เมื่อคุณเรียกเก็บ GST / HST หรือได้รับการยกเว้นธุรกิจของคุณหรือไม่?
โดยทั่วไปหากคุณขายสินค้าและบริการในแคนาดาคุณต้องเรียกเก็บ ภาษีสินค้าและบริการ (GST) หรือ ภาษีการขายที่กลมกลืน (HST) ยกเว้นธุรกิจของคุณมีคุณสมบัติเป็นข้อยกเว้น (ดูด้านล่าง)
ภาษี GST เป็นภาษีของรัฐบาลกลางซึ่งขณะนี้อยู่ที่ 5% และคิดค่าบริการในทุกจังหวัดและเขตการปกครองในประเทศแคนาดาทั้งในผลิตภัณฑ์และบริการไม่ว่าจะเป็นของตนเองหรือรวมเป็นส่วนหนึ่งของ HST
ขึ้นอยู่กับจังหวัดของธุรกิจคุณอาจต้องเสียค่าบริการ GST, HST หรือ GST + PST
ในจังหวัด Ontario , Nova Scotia, New Brunswick, PEI และ Newfoundland and Labrador คุณต้องเรียกเก็บ HST เนื่องจากจังหวัดเหล่านี้ได้รวม GST กับภาษีการขายของจังหวัดเพื่อสร้างภาษีการขายที่กลมกลืน (HST)
จังหวัดอื่น ๆ เช่น BC ซัสแคตเชวันควิเบกและ แมนิโทบา เก็บภาษีขายของจังหวัด (PST / QST / RST) แยกต่างหากจากระบบภาษี GST ของรัฐบาลกลางดังนั้นในจังหวัดเหล่านั้นธุรกิจของคุณต้องเรียกเก็บรวบรวมและส่ง GST ทั้งสอง และ PST / RST / QST (และกรอกแบบฟอร์มสองชุดเพื่อทำเช่นนั้น)
จังหวัดและดินแดนอื่น ๆ เช่น อัลเบอร์ต้า ภาคตะวันตกเฉียงเหนือภูมิภาคนูนาวุตและยูคอนไม่มีภาษีขายของจังหวัด ในจังหวัดเหล่านั้นธุรกิจของคุณจะต้องเรียกเก็บเก็บและนำส่ง GST เท่านั้น
| จังหวัด | HST | GST | PST / RST / QST |
| บริติชโคลัมเบีย | 5% | ภาษีขายของจังหวัด 7% (PST) | |
| อัลเบอร์ต้า | 5% | ||
| แคตเชวัน | 5% | ภาษีการขายจังหวัด 6% (PST) | |
| แมนิโทบา | 5% | 8% ภาษีขายปลีก (RST) | |
| ออนตาริ | 13% | ||
| ควิเบก | 5% | ภาษีขายควิเบก 9.975% (QST) | |
| New Brunswick | 15% | ||
| โนวาสโกเชีย | 15% | ||
| เกาะปรินซ์เอ็ดเวิร์ด | 15% | ||
| Newfoundland and Labrador | 15% | ||
| ภาคตะวันตกเฉียงเหนือภูมิภาค | 5% | ||
| ยูคอน | 5% | ||
| Nunavit | 5% |
ธุรกิจบางแห่งไม่จำเป็นต้องเสียภาษี GST / HST
หากธุรกิจของคุณในแคนาดาตรงกับข้อยกเว้นประการใดจะไม่มีการเรียกเก็บเก็บและนำส่ง GST / HST
สองข้อยกเว้นที่เป็นไปได้คือ:
- ขายสินค้า หรือบริการที่ได้รับการจัดประเภทเป็น GST ที่ไม่มีการจัดประเภทเป็นศูนย์หรือได้รับการยกเว้น
- เป็น ผู้จัดจำหน่ายรายย่อย
1) หากคุณขายสินค้าหรือบริการที่ไม่ได้รับการจัดประเภทเป็นศูนย์ (เช่นการส่งออกอุปกรณ์ทางการแพทย์หรือร้านขายของชำขั้นพื้นฐาน) หรือสินค้าหรือบริการที่ได้รับยกเว้น (เช่นบทเรียนดนตรีหรือการดูแลเด็ก) คุณไม่ต้องเสีย ภาษี GST / HST
2) การจัดประเภทเป็นผู้จัดจำหน่ายรายย่อยขึ้นอยู่กับธุรกิจขนาดเล็กของคุณที่ทำในแต่ละปีเป็นจำนวนเงินเท่าใด ธุรกิจของคุณจะมีคุณสมบัติเป็นผู้จัดจำหน่ายรายย่อยหาก "รายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของคุณก่อนค่าใช้จ่ายจากธุรกิจทั้งหมดของคุณอยู่ที่ 30,000 เหรียญหรือน้อยกว่าในไตรมาสติดต่อกันสี่ไตรมาสที่ผ่านมาและในไตรมาสใดปฏิทินหนึ่งเดียว" (Canada Revenue Agency)
หากข้อยกเว้นที่ 1 ไม่สามารถใช้ได้และคุณมีรายได้มากกว่า 30,000 เหรียญคุณต้องลงทะเบียนและเรียกเก็บ GST / HST
โปรดทราบว่ามีข้อยกเว้นสำหรับข้อยกเว้นด้วย ตัวอย่างเช่นผู้ให้บริการรถแท็กซี่และรถลีมูซีนและ นักแสดงที่ไม่ได้อาศัยอยู่ จะต้องเสียค่าบริการ GST / HST แม้ว่าจะเป็นผู้จัดหาสินค้าขนาดเล็กก็ตาม
คุณอาจต้องการลงทะเบียน GST / HST แม้ว่าคุณจะไม่ต้องทำ เพราะผลประโยชน์ทางภาษีที่อาจเกิดขึ้น
ลงทะเบียน GST / HST
ก่อนที่คุณจะสามารถเรียกเก็บ GST / HST ได้คุณจะต้องลงทะเบียนเพื่อรวบรวมและส่งเงินผ่าน Canada Revenue Agency (CRA) ทำให้ธุรกิจจดทะเบียนของแคนาดาง่ายขึ้น คุณสามารถลงทะเบียนทางโทรศัพท์ได้ (ติดต่อสำนักงานสรรพากรแคนาดาที่หมายเลข 1-800-959-5525) ทางออนไลน์ทางไปรษณีย์หรือแม้แต่คนที่สำนักงานสรรพากร
(โปรดทราบว่าหากธุรกิจของคุณอยู่ในควิเบกคุณจำเป็นต้องติดต่อ Revenu Quebec แทน 1-800-567-4692 เนื่องจากพวกเขาจัดการกับ GST / HST ในจังหวัดนั้นแทนที่จะเป็นรัฐบาลกลาง)
หากธุรกิจขนาดเล็กของคุณเริ่มต้นจากการเป็นผู้จัดจำหน่ายรายเล็ก ๆ และคุณทำมากกว่าขีด จำกัด ของผู้จัดจำหน่ายขนาดเล็ก (30,000 เหรียญสหรัฐ) คุณจะต้องลงทะเบียน GST / HST ทันที ในสายตาของ Canadian Revenue Agency คุณเป็นผู้ลงทะเบียน GST และคุณ:
- ต้องเก็บ GST / HST ในการจัดหาที่ทำให้รายได้ของคุณไปมากกว่า $ 30,000;
- ต้องลงทะเบียนภายใน 29 วันนับจากวันที่คุณจัดหาสินค้าที่ทำรายได้ไปกว่า 30,000 เหรียญ
เป็นจุดแรกที่มักเดินทางไปตามธุรกิจขนาดเล็กที่ไม่ทราบว่าพวกเขาได้ผ่านขีด จำกัด ไปจนครู่ต่อมาเมื่อพวกเขากำลังทำหนังสือและพบว่าพวกเขาไม่ได้เรียกเก็บ GST / HST เมื่อพวกเขาควรมี หากธุรกิจขนาดเล็กของคุณจัดอยู่ในประเภทผู้จัดจำหน่ายรายย่อยคุณจะต้องการดูรายได้ของคุณอย่างระมัดระวัง
เมื่อคุณลงทะเบียนเพื่อเก็บ GST / HST ธุรกิจของคุณจะได้รับการกำหนด หมายเลขธุรกิจ นี่คือหมายเลขที่คุณและแคนาดาสรรพากรเอเจนซี่จะใช้เพื่อระบุธุรกิจของคุณ
(คุณจะใช้ข้อมูลนี้กับ ใบแจ้งหนี้ ทั้งหมดของคุณใน ระบบบัญชี ของคุณและในการติดต่อกับภาษีทั้งหมดของคุณกับ CRA)
กลับไปที่> ดัชนีคำถามทั่วไปของ GST
ดูสิ่งนี้ด้วย:
สิ่งที่คุณต้องทราบเกี่ยวกับการเรียกเก็บเงิน HST ในออนตาริ
ธุรกิจของคุณต้องการลงทะเบียน BC PST หรือไม่?
วิธีการเรียกเก็บและภาษีการขายจังหวัด (RST) ใน Manitoba