเทิงใช้กับธุรกิจบางประเภท
- คนขับรถบรรทุกระยะไกลสามารถเรียกร้อง 80% ของอาหารและเครื่องดื่มที่พวกเขากินในช่วงการเดินทางที่มีสิทธิ์;
- พนักงานขับรถด้วยตนเองและจักรยานและคนลากรถลากสามารถเรียกร้อง ค่าอาหารและเครื่องดื่มพิเศษ 100% ที่ ต้องใช้ในการทำงานปกติ 8 ชั่วโมงต่อวัน และ
- ธุรกิจที่ให้บริการอาหารเครื่องดื่มหรือการบันเทิงเพื่อชดเชยเช่นร้านอาหารหรือโรงแรมจะได้รับการยกเว้นจากกฎ 50 เปอร์เซ็นต์และสามารถเรียกเก็บเงิน 100% สำหรับค่าใช้จ่ายดังกล่าวได้
หักค่าใช้จ่ายที่สนามกอล์ฟ
ในช่วงฤดูธุรกิจหลายแห่งจะพูดถึงข้อเสนอพิเศษกับลูกค้าผ่านการเล่นกอล์ฟ แต่น่าเสียดายที่แคนาดา Revenue Agency (CRA) เข้มงวดมากในการ ไม่ อนุญาตให้หักค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจากการใช้สนามกอล์ฟ - กอล์ฟถือเป็นความสุขมากกว่าความบันเทิงทางธุรกิจที่ถูกกฎหมาย
ซึ่งหมายความว่าไม่สามารถหักค่าสมาชิกหรือสมาชิกสนามกอล์ฟได้ การหักเฉพาะใช้ได้เฉพาะสำหรับอาหารและเครื่องดื่มที่บริโภคที่สถานที่เล่นกอล์ฟซึ่งในกรณีนี้จะมีการใช้กฎ 50%
(สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิงเช่นการหักภาษีธุรกิจโปรดดู ที่กฎสำหรับค่าอาหารและความบันเทิงเกี่ยวกับภาษีเงินได้ของแคนาดา )
ดูสิ่งนี้ด้วย:
8 กลยุทธ์ภาษีเพื่อเพิ่มรายได้ของธุรกิจหักภาษี