สิ่งที่ต้องรู้เมื่อเรียกร้องค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ
คำถาม: ฉันสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายทางธุรกิจเกี่ยวกับภาษีเงินได้ของแคนาดาได้อย่างไร?
ตอบ:
เมื่อเรียกร้องค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ Canada Revenue Agency (CRA) จะช่วยให้มีค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่เหมาะสม เพื่อให้ได้รับการพิจารณาค่าใช้จ่ายที่สมเหตุสมผลสินค้าต้องเหมาะสมกับ ธุรกิจ ของคุณและใช้ในการหาเงิน
CRA กล่าวว่าค่าใช้จ่ายทางธุรกิจคือ "ค่าใช้จ่ายบางอย่างที่เหมาะสมสำหรับธุรกิจประเภทใดประเภทหนึ่งและที่เกิดขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ในการสร้างรายได้
สามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจเพื่อการเสียภาษีได้ ค่าใช้จ่ายส่วนบุคคลค่าครองชีพหรือค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่ไม่เกี่ยวข้องกับธุรกิจไม่สามารถหักภาษีได้ "
ดังนั้นในฐานะนักธุรกิจคุณจำเป็นต้องตรวจสอบความแตกต่างระหว่างค่าใช้จ่ายทางธุรกิจกับค่าใช้จ่ายส่วนตัวตลอดทั้งปี
การรักษา บัญชีธนาคารทางธุรกิจ แยก ไว้ และการปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ด้านการบัญชีที่ดีจะช่วยให้คุณดำเนินการได้
3 ประเด็นสำคัญเกี่ยวกับการเรียกร้องค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ
มีข้อควรระวังบางข้อที่ต้องคำนึงถึงเมื่อคุณคิดเกี่ยวกับการเรียกร้องค่าใช้จ่ายทางธุรกิจอย่างไรก็ตาม
1) ให้สังเกตคำศัพท์ในคำนิยาม ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่เหมาะสมสำหรับธุรกิจหนึ่งอาจไม่ใช่สำหรับธุรกิจอื่น อาจทำให้นักเขียนหรือเจ้าของคาเฟ่สามารถเรียกร้องค่าบริการจากผู้ให้บริการอินเทอร์เน็ตเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้ตัวอย่างเช่น แต่ดูเหมือนว่าแปลกสำหรับเบเกอรี่
2) เป็นเพียงส่วนของค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับธุรกิจของคุณที่สามารถหักได้ หากคุณซื้อและ / หรือใช้ยานพาหนะหรืออุปกรณ์เพื่อวัตถุประสงค์ส่วนตัวและธุรกิจคุณต้องแยกแยะระหว่างสองฝ่ายและเรียกร้องส่วนธุรกิจเพียงอย่างเดียว
3) ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจทั้งหมดต้องได้รับการสนับสนุนโดยเอกสาร คุณต้องมีใบเสร็จรับเงินในการสำรองข้อมูลการเรียกร้องค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของคุณ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้โปรดดูที่ ฉันสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ฉันไม่มีรายรับหรือไม่
ค่าใช้จ่ายธุรกิจทั่วไป
ดัชนีค่าใช้จ่ายทางธุรกิจระบุค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ จำนวนมากและอธิบายถึงหลักเกณฑ์การหักภาษีเงินได้ที่เกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายแต่ละรายการ
ดูสิ่งนี้ด้วย:
หากคุณยังคงกังวลหรือสงสัยเกี่ยวกับการเรียกร้องค่าใช้จ่ายทางธุรกิจโดยเฉพาะให้ติดต่อ ผู้สอบบัญชี ของคุณและ / หรือให้สายด่วนรายได้ของแคนาดาโทร
คุณรวมภาษีเมื่อเรียกร้องค่าใช้จ่ายทางธุรกิจหรือไม่?
เมื่อคุณอ้างสิทธิ์ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจใน แบบฟอร์ม T2125 ของคุณ (แบบฟอร์มรายได้ธุรกิจหรืออาชีพ) ไม่ว่าคุณจะรวม GST / HST ที่คุณจ่ายให้กับค่าใช้จ่ายที่คุณอ้างว่าขึ้นอยู่กับว่าคุณเป็นผู้จดทะเบียน GST หรือไม่ มี / จะเรียกร้องค่าภาษีมูลค่าเพิ่ม (GST / HST) จากค่าใช้จ่ายดังกล่าวเป็น เครดิตภาษีซื้อเข้า หากคุณอ้างว่าเป็นเครดิตภาษีซื้อให้หักออกจากค่าใช้จ่ายที่อ้างสิทธิ์ในแบบฟอร์มภาษีเงินได้ของคุณ
ในคำพูดของแคนาดา Revenue Agency,
เมื่อคุณเรียกร้องค่าภาษีมูลค่าเพิ่ม (GST / HST) ที่จ่ายให้กับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของคุณเป็นเครดิตภาษีซื้อแล้วให้ลดจำนวนค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่คุณแสดงในแบบฟอร์ม T2125 แถลงการณ์ธุรกิจหรือกิจกรรมวิชาชีพโดยจำนวนเครดิตภาษีซื้อเข้า นี้เมื่อ GST / HST ที่คุณอ้างว่าเครดิตภาษีซื้อได้รับการชำระเงินหรือกลายเป็นเจ้าหนี้ "
ถ้าคุณจ้างคนหรือรับช่วงงานบางส่วนให้กับบางคนในช่วงปีภาษีปัจจุบันเมื่อคุณอ้างค่าจ้างหรือค่าใช้จ่ายของพวกเขาเป็นค่าใช้จ่าย (ในแบบฟอร์ม T2125 ของการคืนภาษีเงินได้ T1 หากธุรกิจของคุณเป็นธุรกิจ แต่เพียงผู้เดียว หรือเป็น พาร์ทเนอร์ ) คุณจะหัก GST / HST หากคุณได้อ้างสิทธิ์เป็น GST / HST ที่ชำระเงินแล้วเมื่อคุณได้ยื่นภาษี GST / HST ของคุณคืนในช่วงเวลาที่เหมาะสม
หากคุณไม่ได้เป็นผู้จดทะเบียน GST ในขณะนั้น (เช่นคุณเป็น ผู้จัดจำหน่ายรายเล็ก และไม่ต้องเก็บรวบรวมและส่ง GST / HST) คุณจะต้องรวม GST / HST ที่คุณชำระออกมาเป็นส่วนหนึ่งของค่าจ้างหรือค่าจ้างเหมาช่วง
และหากคุณ จ้างคน หรือรับเหมาช่วงงานบางอย่างให้กับใครบางคนในจังหวัดที่มี ภาษีขาย PST (British Columbia, Saskatchewan, Manitoba) หรือ QST (Quebec Sales Tax) คุณจะต้องรวมภาษีดังกล่าวไว้ในค่าใช้จ่ายของคุณ ค่าจ้างหรือค่าธรรมเนียม
โปรดทราบว่าคุณไม่สามารถเรียกร้องค่าจ้างหรือค่าจ้างใด ๆ ที่จ่ายให้เจ้าของธุรกิจได้ (คุณควรจะจ่ายเงินเดือนเงินเดือนด้วยตนเองหรือไม่ดูรายได้จาก เงินเดือนหรือเงินปันผลที่ดีกว่า? )
นอกจากนี้เมื่อเรียกร้องค่าใช้จ่ายทางธุรกิจหากคุณได้รับเงินคืนเงินช่วยเหลือหรือความช่วยเหลืออื่นใดคุณจะหักจำนวนเงินคืนเงินช่วยเหลือหรือความช่วยเหลือจากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ใช้