กลยุทธ์ทางภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็กที่จะช่วยลดภาษีเงินได้ของคุณ
โปรดทราบว่าบางส่วนของกลยุทธ์เหล่านี้ใช้เฉพาะกับผู้ที่ดำเนินธุรกิจ แต่เพียงผู้เดียว หรือ เป็นพาร์ทเนอ ร์ที่ยื่นภาษีเงินได้โดยใช้ T1 การคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
( การคืนภาษีเงินได้ของธุรกิจครั้งแรกของคุณ จะนำคุณผ่านขั้นตอนการดำเนินการคืนนี้)
8 กลยุทธ์ภาษีธุรกิจขนาดเล็ก
1) เก็บใบเสร็จรับเงินสำหรับกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจเสมอ
การดำเนินธุรกิจเป็นเรื่องที่ต้องใช้เวลามากและนักธุรกิจบางคนไม่สามารถใส่ใจได้ในการรับหรือเก็บใบเสร็จรับเงินสำหรับสิ่งที่ "เล็ก ๆ น้อย ๆ " อย่างไรก็ตามค่าที่จอดรถในทางที่จะพบกับลูกค้าจดหมาย "ไม่กี่" ที่คุณส่งทางไปรษณีย์ถุงกาแฟที่คุณหยิบขึ้นมาใช้สำหรับออฟฟิศ - สิ่งเล็ก ๆ น้อย ๆ เหล่านี้สามารถเพิ่มขึ้นได้ตลอดช่วงเวลาหนึ่งปี
เพิ่มการหักภาษีเงินได้ของคุณ โดยการเก็บรวบรวมใบเสร็จรับเงินสำหรับการซื้อสินค้า ทั้งหมด ของคุณที่เป็นหรืออาจเกี่ยวข้องกับธุรกิจและ การบันทึกและการจัดเก็บอย่างเหมาะสม
โปรดทราบว่าสำนักงานสรรพากรแคนาดา (CRA) ไม่ยอมรับใบแจ้งยอดบัตรเครดิตเป็นหลักฐานในการใช้จ่ายโดยปกติ - คุณต้องเก็บใบเสร็จต้นฉบับไว้ในกรณีที่ CRA ร้องขอ ( นานแค่ไหนที่คุณต้องเก็บมันไว้ ?)
2) จัดการผลงาน RRSP และ TFSA ของคุณ
แผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ลงทะเบียน (RRSP) และบัญชีออมทรัพย์ปลอดภาษี (TFSA) เป็นการหักภาษีเงินได้ที่ยอดเยี่ยมสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับเจ้าของหรือคู่ค้า แต่เพียงผู้เดียว
ไม่ว่าคุณจะให้ผลตอบแทน RRSP สูงสุดทุกปีขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณมีการผันผวนในแต่ละปี
การประหยัดภาษีจากการสนับสนุน RRSP จะขึ้นอยู่กับอัตราภาษีของคุณและเนื่องจากส่วนแบ่งรายได้ RRSP ที่คุณอนุญาตจะสามารถนำไปจ่ายในปีต่อ ๆ ไปคุณสามารถประหยัดเงินช่วยเหลือ RRSP สำหรับปีที่คุณคาดว่าจะมีรายได้สูงขึ้น
โปรดทราบว่าหากธุรกิจขนาดเล็กของคุณมีโครงสร้างเป็น บริษัท สถานการณ์จะซับซ้อนมากขึ้น ระดับผลงาน RRSP ขึ้นอยู่กับรายได้ที่ได้รับจากเงินเดือนดังนั้นหากคุณเลือกรับรายได้บางส่วนหรือทั้งหมดในรูปของเงินปันผลนี้จะช่วยลดหรือลดผลงาน RRSP ของคุณ ดู เงินเดือนหรือเงินปันผลธุรกิจ - คุณควรจะจ่ายเงินด้วยตัวเองอย่างไร?
เป็นชื่อนัย TFSA ช่วยให้คุณสามารถพักพิงออมและรายได้การลงทุนจากภาษี รายได้และเงินทุนที่เพิ่มขึ้นจากหุ้นพันธบัตรหรือตราสารที่มีดอกเบี้ยอื่น ๆ ถือเป็นปลอดภาษีใน TFSA หากคุณได้รับส่วนแบ่งผลประโยชน์จาก RRSP และต้องมีสถานที่ปลอดภาษีเพื่อนำเงินหรือการลงทุน TFSA เป็นทางเลือกที่ดี
3) เพิ่มความสูญเสียที่ไม่ใช่ทุนของคุณ
ในทำนองเดียวกันหากธุรกิจของคุณมีเงินทุนที่สูญเสีย (หมายถึงเมื่อ ค่าใช้จ่าย ของคุณสูงกว่ารายได้สำหรับธุรกิจ) ในปีใด ๆ ควรพิจารณาเมื่อคุณสามารถใช้ความสูญเสียนี้ได้ดีที่สุดเพื่อลดการเรียกเก็บภาษีเงินได้ของคุณก่อนที่คุณจะใช้
การสูญเสียที่ไม่ใช่ทุนสามารถนำมาใช้เพื่อชดเชยรายได้ส่วนบุคคลอื่น ๆ ในปีภาษีใด ๆ ที่กำหนดสามารถนำกลับสามปีหรือยกยอดไปได้ถึงเจ็ดปี อาจทำให้คุณรู้สึกสูญเสียเงินทุนที่ไม่ใช่ทุนคืนเพื่อกู้คืนภาษีเงินได้ที่คุณได้ชำระไปแล้วหรือดำเนินการส่งต่อเพื่อหักภาษีเงินได้ในอนาคตมากกว่าที่จะใช้ในปีภาษี การสูญเสียเงินทุนเกิดขึ้น ดูการ เรียกร้องค่าใช้จ่ายจากการสูญเสียธุรกิจในภาษีของประเทศแคนาดา
4) เพิ่มเครดิตภาษีเงินได้เพื่อการกุศลของคุณให้มากที่สุด
การบริจาค เพื่อ การกุศล ให้แก่องค์กรการกุศลที่จดทะเบียนในประเทศแคนาดาหรือองค์กรที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอื่น ๆ จะได้รับ เครดิตภาษี แต่คุณทราบหรือไม่ว่าการบริจาคจากการกุศลที่มีจำนวนมากกว่า 200 ดอลลาร์ทำให้คุณมีเครดิตภาษีมากขึ้นเนื่องจากพวกเขาได้รับการประเมินในอัตราที่สูงขึ้น
ในการเพิ่มเครดิตภาษีเงินได้เพื่อการกุศลของคุณให้มากที่สุดให้พิจารณาการบริจาคให้กับองค์กรการกุศลที่คุณเลือกไว้ในปีนี้
หากคุณมีรายได้ 30,000 เหรียญและตัดสินใจที่จะให้เงินเพียง 5% ของรายได้องค์กรการกุศลที่โชคดีจะได้รับเงิน 1,500 เหรียญ (โปรดทราบว่าองค์กรการกุศลของแคนาดาองค์กรการกุศลอเมริกันและพรรคการเมืองที่ไม่ได้ลงทะเบียนไว้จะไม่นับเป็นการหักภาษีรายได้จากการกุศล)
5) เพิ่มการเรียกเก็บเงินภาษีเงินได้ของ ค่าเผื่อการเบิกจ่ายเงินทุน (CCA)
เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กชาวแคนาดาส่วนใหญ่รู้ดีว่าแทนที่จะหักค่าใช้จ่ายของสิ่งที่พวกเขาได้รับจากการหักค่าเสื่อมราคาไปใช้ในธุรกิจของพวกเขาในปีหนึ่ง ๆ พวกเขาจำเป็นต้องหักค่าใช้จ่ายของสินทรัพย์ที่มีการเสื่อมสภาพในช่วงหลายปีที่ผ่านมา ค่าสินไหมทดแทนค่าสินไหมทดแทน
แต่หลายเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กไม่ทราบว่าพวกเขาไม่ต้องเรียกร้องค่าใช้จ่ายทุนทุนในปีที่เกิดขึ้น - กลยุทธ์ภาษีธุรกิจขนาดเล็กที่คุณสามารถใช้เพื่อลดภาษีของคุณ CCA ไม่ใช่การหักภาษีที่จำเป็นเพื่อให้คุณสามารถใช้สิทธิเรียกร้องค่าคอมมิ่องเซ็นของ CCA ได้มากหรือน้อยมากในปีภาษีใด ๆ ตามที่คุณต้องการ คุณสามารถดำเนินการใด ๆ ส่วนที่ไม่ได้ใช้ไปข้างหน้าเพื่อช่วยชดเชยการเรียกเก็บเงินภาษีรายได้ขนาดใหญ่ในอนาคต การหักล้างค่าใช้จ่ายทุนจดทะเบียนของคุณในปีที่คุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเพียงเล็กน้อยหรือไม่มีเลยก็ไม่สมเหตุสมผล
อีกประการหนึ่งในการเพิ่มการเรียกร้องค่าเผื่อต้นทุนทุนของคุณคือการซื้อ (และขาย) ทรัพย์สิน ของคุณ ในเวลาที่เหมาะสม คุณต้องการซื้อ สินทรัพย์ ใหม่ก่อนสิ้น ปีบัญชี และขายสินทรัพย์เก่าหลังจากปีงบประมาณปัจจุบัน
โปรดทราบกฎของ 50%; ในปีที่คุณได้รับสินทรัพย์คุณมักจะสามารถอ้างสิทธิ์ได้เพียง 50% ของค่าใช้จ่ายทุนที่คุณสามารถเรียกร้องได้ (และในบางกรณีกฎ "ใช้ได้สำหรับการใช้งาน") หมายความว่าคุณไม่สามารถเรียกร้องทุนได้ ค่าใช้จ่ายจนกว่าจะถึงปีภาษีที่สองหลังจากที่คุณได้รับสินทรัพย์)
เรียนรู้เกี่ยวกับการคำนวณและการอ้างสิทธิ์ค่าใช้จ่ายทุนทั้งหมด
คุณอาจต้องการอ่าน วิธีการเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนในยานพาหนะที่ซื้อเพื่อใช้ในธุรกิจ
6) แยกรายได้ของคุณ
กลยุทธ์ภาษีธุรกิจขนาดเล็กนี้ช่วยให้คุณได้รับประโยชน์อย่างเต็มที่จากความแตกต่างของอัตราภาษีเล็กน้อย รายได้ที่สูงขึ้นของคุณยิ่งสูงขึ้นอัตราภาษีนอกเล็กน้อยของคุณในแคนาดา การโอนเงินรายได้ส่วนหนึ่งให้กับสมาชิกในครอบครัวที่มีรายได้ต่ำเช่นคู่สมรสหรือบุตรหลานท่านสามารถลดอัตราภาษีขั้นต่ำในรายได้ของคุณได้
นี่เป็นยุทธศาสตร์ด้านภาษีที่มีประสิทธิภาพโดยเฉพาะสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่มีบุตรในวัยเรียนหลังมัธยมศึกษา สมมติว่าคุณจ้างลูกสาวอายุ 19 ปีในธุรกิจของคุณจ่ายเงินเดือน 10,000 เหรียญ เนื่องจากได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาขั้นพื้นฐานเธอจึงต้องเสียภาษีรายได้น้อยมากและจะมีรังไข่ที่ดีเพื่อช่วยในการจ่ายค่าเล่าเรียน
(หากคุณจ่ายเงินให้เธอเป็นรายได้เท่ากับการได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคุณก็จะไม่เสียภาษีทั้งหมด!) และในขณะเดียวกันคุณได้ "หัก" 10,000 ดอลลาร์จากรายได้ของปีที่ลดลงภาษีเงินได้ที่คุณเป็นหนี้ อ่านการ แบ่งรายได้สำหรับธุรกิจของแคนาดา เพื่อเรียนรู้เพิ่มเติม
ถ้าคุณตั้งใจที่จะจ้างสมาชิกในครอบครัวในธุรกิจของคุณให้เรียกร้องค่าสินไหมทดแทนที่สมเหตุสมผลและกรอกเอกสารทั้งหมดตามที่คุณต้องการเมื่อจ้างลูกจ้างหรือผู้รับเหมารายใด (ขอใบแจ้งหนี้ให้ถูกต้องสำหรับงานที่ทำ) การจ้างภรรยา / สามีของคุณเป็นเวลาหลายพันเหรียญต่อเดือนสำหรับการตอบรับโทรศัพท์หรือการยื่นคำร้องเป็นเวลาไม่กี่ชั่วโมงเป็นวิธีที่แน่ใจว่าจะดึงดูดความสนใจของแคนาดาให้แก่สรรพากรและทำให้การอ้างสิทธิ์ของคุณถูกปฏิเสธ
7) ใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีเงินได้ที่มีให้กับ ธุรกิจที่ บ้าน
คุณดำเนินกิจการของคุณนอกบ้านหรือไม่? ถ้าไม่คุณหยุดอะไร แม้ว่าธุรกิจไม่เหมาะสำหรับธุรกิจที่ใช้ที่บ้าน แต่ธุรกิจในบ้านก็มีข้อได้เปรียบเมื่อเทียบกับ ภาษีเงินได้
เจ้าของธุรกิจในบ้านสามารถหักค่าใช้จ่ายส่วนที่เกี่ยวข้องกับบ้านได้หลายอย่างเช่นความร้อนไฟฟ้าการบำรุงรักษาบ้านวัสดุทำความสะอาดและประกันบ้าน
หากคุณเป็นเจ้าของบ้านคุณสามารถหักภาษีทรัพย์สินและดอกเบี้ยจำนองได้ด้วย การลดหย่อนภาษีจากธุรกิจภายในบ้าน 6 รายการที่คุณไม่อยากให้นางสาว จะให้ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักภาษีเงินได้ที่อาจเกิดขึ้นเหล่านี้
8) รวมธุรกิจของคุณหรือไม่?
เหตุผลหนึ่งที่เจ้าของธุรกิจและคู่ค้ารายใหญ่หลายแห่งรวมธุรกิจของตนไว้เนื่องจากข้อได้เปรียบด้านภาษีของการจดทะเบียน ที่รู้จักกันดีที่สุด ของข้อได้เปรียบทางภาษีเหล่านี้ คือการ หักภาษีธุรกิจขนาดเล็ก โดยรายได้ของ บริษัท แคนาดาที่มีคุณสมบัติถือเป็นภาษีที่พิเศษ "ลด" อัตรา สำหรับ บริษัท เอกชนที่ควบคุมโดยชาวแคนาดาที่ อ้างสิทธิ์ในการหักภาษีธุรกิจขนาดเล็กอัตราภาษีสุทธิของ บริษัท อยู่ที่ 10.5% สำหรับ บริษัท ประเภทอื่น ๆ อัตราภาษีสุทธิของ บริษัท อยู่ที่ 15%
อย่างไรก็ตามการ รวมธุรกิจของคุณ เป็นกลยุทธ์ภาษีจะมีผลก็ต่อเมื่อธุรกิจของคุณเติบโตขึ้นเพียงพอสำหรับการจดทะเบียนให้คุ้มค่า คุณไม่เพียง แต่ต้องมีรายได้ที่มีอยู่แล้วเพื่อชดเชยค่าใช้จ่ายในการจัดตั้ง บริษัท แต่ต้องเตรียมพร้อมที่จะปล่อยให้ธุรกิจของคุณมีรายได้เพียงพอใน บริษัท ที่จะได้รับประโยชน์จากการเลื่อนการชำระภาษีของ บริษัท
ตัวอย่างเช่นถ้าคุณดำเนินธุรกิจที่ จดทะเบียน และกำไรของ บริษัท ในปีหนึ่ง ๆ อยู่ที่ 60,000 เหรียญ แต่คุณใช้เงิน 60,000 ดอลลาร์จาก บริษัท เงินเดือน 60,000 ดอลลาร์ของคุณจะถูกหักภาษีเช่นเดียวกับรายได้ส่วนบุคคล (T1) ของคุณในขณะนี้ เหตุผลนี้ไม่มีจุดหมาย คุณควรรวมธุรกิจขนาดเล็กของคุณหรือไม่? อธิบายข้อดีและข้อเสียทั่วไปของการจดทะเบียน
เริ่มลดภาษีเงินได้ของวันนี้
แม้ว่ากลยุทธ์ทั้งหมดเหล่านี้จะไม่ได้ผลสำหรับธุรกิจขนาดเล็กทุกราย แต่หวังว่ารายการนี้จะทำให้คุณนึกถึง การวางแผนภาษี จำนวนภาษีเงินได้ที่คุณจ่ายไม่ได้เป็นตัวเลขที่เขียนด้วยหิน มีบางสิ่งที่ง่ายและถูกต้องตามกฎหมายที่คุณสามารถทำได้เพื่อลดการเรียกเก็บเงินภาษีเงินได้ - กลยุทธ์ภาษีธุรกิจขนาดเล็กที่คุณสามารถเริ่มต้นได้ในวันนี้